NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (2).doc

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CHƯƠNG I

những vấn đề lý luận chung về

NGÂN HàNG THƯƠNG MạI và tín dụng TRUNG DàI HạN TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI

I Ngân hàng thơng mại

1 Khái niệm

Trên thế giới có rất nhiều khái niệm về Ngân hàng thơng mại, tuỳ vào pháp luật của mỗi nớc Riêng ở Việt Nam, theo điều luật 20 các tổ chức tín dụng Việt Nam số 02/1997/QH10 ban hành ngày 26/12/1997 có nêu rõ:

“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình Ngân hàng gồm NHTM, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng Đầu t, Ngân hàng Chính sách, Ngân hàng Hợp tác, và các loại hình Ngân hàng khác”.

Trong đó, NHTM là loại Ngân hàng trực tiếp giao dịch với các công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức đoàn thể và cá nhân, bằng việc nhận tiền gởi, tiền tiết kiệm, cho vay và cung cấp các dịch vụ Ngân hàng cho các đối tợng nói trên.

2 Chức năng

a Chức năng trung gian tài chính

Trong nền kinh tế, sự gặp nhau giữa các chủ thể có tiền nhng cha sử dụng và những chủ thể có nhu cầu về tiền còn ít Hoạt động của Ngân hàng thơng mại đã góp phần khắc phục đợc nhợt điểm trên, cụ thể Ngân hàng thơng mại đã thu nhận những nguồn tiền nhàn rỗi bằng nhiều cách khác nhau, sau đó đem cho vay đối với những ngời có nhu cầu sử dụng vào sản xuất, kinh doanh, sinh hoạt và đời sống.

Nh vậy, Ngân hàng thơng mại đã thực hiện chức năng trung gian tài chính giữa một bên là ngời cho vay và một bên là ngời đi vay Ngân hàng đã khơi nguồn vốn từ những ngời vì lí do nào đó không trực tiếp dùng nó để sinh lợi chuyển sang những ngời có ý muốn dùng nó để sinh lợi Nhờ có sự tham gia của Ngân hàng mà tốc độ điều chuyển vốn đầu t trở nên nhanh chóng hơn, góp phần đắc lực vào việc nâng cao hiệu quả sử dụng đồng vốn.

Chức năng trung gian tài chính của Ngân hàng thơng mại còn đợc thể hiện qua chức năng trung gian thanh toán và trung gian môi giới trong việc thực hiện các dịch vụ tài chính.

b Chức năng thủ quỹ của khách hàng

Với việc nhận tiền gửi, huy động và cho vay, Ngân hàng mở ra các sổ sách theo dõi và chuyển tiền trong các giao dịch lẫn nhau giữa các khách hàng và Ngân hàng; Ngân hàng sẽ xuất tiền từ tài khoản này sang tài khoản khác, thu chi theo lệnh của khách hàng Ngoài ra, Ngân hàng còn nhận bảo quản tài sản phi tiền tệ cho khách hàng.

Nhờ thực hiện chức năng này, Ngân hàng đã tiết kiệm đợc tiền mặt, tiết kiệm đợc chi phí lu thông tiền mặt, hạn chế vốn ứ đọng trong khấu thanh toán, thúc đẩy việc luân chuyển tiền tệ một cách nhanh chóng.

Ba chức năng trên của ngân hàng thơng mại có quan hệ với nhau trong đó chức năng quan trọng nhất là chức năng trung gian tài chính, nhờ vào chức năng này mới tạo nên chức năng tạo tiền và chức năng thủ quỹ.

c Chức năng tạo tiền

Tiền ở đây là mức cung tiền bao hàm cả tiền mặt và tiền gởi, sự lớn lên của tiền là khối tiền gởi Trong quá trình hoạt động ngân hàng thơng mại đã tạo ra một lợng tiền Qúa trình tạo tiền của hệ thống ngân hàng thơng mại dựa trên cơ sở tiền gởi của xã hội Số tiền này đợc nhân lên gấp nhiều lần thông qua cơ chế thanh toán chuyển khoản giữa các ngân hàng Một ngân hàng khó có thể thực hiện đợc quá trình tạo tiền, muốn tạo tiền thì phải sử dụng cả hệ thống Ngân hàng Hay nói cách khác, Ngân hàng thơng mại có khả năng cung ứng tiền cho nền kinh tế.

3 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thơng mạia Hoạt động tạo vốn của Ngân hàng thơng mại

Nghiệp vụ huy động nguồn vốn là hoạt động tiền đề, có ý nghĩa đối với bản thân Ngân hàng cũng nh đối với xã hội, Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng thơng mại đợc sử dụng những biện pháp và công cụ cần thiết mà pháp luật cho phép để huy động nguồn tiền trong xã hội, làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế Kết quả của nghiệp vụ nguồn vốn là tạo ra nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế.

Thành phần nguồn vốn của Ngân hàng thơng mại bao gồm:

- Vốn điều lệ: Là số vốn ban đầu khi thành lập Ngân hàng, đợc ghi vào điều lệ của Ngân hàng Vốn điều lệ ít nhất phải bằng mức vốn pháp định do Chính phủ qui định

Đây là vốn đầu t ban đầu khi ngân hàng thành lập Vốn tự có đợc xem là cái đệm an toàn cho ngân hàng vì trong quá trình đầu t ngân hàng luôn gặp rủi ro, vốn tự có quyết định đến khả năng chịu đựng thiệt hại của ngân hàng, khả năng cạnh tranh cũng nh kết quả kinh doanh của ngân hàng.

- Các quỹ dự trữ: Đây là các quỹ bắt buộc phải trích lập trong quá trình tồn tại và hoạt động của ngân hàng Gồm có các quỹ sau:

+ Quỹ dự trữ: Đợc trích lập từ 5% lợi nhuận ròng hằng năm để bổ sung vốn điều lệ.

+ Quỹ dự phòng rủi ro: Đợc trích lập hằng quí và đa vào chi phí Quỹ này để dự phòng bù đắp rủi ro, thua lỗ trong hoạt động Ngân hàng.

+ Quỹ phúc lợi khen thởng.

+ Quỹ phát triển kĩ thuật nghiệp vụ.

- Vốn huy động: Là nguồn vốn chủ yếu của Ngân hàng thơng mại, thực chất là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu mà Ngân hàng tạm thời quản lí sử dụng nhng với nghĩa vụ hoàn trả kịp thời khi Ngân hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động là nguồn tài nguyên to lớn và bao gồm:

+ Tiền gởi không kì hạn của các đơn vị, cá nhân + Tiền gởi tiết kiệm không kì hạn.

+ Tiền gởi tiết kiệm có kì hạn.

+ Tiền phát hành kì phiếu, trái phiếu + Các khoản tiền gởi khác.

+ Vốn đi vay.

Hoạt động phát hành các chứng chỉ tiền gởi, kì phiếu, trái phiếu cũng là một dạng huy động không thờng xuyên của ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn

cấp thiết Quyết định này dựa trên cơ sở cân đối vốn kế hoạch, thờng thì mục đích sử dụng vốn đợc xác định trớc.

- Vốn tiếp nhận: Đây là các nguồn tiếp nhận từ các tổ chức tài chính Ngân hàng, từ ngân sách Nhà nớc để tài trợ theo các chơng trình, dự án về phát triển kinh tế, xã hội, cải tạo môi trờng Nguồn vốn này chỉ đợc sử dụng theo đúng đối t-ợng và mục đích đã xác định.

- Vốn khác: Đó là các nguồn vốn phát sinh trong quá trình hoạt động của Ngân hàng (đại lí, chuyển tiền, các dịch vụ Ngân hàng )

b Hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng thơng mại

*

Hoạt động dự trữ

Hoạt động của Ngân hàng là nhằm mục đích kiếm lời Song cần phải đảm bảo an toàn để giữ vững đợc lòng tin của khách hàng Muốn có đợc sự tin cậy về phí khách hàng trớc hết phải đảm bảo khả năng thanh toán đáp ứng đợc các nhu cầu rút tiền của khách hàng Và để làm đợc điều này, ngân hàng phải để dành một phần nguồn vốn, không sử dụng nó để sẵn sàngđáp ứng nhu cầu thanh toán Phần vốn để dành gọi là dự trữ.

Dự trữ bao gồm: Tiền mặt tại quỹ, tiền gởi bắt buộc tại NHTW, tiền gởi tại ngân hàng khác

Nh vậy, dự trữ là một bộ phận cần thiết và tấc yếu đối với mọi Ngân hàng Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn chung cho cả hệ thống, để thực hiện một cách thống nhất, đồng thời qua đó sử dụng nh một công cụ để điều hành chính sách tiền tệ, NHNN đợc phép ấn định một tỷ lệ dự trữ bắt buộc trong từng thời kì nhất định, điều này đợc quy định trong luật NHNN Việt Nam.

Hoạt động cho vay - Định nghĩa.

Theo qui chế cho vay của TCTD đối với khách hàng số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thoã thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi”.

Phân loại cho vay - Căn cứ vào mục đích:

 Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản, nhà ở, đất đai.

 Cho vay công nghiệp và thơng mại: Là loại cho vay để bổ sung vốn cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thơng mại, dịch vụ  Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải các chi phí sản

xuất nh phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu

 Cho vay tiêu dùng: Là cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng, mua sắm các vật dụng đắt tiền Ngày nay, ngân hàng còn thực hiện khoản cho vay để trang trải các khoản chi phí thông thòng của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.

- Căn cứ vào thời hạn cho vay:

 Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay này có thời hạn dới 12 tháng và đợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của các cá nhân.

 Cho vay trung hạn: Theo quy định hiện nay của NHNN Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm Còn đối với các n-ớc trên thế giới loại cho vay này có thời hạn từ 1 năm đến 7 năm  Cho vay dài hạn: Loại cho vay này có thời hạn lớn hơn 5 năm đối với

Việt Nam, lớn hơn 7 năm đối với các nớc trên thế giới - Căn cứ vào hình thức đảm bảo

 Cho vay không đảm bảo bằng tài sản: Là loại cho vay không có táI sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của Bên thứ ba mà việc cho vay phải dựa vào uy tín của khách hàng.

 Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: Là loại cho vay đợc Ngân hàng cung ứng nhng phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc phải có sự bảo lãnh bằng tài sản của Bên thứ ba.

- Căn cứ vào đối tợng của tín dụng:

 Cho vay bằng tiền: Là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng đ-ợc cung cấp bằng tiền.

 Cho vay bằng tài sản: Hình thức cho vay đợc áp dụng phổ biến là tài trợ thuê mua Theo phơng thức cho vay này, Ngân hàng hoặc Công ty cho thuê tài chính sẽ cung cấp trực tiếp tài sản cho ngời đi vay đợc gọi là ngời đi thuê, theo định kỳ ngời đi thuê phải trả nợ vay cả gốc và lãi - Căn cứ vào phơng pháp hoàn trả:

 Cho vay trả góp: Là cho vay mà không phải hoàn trả cả gốc và lãi theo định kỳ Loại cho vay này chủ yếu đợc áp dụng trong cho vay bất động sản, cho vay trang bị kỹ thuật trong công nghiêp.

 Cho vay phi trả góp: Là cho vay đợc tính toán một lần theo thoả thuận và cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhng không có kì hạn nợ cụ thể, việc trả nợ phụ thuộc vào khả năng tài chính của ngời đi vay.

 Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: Loại này ngân hàng có thể yêu cầu hoặc ngời đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào nhng phải báo trớc thời gian hợp lí, thời gian này có thể tỗa thuận trong hợp đồng.

- Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

 Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho ngời có nhu cầu đồng thời ngời đi vay trực tiếp hoàn trảnợ vay cho ngân hàng.

 Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay đợc thực hiện thông qua việc mua lại các khế ớc hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời gian thanh toán.

c Hoạt động đầu t

Khoản mục đầu t có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, nó mang lại khoản thu nhập lớn và đáng kể cho NHTM Trong nghiệp vụ này Ngân hàng sẽ dùng nguồn vốn tự của mình và nguồn vốn ổn định khác để đầu t dới các hình thức nh:

- Góp vốn, mua cổ phần, cổ phiếu của các công ty, xí nghiệp, việc góp vốn mua cổ phần chỉ đợc thực hiện bằng vốn của Ngân hàng.

- Mua trái phiếu Chính phủ, Trái phiếu chính quyền địa phơng, Trái phiếu công ty.

Tất cả mọi hành động đầu t vào chứng khoán đều nhằm mục đích mang lại thu nhập Nhng mặt khác nhờ hoạt động đầu t mà các rủi ro trong hoạt động Ngân hàng đợc phân tán.

d Hoạt động liên quan đến tài sản cố định

Đó là quá trình mau sắm các phơng tiện, nhà cửa nhằm thực hiện hoạt động kinh doanh của mình Nguồn vốn để thực hiện nhiệm vụ này thờng là vốn tự có, việc đầu t lớn hay nhỏ có liên quan đến quy mô hoạt động và trình độ công nghệ của Ngân hàng Hoạt động này không sinh lời, nhng nó là cơ sở để thực hiện các hoạt động khác

4 Các hoạt động kinh doanh dịch vụ Ngân hàng

Những dịch vụ Ngân hàng ngày càng phát triển, điều này vừa cho phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp khai thác nguồn vốn, mở rộng các nghiệp vụ đầu t, vừa tạo ra thu nhập cho Ngân hàng bằng các khoản trên hoa hồng lệ phí và đây là hoạt động ngày càng có vị trí xứng đáng trong các hoạt động của các NHTM hiện vay.

II Những lý luận cơ bản về tín dụng Ngân hàng

1 Khái niệm về tín dụng và tín dụng ngân hàng a Khái niệm về tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế đã tồn tại qua nhiều hình thái kinh tế xã hội, đã xuất hiện từ khi xã hội có phân công lao động, sản xuất và trao đổi hàng hóa Trong quá trình trao đổi hàng hóa đã hình thành những sự kiện nợ nần lẫn nhau, phát sinh những quan hệ vay mợn để thanh toán Nh vậy, hiểu theo nghĩa hẹp, tín dụng là một quan hệ kinh tế hình thành trong quá trình chuyển hóa giá trị giữa hình thái hiện vật và hình thái tiền tệ từ tổ chức này sang tổ chức khác hay từ tay ngời này sang ngời khác theo nguyên tắc hoàn trả vốn và lãi trong một thời gian nhất định Theo nghĩa rộng, quan hệ tín dụng gồm 2 mặt: huy động vốn và tiến hành cho vay Trong thực tế tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng, nh ng dù ở bất cứ dạng nào tín dụng cũng luôn là một quan hệ kinh tế của nền sản suất hàng hóa, nó tồn tại và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của những quan hệ hàng hóa tiền tệ.

b Khái niệm tín dụng Ngân hàng

- Tín dụng Ngân hàng là những quan hệ tín dụng mà trong đó ít nhất một trong các chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng là Ngân hàng (khách hàng cho NH vay, NH cho NH vay và NH cho khách hàng vay) Chính vì thế, tín dụng ngân hàng là tín dụng 2 đầu:

+ Tín dụng đầu ra: Ngân hàng cho vay

+ Tín dụng đầu vào: Ngân hàng đi vay

2 Phân loại tín dụng Ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động của tín dụng Ngân hàng rất đa dạng và phong phú Ngời ta thờng dựa vào các tiêu thức sau đây để phân loại các hình thức tín dụng ngân hàng:

a Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Thời hạn tín dụng chung: là khoảng thời gian kể từ khi vốn vay đợc giải ngân lần đầu tiên cho đến khi nợ gốc đợc hoàn trả cuối cùng Và thời gian tín dụng chung là cơ sở để phân chia các loại tín dụng ngắn, trung, dài hạn:

+ Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới một năm, thờng đợc các doanh nghiệp vay để bổ sung vốn do sự thiếu hụt tạm thời của vốn lu động hoặc để phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.

+ Tín dụng trung hạn: Là tín dụng có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng (1-5 năm) Dùng để cho vay mua sắm TSCĐ, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.

+ Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng (>5 năm) Đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

- Thời hạn tín dụng bình quân: là khoảng thời gian thực tế hay giả định mà toàn bộ vốn vay đợc sử dụng trong suốt thời gian đó.

b Căn cứ vào đối tợng của quan hệ tín dụng: Chia làm hai loại

- Tín dụng vốn lu động: Là loại tín dụng đợc cung cấp nhằm hình thành vốn lu động của doanh nghiệp Loại tín dụng này đợc thực hiện chủ yếu bằng hai hình thức: cho vay bổ sung vốn lu động tạm thời thiếu hụt và chiết khấu chứng từ có giá.

- Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng đợc cấp để hình thành vốn cố định của doanh nghiệp Loại tín dụng này đợc thực hiện dới hình thức cho vay trung dài hạn.

c Căn cứ vào tính chất bảo đảm: Chia làm hai loại

- Cho vay bảo đảm không bằng tài sản: loại tín dụng này do tài chính tín dụng chủ động lựa chọn khách hàng vay để cho vay; tài chính tín dụng cho DNNN vay không có bảo đảm theo chỉ định của Chính phủ; tài chính tín dụng cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị - xã hội

- Cho vay có bảo đảm gồm các hình thức sau:

+ Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay + Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.

+ Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

d Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng: Chia làm 2 loại

- Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hóa: Vốn tín dụng đợc cấp cho các doanh nghiệp để tiến hành sản xuất và kinh doanh.

- Tín dụng tiêu dùng: Cấp cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng.

III tín dụng trung dài hạn

1 Mục đích và ý nghĩa 1.1 Mục đích cho vay

- Nhằm bổ sung cho các nhu cầu vốn đầu t tạm thời bị thiếu hụt để các doanh nghiệp thực hiện các dự án đầu t, mua sắm mới hay xây dựng lại các tài sản cố định nhằm đáp ứng các yêu cầu tăng cờng cơ sở vật chất kỹ thuật, năng lực sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu quả vốn đầu t.

- Thông qua cho vay để đề cao trách nhiệm của Ngân hàng và các chủ đầu t, khắc phục tình trạng bao cấp trong đầu t, làm động lực thúc đẩy các đơn vị kinh tế sử dụng vốn hợp lý, tiết kiệm đảm bảo thi công các công trình đúng thời hạn với chất lợng cao, giá thành hợp lý.

1.2 ý nghĩa kinh tế

- Góp phần tăng cờng cơ sở vật chất kỹ thuật để tăng cờng năng lực sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện nâng cao hiệu quả kinh tế và quy mô hoạt động cho các doanh nghiệp trong điều kiện mới.

- Góp phần quan trọng trong việc thực hiện sự nghiệp công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nớc, cũng nh việc thực hiện cuộc cách mạng khoa học - kỹ thuật trong từng đơn vị kinh tế cơ sở cũng nh toàn bộ nền kinh tế quốc dân.

2 Đối tợng cho vay

Đối tợng cho vay trung - dài hạn là toàn bộ các chi phí cấu thành trong tổng mức vốn đầu t của các dự án đầu t xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục, thay thế, đổi mới kỹ thuật và ứng dụng khoa học, công nghệ mới vào sản xuất kinh doanh.

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng cũng có thể hiểu đối tợng cho vay trung dài hạn là giá trị của các công trình, hạng mục công trình hoặc dự án đầu t xây dựng, mua sắm, sữa chữa tài sản cố định, của các đơn vị kinh tế có tính toán đợc hiệu quả kinh tế trực tiếp, có bản luận chứng kinh tế kỹ thuật và bảng tổng dự toán phê duyệt.

Nh vậy đối tợng cho vay cụ thể bao gồm: giá trị vật t, máy móc, thiết bị, công nghệ chuyển giao, sáng chế, phát minh, chi phí nhân công, giá thuê, chuyển nhợng đất đai, giá trị các hợp đồng thuê - mua tài sản cố định trong khuôn khổ nhất định Chi phí mua bảo hiểm tài sản cố định thuộc dự án đầu t và các chi phí liên quan khác Tuy nhiên nếu căn cứ vào tính chất kinh tế của từng đối tợng vay vốn, có thể phân chia đối tợng cho vay trung dài hạn thành các nhóm đối tợng sau:

- Nhóm đối tợng cho vay là các khoản chi phí xây dựng và lắp đặt gồm: chi phí nguyên vật liệu, nhân công xây dựng, các khoản chi phí lắp đặt máy móc thiết bị theo dây chuyền sản xuất hoặc từng tài sản đơn chiếc.

- Nhóm đối tợng cho vay là các khoản chi phí mua sắm máy móc thiết bị của công trình vay vốn bao gồm các khoản chi phí để đa máy móc thiết bị từ nơi cung cấp đến công trình.

- Nhóm đối tợng cho vay là các khoản chi phí kiến thiết cơ bản khác phục vụ cho việc đầu t.

3 Điều kiện để đợc vay vốn trung dài hạn

Điều kiện cho vay là những quy định, đòi hỏi mang tính bắt buộc để có thể thực hiện vay vốn Ngân hàng Để đợc vay vốn trung dài hạn ngoài những quy định chung, nhng do đặc điểm riêng có trong cho vay trung - dài hạn vẫn phải cần thiết quy định thêm các điều kiện cho vay riêng Bởi vì:

- Các đối tợng cho vay thờng có thời hạn sử dụng lâu dài, thời hạn thu hồi vốn lâu theo mức độ hao mòn thực tế của các tài sản đợc đầu t.

- Các tài sản, dự án đầu t có giá trị lớn, việc tạo ra sản phẩm phải tuân theo một quy trình nghiêm ngặt

- Mức vốn đầu t thờng rất lớn theo giá trị của đối tợng vay vốn và việc đầu t thờng kéo dài theo tiến độ thực hiện đầu t công trình hay thực hiện các khâu trong dự án đầu t.

Quyết định 367/QĐ-NH1 của Thống đốc NHNN Việt Nam “Về việc ban hành thể lệ tín dụng trung - dài hạn” ngày 21.12.1995 đã quy định các điều kiện cho vay:

1) Doanh nghiệp vay vốn phải là đơn vị sản xuất kinh doanh có lãi, có vốn tham gia tối thiểu bằng 20% tổng dự toán công trình đầu t

2) Doanh nghiệp vay vốn phải chấp hành đầy đủ các quy định của Nhà nớc về quản lý đầu t xây dựng cơ bản và thể lệ tín dụng trung - dài hạn của Ngân hàng.

3) Doanh nghiệp vay vốn phải mua bảo hiểm cho TS hình thành bằng vốn vay tại một công ty bảo hiểm đợc phép hoạt động hợp pháp tại Việt Nam nếu nh TS đó quy định phải mua bảo hiểm và cam kết sử dụng số tiền đợc bồi thờng khi gặp rủi ro để trả nợ, còn trờng hợp không phải mua bảo hiểm sẽ do Tổng Giám Đốc Ngân hàng quy định riêng.

4) Đối với các công trình xây dựng mới phải có đủ các điều kiện:

- Phải có giấy phép xây dựng và giấy phép sử dụng đất do các cấp có thẩm quyền cấp đẻ đảm bảo tính pháp lý cho công trình.

- Phải có lệnh hoặc hợp đồng phân phối vật t máy móc thiết bị và nếu là nhập khẩu trực tiếp của nớc ngoài thì phải có giấy phép nhập khẩu hợp pháp.

5) Đối với các công trình, dự án nằm trong các đơn vị kinh tế đã và đang hoạt động thì phải có các điều kiện:

- Phải là đơn vị hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, đang có lãi thực sự, có xu hớng phát triển tốt phù hợp với cơ chế kinh tế mới.

- Phải có vốn tham gia tối thiểu bằng 30% tổng dự toán đầu t công trình - Đề tài, dự án vay vốn đã qua thí nghiệm, sản xuất thử thành công, có hiệu quả kinh tế, đảm bảo có nguồn nguyên vật liệu và nhân công sử dụng ổn định lâu dài (tối thiểu là bằng thời hạn vay vốn)

6) Đối với thành phần kinh tế tập thể và t doanh phải có thêm các điều kiện

- Phải có tài sản thế chấp hoặc sự bảo lãnh của một bên thứ ba hợp pháp theo quy chế thế chấp, bảo lãnh của Ngân hàng Nhà nớc.

Nói tóm lại, để vay đợc vốn trung dài hạn Về phía khách hàng phải hoàn thành đầy đủ chính xác hợp lý, hợp pháp các giấy tờ theo quy định của Ngân hàng Về phía Ngân hàng thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nớc và tùy từng Ngân hàng lại có những quy định cụ thể riêng theo điều kiện vay vốn

Riêng đối với MB điều kiện cho vay đợc quy định cho vay đối với khách hàng ban hành theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHTM V.Nam Điều trích nh sau:

Điều 7: Điều kiện vay vốn

“NHMB nơi cho vay xem xét và quyết định cho khách vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

1, Có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật, cụ thể là:

- Pháp nhân: phải có đủ các điều kiện đợc công nhận là pháp nhân và năng lực pháp luật dân sự của pháp nhân theo điều 94 và điều 96 Bộ luật dân sự và các quy định của pháp luật.

- Doanh nghiệp t nhân:

+ Đợc thành lập và hoạt động theo luật doanh nghiệp

+ Chủ doanh nghiệp t nhân phải có đủ năng lực hành vi dân sự, năng lực pháp luật dân sự.

- Hộ gia đình, cá nhân

+ C trú tại địa bàn, huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh nơi Chi nhánh NHMB cho vay đóng trụ sở.

+ Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với Ngân hàng là chủ hộ hoặc ngời đại diện của hộ; chủ hộ hoặc ngời đại diện của hộ phải có đủ năng lực hành vi dân sự cụ thể: đại diện cho hộ phải đủ 18 tuổi trở lên; đại diện cho hộ gia đình không bị mất năng lực hành vi dân sự hoặc bị hạn chế năng lực hành vi dân sự.

- Tổ hợp tác

+ Có hợp đồng hợp tác theo điều 120 Bộ luật dân sự.

+ Đại diện của tổ hợp tác phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.

- Công ty hợp danh: Thành viên hợp danh của Công ty hợp danh phải có đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.

2, Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời han cam kết 3, Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

4, Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phơng án tài trợ khả thi.

5, Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc và hớng dẫn của NHMB Việt Nam.

4 Một số chỉ tiêu dùng để phân tích đánh giá tình hình tín dụng trung -dài hạn

a Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, d nợ bình quân, d nợ quá hạn bìnhquân

Các chỉ tiêu này dùng để phản ảnh quy mô, chất lợng hoạt động tín dụng trong một thời kỳ nhất định (thờng là 1 năm) Dựa vào các chỉ tiêu này có thể đánh giá so sánh quy mô hoạt động, chất lợng hoạt động tín dụng, chính sách cho vay của Ngân hàng giữa các năm Trong cùng một năm các chỉ tiêu này cũng phản ảnh đợc hoạt động cho vay tại Ngân hàng qua các con số tuyệt đối trong bảng cân đối tài khoản của Ngân hàng.

b Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay trung dài hạn/ d nợ bình quân

Một Ngân hàng nếu có tỷ lệ nợ quá hạn trong hoạt động cho vay TDH cao là một nguy cơ, thể hiện hoạt động cho vay trung dài hạn của Ngân hàng đó không hiệu quả Vốn tín dụng trung dài hạn không đợc thu hồi đúng kế hoạch gây ảnh h-ởng đến hoạt động sử dụng vốn và kết quả hoạt động tín dụng chung của Ngân hàng Vì vậy nợ quá hạn luôn là mối quan tâm của các nhà quản trị Ngân hàng, họ sẽ luôn tìm cách làm giảm tỷ lệ này Nhng thực tế không hoạt động kinh tế nào lại diễn ra suôn sẻ, vì vậy nợ quá hạn tồn tại nh là một tất yếu khách quan Chỉ có thể

hạn chế tỷ lệ này mà không thể triệt tiêu đợc Tỷ lệ nợ quá hạn trên d nợ bình quân thể hiện việc hoàn trả vốn vay Ngân hàng của doanh nghiệp, qua đó cho biết tình hình tài chính của doanh nghiệp có làmh mạnh hay không.

Tỷ lệ nợ quá hạn trung dài hạn = x 100 D nợ trung dài hạn bình quân

CHƯƠNG II

phân tích tình hình hoạt động cho vay trung dài hạntại ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội

chi nhánh Đà Nẵng qua 2 năm 2007 - 2008 I Giới thiệu sơ lợc về NHTMCP Quân Đội chi nhánh Đà Nẵng

1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng thơng mại Quân đội (MB) Việt Nam đợc thành lập từ tháng 9/1994 theo số đăng ký 0054/NHGP và đợc cấp phép thành lập hoạt động ngày 14.9.1994, có trụ sở chính đặt tại số 03 Liễu Giai - quận Ba Đình - Hà Nội Qua 16 năm hoạt động, MB Việt Nam hoạt động hiệu quả và đợc đánh giá là một trong những NHTM hoạt động có hiệu quả nhất tại Việt Nam Sự tăng trởng về nguồn vốn và qui mô hoạt động của ngân hàng ổn định phát triển liên tục trong suốt quá trình hoạt động Vốn điều lệ tăng từ 20 tỷ đồng năm 1994 lên đến 457 tỷ đồng năm 2005 và năm 2008 lên 1.045,2 tỷ đồng Tổng tài sản tăng từ 32 tỷ đồng lên 14.000 tỷ đồng năm 2008, góp phần đa MB trở thành một trong những ngân hàng có mức thuế lợi nhuận trớc thuế cao nhất trên địa bàn Hà Nội

Để đáp ứng nhu cầu phát triển, MB luôn liên tục mở rộng mạng lới hoạt động Đến nay MB đã có trên 40 chi nhánh và Phòng giao dịch tại các trung tâm kinh tế của đất nớc nh Hà Nội, TP HCM, Đà Nẵng, Cần Thơ Cùng với việc mở rộng các chi nhánh mở rộng trong nớc, MB cũng mở rộng đến các quan hệ hợp tác và mạng lới giao dịch với các NH trên thế giới Cho đến nay mạng lới các ngân hàng đại lý của MB đã mở rộng đến hơn 3.000 ngân hàng trên 56 quốc gia, đảm bảo thanh toán và giao dịch với các châu lục.

Song song với việc mở rộng mạng lới hoạt động, MB luôn chú trọng trong công tác đầu t phát triển nguồn lựcvà ứng dụng công nghệ mới Với chủ trơng này, chất lợng dịch vụ của ngân hàng luôn đợc cải thiện mang lại cho khách hàng cho sự yên tâm, thân thiện và hiệu quả khi sử dụng dịch vụ ngân hàng.

Quá trình hình thành và phát triển MB Đà Nẵng

+ Chi nhánh MB Đà Nẵng trực thuộc MB Việt Nam, đợc thành lập vào đầu năm 2004 Vừa mới ra đời nên chi nhánh gặp nhiều khó khăn, qui mô hoạt động nhỏ , năng lực tài chính yếu và khách hàng của ngân hàng còn mới mẻ

+ Sau 6 năm hoạt động, vợt qua những khó khăn ban đầu chi nhánh MB Đà Nẵng đến nay đã bằng những giải pháp linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế xã hội, chi nhánh đã từng bớc đi lên góp phần vào sự phát triển của thành phố Đà nẵng nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng Tuy còn nhiều khó khăn về tài chính nhng chi nhánh vẫn giữ vững vị thế của mình trên địa bàn và ngày càng phát triển mạnh, thu hút nhiều khách hàng đến với chi nhánh.

+ MB Đà Nẵng chủ yếu phục vụ khách hàng trên địa bàn Đà Nẵng Bên cạnh đó, chi nhánh đã phục vụ cho các doanh nghiệp quốc phòng và khách hàng hoạt động có hiệu quả tại khu vực miền Trung.

2 Cơ cấu tổ chức của MB Đà Nẵng * Sơ đồ tổ chức

Giám đốc

Giám đốc chịu trách nhiệm điều hành chung về mọi mặt hoạt động của chi nhánh, đảm bảo chi nhánh hoạt động an toàn, hiệu quả, hoàn thành kế hoạch kinh doanh đợc Tổng giám đốc giao Chịu trách nhiệm trớc pháp luật, Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị về mọi mặt hoạt động của đơn vị.

b/ Phó giám đốc chi nhánh

Phó giám đốc chi nhánh chịu sự lãnh đạo trực tiếp từ giám đốc Xây dựng chiến lợc phát triển của chi nhánh trong từng giai đoạn phù hợp với định hớng phát triển chung của toàn ngành ngân hàng trình lãnh đạo ngân hàng cấp trên phê duyệt và triển khai chiến lợc đã đợc phê duyệt.

c/ Phòng nghiệp vụ kinh doanh

Thực hiện nghiệp vụ thẩm định tín dụng, thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, thực hiện nghiệp vụ huy động vốn từ các khách hàng là doanh nghiệp Thực hiện nghiệp vụ xuất nhập khẩu và nghiệp vụ kinh doanh khác.

d/ Phòng quản lý tín dụng

Thực hiện việc tái thẩm định tín dụng, bảo lãnh đối với các tờ trình thẩm định tín dụng, bảo lãnh của phòng kinh doanh Thực hiện việc phân tích thị tr ờng trên địa bàn kinh doanh của chi nhánh Nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới theo nhu cầu của thị trờng và đảm bảo tính an toàn của sản phẩm Nghiên cứu và đề xuất các chính sách và chế độ tín dụng.

e/ Phòng kế toán và tài chính

Thực hiện nghiệp vụ kế toán ngân hàng, cung cấp dịch vụ thanh toán, tài khoản cho khách hàng Huy động tiết kiệm, huy động và quản lý hoạt động nguồn vốn, đề xuất các chính sách lãi suất Đảm bảo hoạt động của chi nhánh đúng qui

Thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, cung cấp các dịch vụ thanh toán quốc tế cho khách hàng Đảm bảo hoạt động của chi nhánh đúng qui chế tài chính ngân hàng.

g/ Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ

Chịu trách nhiệm kiểm tra kiểm soát các mặt nghiệp vụ của chi nhánh đảm bảo tuân thủ qui định của pháp luật, quy định nội bộ của ngân hàng và qui định của giám đốc chi nhánh.

h/ Phòng kho quĩ

Chịu trách nhiệm về thu chi tiền mặt, giao dịch tiền mặt với Ngân hàng Nhà nớc trên địa bàn, quản lý kho quĩ.

i/ Văn phòng, hành chính nhân sự

Chịu trách nhiệm về công tác lễ tân, văn th, hậu cần Chịu trách nhiệm về công tác nhân sự, đào tạo, chịu trách nhiệm với cơ quan hải quan Phụ trách các ch-ơng trình quảng cáo, thch-ơng hiệu của ngân hàng.

II Tình hình kinh doanh của Ngân Hàng 1/ Về nguồn vốn

Nghiệp vụ huy động vốn là tiền đề có ý nghĩa đối với bản thân Ngân hàng cũng nh đối với xã hội, trong nghiệp vụ này Ngân hàng đợc sử dụng các biện pháp và công cụ cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động lợng tiền nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng để cho vay Nguồn VNĐ là nguồn vốn chủ yếu và đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Để xem xét tình hình nguồn VNĐ của Chi nhánh trong những năm qua, ta lập bảng số liệu phân tích sau:

(Nguồn: Báo cáo tài chính NH Quân Đội chi nhánh Đà Nẵng năm 2007 - 2008)

Qua bảng 1 ta thấy nguồn vốn huy động của Chi nhánh trong năm 2008 giảm so với năm 2007 là 48.961 triệu đồng, tơng ứng với tốc độ giảm 28,72% Trong đó nguồn vốn từ tiền gửi không kỳ hạn giảm 18.751 triệu đồng so với năm 2007, ứng với tốc độ giảm là 48,13% Năm 2008 kinh tế thế giới suy giảm ở mức nghiêm trọng, nhu cầu nhập khẩu bên ngoài giảm mạnh đã tác động tiêu cực đến kinh tế nớc ta (mà 50% GDP là từ xuất khẩu) Thị trờng xuất khẩu hàng hóa của n-ớc ta ngng trệ, tốc độ tăng trởng thấp, nhu cầu mở rộng và phát triển sản xuất kinh

doanh bị hạn chế đã ảnh hởng trực tiếp đến tình hình xuất khẩu trong nớc nói chung và các doanh nghiệp khác trên địa bàn thành phố nói riêng gặp nhiều khó khăn Vì vậy tình hình xuất khẩu của các doanh nghiệp trên địa bàn thành phố chỉ đạt 95,6% kế hoạch đã đề ra Vốn tự có của một số doanh nghiệp có quan hệ với Chi nhánh trên địa bàn thành phố thấp làm hạn chế rất nhiều đến khả năng mở rộng phát triển sản xuất, đến khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp trên thị trờng nhất là trong những tình huống giá cả thị trờng có nhiều biến động., kinh doanh thua lỗ không có khả năng trả nợ, nên làm cho môi trờng kinh doanh bị xấu đi, ảnh hởng đến hoạt động của Ngân hàng

Bên cạnh đó nguồn vốn từ các nguồn khác nh tiền gửi có kỳ hạn dới 12 tháng năm 2008 tăng 2.735 triệu đồng, ứng với tỷ lệ tăng là 11,35% Còn tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng chiếm tỷ trọng 65,27% trong tổng nguồn vốn, tăng 5.522 triệu đồng so với năm 2007, ứng với tỷ lệ tăng là 12,30% Tuy mức tăng nh vậy là không cao, nhng điều này cũng cho thấy Chi nhánh đã chú trọng đến công tác huy động vốn trung hạn thông qua việc huy động tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng, vì nguồn này chiếm tỷ trọng khá cao 65,27% trong tổng nguồn vốn của Chi nhánh, ngoài ra Chi nhánh còn phát hành các trái phiếu có kỳ hạn từ 2-5 năm để có nguồn cho đầu t phát triển sản xuất kinh doanh Còn nguồn vốn từ các tài chính tín dụng cũng tăng khá cao 15.143 triệu đồng ứng với tốc độ tăng là 173,18% so với năm 2007 trong tổng nguồn vốn huy động Đó là những dấu hiệu thể hiện sự chuyển biến tích cực trong công tác huy động vốn của Ngân hàng Xem xét tỷ trọng của các nguồn tiền gửi tại Chi nhánh qua biểu đồ sau:

Tiền gửi có kỳ hạn qua cả 2 năm đều chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh Đây là tiền tạm thời cha sử dụng hoặc là tiền để dành của các cá nhân, nên mục đích của khách hàng gửi tiền là kiếm lợi tức Do vậy, tiền gửi có kỳ hạn đợc xem là nguồn vốn tín dụng mang tính chất ổn định, vì vậy Chi nhánh đã chú trọng huy động nguồn vốn này bằng cách đa dạng thời hạn, áp dụng lãi suất phù hợp với từng thời hạn, đáp ứng nhiều đối tợng khách hàng Vì vậy, nguồn này không những chiếm tỷ trọng cao mà qua hai năm tỷ trọng cũng tăng lên đáng kể Năm 2008 đạt mức cao và chiếm tỷ trọng 63,59% trong tổng nguồn vốn huy động tại Chi nhánh

2/ Về hoạt động cho vay chung

Là một Ngân hàng thơng mại cổ phần hoạt động trong lĩnh vực tài chính tiền tệ Nhiệm vụ trọng tâm của Chi nhánh là huy động và cho vay làm nhiệm vụ của một trung gian tài chính điều chuyển nguồn vốn từ nơi tạm thời thừa vốn đến nơi đang thiếu vốn phục vụ nhu cầu sản xuất Công việc tiếp theo của Chi nhánh sau hàng loạt nổ lực để huy động vốn là sử dụng vốn Việc sử dụng vốn của Chi nhánh cần phải có hiệu quả nhằm bảo đảm trả nợ vay do huy động và bảo toàn vốn do cấp trên cấp phục vụ cho hoạt động tín dụng hằng năm Hoạt động cho vay là nguồn cơ bản tạo nên thu nhập của Ngân hàng, nên các Ngân hàng luôn coi đây là chức năng quan trọng nhất của mình Để xem xét hoạt động cho vay của MB Đà Nẵng trong 2 năm qua, ta lập bảng số liệu sau:

Bảng 2: Tình hình hoạt động cho vay

Đvt: Triệu đồng

Số tiềnTT %Số tiềnTT %Số tiền TĐ %1 Doanh số cho vay436.096100,0

* Doanh số cho vay của Chi nhánh năm 2008 tăng 96.820 triệu đồng so với năm 2007, ứng với 22,20% Điều này cho thấy Chi nhánh đã không ngừng cải tiến phơng thức và thủ tục cho vay, đổi mới phong cách phục vụ, cùng với doanh nghiệp tháo gở những khó khăn, vớng mắc trong hoạt động mở rộng quan hệ giữa Chi nhánh với các cá nhân và tổ chức kinh tế Để xem xét cơ cấu hoạt động cho vay ngắn hạn, TDH ta quan sát biểu đồ sau:

 Doanh số cho vay (DSCV)

Năm 200 7 Năm 200 8

 nợ bình quânD

Năm 200 7 Năm 200 8 Qua biểu đồ trên cho thấy: DSCV, DNBQ cho vay ngắn hạn của Chi nhánh

năm 2007 và 2008 đều chiếm tỷ trọng cao trong tổng DSCV, tổng DNBQ Năm 2007, DSCV ngắn hạn chiếm tỷ trọng là 85,73% Năm 2008 chiếm tỷ trọng lên đến 88,20% trong tổng DSCV Điều này là do nguồn vốn dài hạn của Chi nhánh còn hạn chế nên chủ yếu là dùng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho nhu cầu ngắn hạn Trong năm Chi nhánh đã đáp ứng vốn lu động kịp thời cho nhu cầu kinh doanh của các đơn vị kinh doanh thơng mại, xây dựng công nghiệp và dân dụng, xây dựng công trình giao thông, thủy lợi tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh của đơn vị ổn định và phát triển Đồng thời Chi nhánh đã đầu t vốn TDH doanh nghiệp đầu t chiều sâu, xây dựng nhà máy mở rộng sản xuất Đây còn là sự nổ lực của toàn thể CBCNV của Chi nhánh, cùng với sự chỉ đạo đúng đắn của BGĐ trong

việc thực hiện cũng nh đề ra các mục tiêu phấn đấu, các phơng án kinh doanh thích hợp.

* Doanh số thu nợ năm 2008 cao hơn nhiều so với năm 2007, tăng đến 137.529 triệu đồng, ứng với tốc độ tăng là 46,12% Chứng tỏ trong năm qua Chi nhánh đã thực hiện rất tốt công tác thu nợ, điều này càng thể hiện sự nổ lực rất lớn và sự năng động nhiệt tình của đội ngũ CBTD tại Chi nhánh

* D nợ bình quân năm 2008 của Chi nhánh tăng 86.981 triệu đồng, ứng với tỷ lệ tăng là 53,16%, nguồn d nợ đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho các đơn vị mới quan hệ và mở rộng khả năng đầu t , có đợc mức d nợ cao nh vậy là do trong năm 2008 Chi nhánh đã mở rộng hoạt động cho vay các thành phần kinh tế trên địa bàn, góp phần vào công tác đáp ứng vốn kịp thời cho các chơng trình kinh tế của địa phơng, nh ch-ơng trình cho vay tái định c, cho vay phát triển hoạt động thch-ơng mại du lịch Bên cạnh đó Chi nhánh còn chú trọng đến việc tìm kiếm thêm những đối tác mới, song song với việc đa dạng hóa các hoạt động, dịch vụ của Chi nhánh.

* Bên cạnh đó chỉ tiêu d nợ quá hạn bình quân giảm so với năm 2007 là 2.326 triệu đồng, ứng với tốc độ giảm 43,51% chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu bình quân năm 2008 là 1,21% giảm so với năm 2007 Đây là dấu hiệu tốt, thể hiện hiệu quả trong hoạt động cho vay của Chi nhánh và cho thấy triển vọng phát triển mạnh trong tơng lai.

3/ Kết quả hoạt động chung của Chi nhánh

Qua phân tích về tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn và về kết quả kinh doanh của Chi nhánh, cho thấy trong năm 2008 Chi nhánh đã đạt đợc những kết quả nhất định mặc dù còn có nhiều khó khăn và vớng mắc Song chính sự nổ lực và phấn đấu tốt mà Chi nhánh cũng đã đạt đợc những kết quả tích cực, tạo đợc niềm tin từ phía khách hàng Hy vọng trong những năm tiếp theo hoạt động kinh doanh của Chi nhánh ngày càng phát triển cả bề rộng và bề sâu trên cơ sở phát huy những mặt tích cực đồng thời khắc phục những khó khăn, tồn tại.

Kết quả kinh doanh của Ngân hàng đợc coi là chỉ tiêu chính xác và toàn diện nhất để xem xét đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Mặc dù trong hai năm qua Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, hoạt động trong môi trờng kinh doanh không mấy thuận lợi, lãi suất thay đổi thờng xuyên, sự cạnh tranh của các Ngân hàng khác trên địa bàn đã ảnh hởng nhiều đến hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Song nhìn chung hoạt động kinh doanh của Chi nhánh vẫn có những bớc tiến đáng kể qua từng năm Để đánh giá kết quả kinh doanh của MB Đà Nẵng trong thời gian qua, ta xem xét bảng số liệu sau:

Bảng 3: Kết quả hoạt động chung qua hai năm 2007 - 2008

(Nguồn: Báo cáo tài chính NH Quân Đội chi nhánh Đà Nẵng năm 2007 - 2008)

Qua bảng trên ta thấy năm 2008 khoản thu nhập của Ngân hàng đạt 20.166 triệu đồng, tăng 4.763 triệu đồng so với năm 2007, ứng với tốc độ tăng là 30,92%, đây là tỷ lệ tăng tơng đối tốt, thể hiện hiệu quả của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Chỉ tiêu lợi nhuận trong năm 2008 đạt 3.058 triệu đồng, tăng 117 triệu đồng so với năm 2007, ứng với tỷ lệ tăng là 3,98% Tuy mức tăng lợi nhuận qua cả 2 năm là cha cao nhng nhìn chung kết quả kinh doanh trong năm qua là khả quan và ổn định.

Qua việc phân tích thu nhập và chi phí ta nhận thấy kết quả hoạt động tín dụng tại Chi nhánh tăng qua từng năm thể hiện ở sự gia tăng về lợi nhuận Mặc dù tốc độ tăng của lợi nhuận năm 2008 so với năm 2007 là không đáng kể nhng xét về lâu dài nguyên nhân của việc giảm tốc độ tăng lợi nhuận này là vì việc bỏ nhiều chi phí cho công tác tạo nguồn, tạo điều kiện để làm tốt hơn HĐKD Vì vậy có thể trong ngắn hạn tốc độ tăng của lợi nhuận giảm thậm chí là âm nhng TDH lợi nhuận sẽ tăng cao do hiệu quả mang lại từ việc đầu t trên Nh vậy, với việc phân tích tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh ta nhận thấy đợc hiệu quả trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Tuy nhiên, hoạt động tín dụng theo thời gian gồm 2 hoạt động chủ yếu là: cho vay ngắn hạn và cho vay TDH Vì vậy, để đánh giá hoạt dộng cho vay TDH có đem lại lợi nhuận cho CN không và nếu có thì lợi nhuận này là bao nhiêu Ta tiến hành xem xét tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận trong hoạt động cho vay TDH.

III Phân tích tình hình cho vay trung dài hạn taị MB Đà Nẵng

1 Phân tích tình hình chung về cho vay trung dài hạn

Trong hoạt động sử dụng vốn tại Chi nhánh trong 2 năm qua, hoạt động cho vay TDH chiếm tỷ lệ luôn nhỏ hơn 15%, với số liệu chi tiết về quy mô hoạt động cho vay TDH đợc thống kê trong bảng 2 Sau đây chúng ta sẽ tiến hành phân tích cụ thể hơn sự biến động của hoạt động cho vay TDH tại Chi nhánh bằng cách so sánh sự biến động cụ thể giữa từng năm về doanh số cho vay TDH, doanh số thu nợ TDH, d nợ TDH bình quân và d nợ quá hạn trung dài hạn bình quân Bảng thống kê số liệu chi tiết nh sau:

Bảng 4: Tình hình chung về cho vay trung dài hạn1 D/số cho vay trung dài hạn 62.210 202.904 140.694 226,16

2 D/số thu nợ trung dài hạn 17.662 71.773 54.111 306,37

3 D nợ trung dài hạn bình quân 34.819 70.789 35.970 103,31

4 D nợ xấu trung dài hạn BQ 1886 1195 -691 -36,64

-(Nguồn: Báo cáo tài chính NH Quân Đội chi nhánh Đà Nẵng năm 2007 - 2008)

* Về doanh số cho vay: nếu năm 2007 DSCVTDH chỉ dừng lại ở mức 62.210

triệu đồng thì sang năm 2008 DSCVTDH đã lên đến 202.904 triệu đồng làm cho tốc độ tăng trởng DSCVTDH năm 2008 so với năm 2007 tăng 140.694 triệu đồng về số tuyệt đối; 226,16% về số tơng đối Nguyên nhân của việc gia tăng DSCVTDH này là vì trong năm 2007, 2008 Chi nhánh đã đẩy mạnh hoạt động cho vay TDH với các dự án đầu t cần nhu cầu vốn đầu t TDH lớn, thêm vào đó một nguyên nhân khách quan xuyên suốt ảnh hởng đến DSCV chung của Chi nhánh cũng nh DSCVTDH đó là điều kiện phát triển mạnh mẽ của TPĐN Trong khoản thời gian 12 năm kể từ ngày trở thành Thành Phố trực thuộc Trung ơng đã làm cho thành phố có những bớc phát triển nhảy vọt.

Chung quy lại việc gia tăng của DSCVTDH là hệ quả tất yếu kéo theo sau hàng loạt nổ lực của Chi nhánh cũng nh điều kiện thuận lợi khách quan đem lại Việc gia tăng DSCVTDH xét trên quan điểm tín dụng nói chung, cho vay TDH nói riêng thì đây là một kết quả vô cùng đáng mừng vì cho thấy quy mô của hoạt động cho vay TDH tại Chi nhánh đã đợc mở rộng, đã có thể sử dụng đợc một cách tối đa nhất nguồn vốn TDH của mình qua đó có thể thu đợc lãi từ hoạt động cho vay TDH Vì lãi suất cho vay luôn lớn hơn lãi suất huy động Cho vay nhiều sẽ đợc hởng lãi nhiều trong khi lãi phải trả cho phần vốn huy động là không đổi Nh vậy sẽ làm tăng doanh thu và lợi nhuận Đứng trên quan điểm huy động tạo nguồn thì vấn đề đ-ợc nhìn nhận ở một hớng hoàn toàn ngđ-ợc lại Theo hớng này DSCVTDH tăng chỉ thực sự đáng mừng khi nguồn vốn huy động gia tăng đủ đáp ứng nhu cầu và đảm bảo có lãi trong hoạt động kinh doanh, vì nếu thiếu thì Ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn khác để cho vay TDH Nh vậy sẽ ảnh hởng đến kết quả của hoạt động kinh doanh, vì lãi suất huy động các nguồn vốn khác là khác nhau Hơn nữa còn gây áp lực cho Ngân hàng trong việc trả các khoản nợ mà đặc biệt là nợ ngắn hạn nếu nguồn vốn huy động không đợc sử dụng đúng tính chất của nó Trở lại với tình hình huy động và cho vay của MB Đà Nẵng, một kết luận mà ta đã rút ra đ ợc từ những phần trớc là DSCV chung cũng nh cho vay TDH đều tăng mạnh, còn về tình hình nguồn vốn huy động lại có phần giảm sút Vậy thì Chi nhánh lấy đâu ra nguồn vốn để cho vay không chỉ là trong ngắn hạn mà cả trong TDH, và phải chăng hoạt động cho vay TDH tại Chi nhánh với DSCV tăng cao qua 2 năm dới góc nhìn nhận tơng thích với doanh số huy động là không tốt Cần phải quay lại với bản chất của hệ thống MB nói chung, tính hệ thống rất cao Chi nhánh thiếu vốn sẽ đợc Hội sở điều chuyển vốn từ các Chi nhánh thừa vốn Tất nhiên Chi nhánh nhận điều chuyển sẽ phải trả chi phí sử dụng vốn cho Chi nhánh điều chuyển Phí điều chuyển vốn do Tổng Giám đốc quy định trong từng thời kỳ

Nhìn chung DSCVTDH tăng là một tín hiệu tốt, hoàn toàn phù hợp với xu thế khách quan của xã hội cũng nh điều kiện thực tế của CN Ta đa ra đợc kết luận quy mô tín dụng TDH tại Chi nhánh MB Đà Nẵng đã có bớc tiến đáng kể Để có thể đánh giá đợc chất lợng của hoạt động cho vay TDH tại Chi nhánh qua 2 năm ta tiến hành xem xét các chỉ tiêu về DSTNTDH, DNTDHBQ và DNXTDHBQ.

* Doanh số thu nợ trung dài hạn: Ta nhận thấy cũng nh DSCVTDH,

DSTNTDH qua hai năm 2007-2008 cũng có sự tăng trởng qua từng năm So với năm 2007 kết quả thu nợ TDH năm 2008 đã tăng 54.111 triệu đồng về số tuyệt đối bằng 306,37% về số tơng đối Đẩy DSTNTDH vào cuối năm 2008 đạt giá trị 71.773 triệu đồng Lý giải cho sự gia tăng DSTNTDH về chủ quan là hoạt động có hiệu quả của công tác quản lý nợ vay TDH Cán bộ quản lý tăng c ờng nhắc nhở đôn đốc công tác thu nợ đến CBTD trực tiếp quan hệ khách hàng, th ờng xuyên đi