Hoàn thiện công tác thẩm định dự án sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn ,chi nhánh Nam Hà Nội (2).DOC

Hoàn thiện công tác thẩm định dự án sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn ,chi nhánh Nam Hà Nội (2)

DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa HĐQT Hội đồng quản trị

NHNO&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NH Ngân hàng

NHTM Ngân hàng thương mại SXKD Sản xuất kinh doanh

Bảng 1.4 Tổng kết công tác thanh toán xuất nhập khẩu 11

Bảng 1.6 Tình hình tăng trưởng tín dụng DNNVV 17

Bảng 1.7 Phân tích cho vay DNNVV theo thành phần kinh tế 19

Bảng 1.8 Phân tích cho vay DNNVV theo ngành kinh tế 20

Bảng 1.9 Bảng tính chi phí khấu hao của ngân hàng 60

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 3

Sơ đồ 1.2 Quy trình thẩm định xét duyệt cho vay của NHNo& PTNT chi nhánh Nam Hà Nội

22

Biểu đồ 1.1 Biểu đồ gia tăng tín dụng của DNNVV 17

Biểu đồ 1.2 Phân tích dư nợ DNNVV theo thành phần kinh tế 19

LỜI MỞ ĐẦU

Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) có vai trò to lớn trong sự tăng trưởng kinh tế của rất nhiều quốc gia, kể cả các nước phát triển và đang phát triển Với một số lượng đông đảo, chiếm tới hơn 96% tổng số DN, tạo công ăn việc làm cho gần một nửa số lao động trong các DN, đóng góp đáng kể vào GDP và kim ngạch xuất khẩu của cả nước, các DNNVV Việt Nam đang khẳng định vai trò không thể thiếu của mình trong quá trình phát triển kinh tế xã hội của đất nước

Trước sự phát triển mạnh mẽ của các DNNVV, vai trò của ngân hàng thương mại, với tư cách là kênh dẫn vốn, ngày càng trở nên quan trọng Ngược lại đối với các ngân hàng, trong chiến lược kinh doanh của mình, DNNVV luôn chiếm vị trí hàng đầu Để tạo điều kiện cho nhóm khách hàng này tiếp cận vốn thuận lợi và hiệu quả, các NHTM đã nhanh chóng chuyển đổi, áp dụng mô hình phương thức quản lý hiện đại vào hoạt động từ đó đã tạo dựng được lòng tin và mối quan hệ gắn bó giữa NH và các DNNVV.

Tuy nhiên, trong bối cảnh hiện nay nền kinh tế trong nước và thế giới đang chịu sự ảnh hưởng, tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, nên hoạt động kinh doanh của hầu hết DNNVV Việt Nam đang gặp khó khăn, nhiều DNNVV đã phải hoạt động cầm chừng hoặc thua lỗ, mất khả năng thanh toán… các NHTM vì thế cũng đang đứng trước tình trạng nợ xấu gia tăng do khả năng trả nợ của khách hàng bị giảm sút…

Trước thực tế đó, đòi hỏi các Ngân hàng phải không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng mà trọng tâm là chất lượng thẩm định dự án Điều này không chỉ có ý nghĩa đối với sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng mà còn góp phần tiết kiệm vốn cho toàn xã hội, thúc đẩy mở rộng, phát triển hiệu quả cho nền kinh tế Tuy nhiên, công tác thẩm định dự án ở các Ngân hàng hiện nay chưa được thống nhất đầy đủ về lý luận lẫn thực hành Chí vì lẽ đó, trong thời gian thực tập ở Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển

nông thôn chi nhánh Nam Hà Nội, em đã chọn đề tài: “ Hoàn thiện công tác thẩm

định dự án sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàngNông nghiệp và phát triển nông thôn ,chi nhánh Nam Hà Nội.”

Chuyên đề gồm 2 chương:

ươ ng I: Thực trạng công tác thẩm dự án sản xuất kinh doanh của các

DNNVV tại NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội.

ươ ng II : Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án sản xuất kinh

doanh của các DNNVV tại NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Chuyên đề này được hoàn thành với sự hướng dẫn nhiệt tình của TS Nguyễn Hồng Minh và các anh chị cán bộ NHNo &PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn và kính mong sự góp ý để chuyên đề được hoàn thiện hơn.

Chương I: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN SẢN XUẤTKINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNGNÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 1.1 Giới thiệu về Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội.

1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển.

NHNo&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội là một doanh nghiệp nhà nước được thành lập theo quyết định 48/QĐ-HĐQT ngày 12/03/2001 của Chủ tịch hội đồng quản trị NHNo&PTNT VN Chi nhánh chính thức khai trương đi vào hoạt động ngày 08/05/2001 với đội ngũ cán bộ công nhân viên ban đầu là 36 người và đến nay là 129 cán bộ.

Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội là chi nhánh phụ thuộc của NHNo&PTNT VN Chi nhánh có trụ sở tại toà nhà C3- Phường Phương Liệt - Quận Thanh Xuân - Hà Nội Có mạng lưới các phòng giao dịch được bố trí rải rác trên các địa bàn dân cư như chùa Bộc, Triệu Quốc Đạt, Thanh xuân,…và thành lập phòng giao dịch số 6 tại trường ĐHKTQD Phòng giao dịch số 1- chi nhánh Giảng Võ, Chi nhánh Tây Đô và chi nhánh Nam Đô

Hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế thị trường với thực trạng nhiều DNNN chưa đứng vũng trong cạnh tranh, tốc độ cổ phần hoá chậm, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh gặp rất nhiều khó khăn về vốn tự có và đảm bảo tiền vay đã ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của Ngân hàng Hơn nữa, các DN đã có quan hệ truyền thống với một hoặc nhiều NH khác nên đối với Chi nhánh mới hoạt động từ tháng 5/2001 việc chiếm lĩnh thị trường, thị phần gặp rất nhiều khó khăn đòi hỏi phải khai thác triệt để thế mạnh về cơ sở vật chất, các mối quan hệ, phong cách phục vụ, tuyên truyền tiếp thị, đổi mới công nghệ, linh hoạt về lãi suất, đáp ứng các dịch vụ và tiện ích của Ngân Hàng khắc phục những khó khăn ban đầu, hoạt động của Chi nhánh luôn được điều chỉnh cho phù hợp, kịp thời các chính sách kinh doanh, tích cực tìm hiểu nhu cầu thị

trường nên đã đem lại những kết quả kinh doanh khả quan được NHNo&PTNT VN và các NH khác đánh giá là một Chi Nhánh hoạt động có hiệu quả, có quy mô lớn.

Thực hiện chính sách của đảng và Nhà nước về CNH- HĐH nền kinh tế đất nước, trong những năm qua Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội luôn lấy hoạt động đầu tư tín dụng là chiến lược kinh doanh hàng đầu của mình Vượt qua khó khăn thách thức thủa ban đầu, đóng góp của Chi nhánh trong thời gian qua thật đáng trân trọng Trong những năm tới NH tiếp tục quá trình đổi mới và phục vụ ngày càng tốt hơn cho mục tiêu phát triển và hội nhập quốc tế.

1.1.2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nôngthôn Nam Hà Nội.

Ban lãnh đạo của Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội gồm có một giám đốc và ba phó giám đốc phụ trách ba mảng công việc khác nhau Bộ máy tổ chức hành chính của chi nhánh được bố trí thành 8 phòng ban Trong năm 2008 Chi nhánh đã thành lập thêm phòng dịch vụ Marketing, nâng cấp 01 chi nhánh cấp II thành chi nhánh cấp I Hiện tại, chi nhánh Nam Hà Nội gồm 07 phòng nghiệp vụ và 11 phòng giao dịch trên khắp địa bàn Hà Nội Tổng số lao động đến 31/12/2008 là 150 lao động, tăng 01 lao động so với năm 2007

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của NHNo và PTNT chi nhánh Nam Hà Nội

Phòng tín dụng:

Phòng Tín dụng hay còn gọi là Phòng kinh doanh với chức năng là: thực hiện cho vay và đầu tư các dự án đối với doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh, cá nhân nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh có lãi Phòng có nhiệm vụ sau:

Thu thập quản lý, cung cấp những thông tin phục vụ cho việc thẩm định và phòng ngừa rủi ro.

Thẩm định các khoản vay do Giám đốc quy định.

Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội

Tổ chức kiểm tra công tác thẩm định ở các chi nhánh trực thuộc Tập huấn nghiệp vụ cho các cán bộ thẩm định.

Thực hiện các chế độ thanh tra, báo cáo theo quy định.

Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu…

Phân tích kinh tế theo ngành nghề kinh tế kỹ thuật, khách hàng, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao.

Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền Thẩm định dự án hoàn thiện hồ sơ trình Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn cấp trên theo phân cấp uỷ quyền.

Tiếp nhận thực hiện các công trình, các dự án thuộc nguồn vốn trong nước, nước ngoài Trực tiếp làm dịch vụ uỷ thácnguồn vốn thuộc Chính phủ, Bộ, ngành khác và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước.

Xây dựng và thực hiện các chương trình tín dụng thí điểm thử nghiệm trong địa bàn, đồng thời theo dõi đánh giá, sơ kết, tổng kết, đề xuất với giám đốc cho phép nhân rộng.

Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân, và đề xuất phương hướng khắc phục.

Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng ở các chi nhanh Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông nghiệp nông thôn Nam Hà Nội trực thuộc trên địa bàn.

Phòng kiểm tra- kiểm toán nội bộ:

Chức năng của phòng là kiểm tra giám sát việc chấp hánh quy định nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật và của NHNN, giám sát việc chấp hành các quy định của NHNo về đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân Hàng.

Phòng hành chính nhân sự:

Xây dựng trương trình công tác hàng tháng, hành quý và có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã dược Giám đốc chi nhánh phê duyệt.Làm công tác tham mưu cho Giám đốc trong việc tuyển dụng, đào tạo nguồn nhân lực, đề bạt lương cho cán bộ công nhân viên.

Phòng thanh toán quốc tế:

Khai thác ngoại tệ hợp lý về giá cả, đảm bảo nhu cầu thanh toán của khách hàng, thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế, bảo lãnh quốc tế và kinh doanh ngoại tệ.

Phòng kế toán Ngân quỹ:

Trực tiếp hạch toán kế toán thống kê và thanh toán theo quy định của chi nhánh xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chi tài chính quỹ tiền lương đối với các chi nhánh NHNo trên địa bàn, trình NHNo cấp trên phê duyệt.

 Phòng nguồn vốn- kế hoạch tổng hợp:

Là Phòng mới được thành lập năm 2004, nhiệm vụ chính của phòng là huy động vốn và lập báo cáo thống kê kế hoạch định kỳ theo quy định của NHNo&PTNT.

Phòng điện toán:

4 Phòng có nhiệm vụ tổng hợp, thống kê và lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của chi nhánh Xử lý các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hạch toán, kế toán, kế toán thống kê, hạch toán nghiệp vụ và tín dụng và các hoạt động khác phục vụ cho hoạt động kinh doanh Ngoài ra có nhiệm vụ quản lý bảo dưỡng và sửa chữa máy móc thiết bị tin học

Phòng dịch vụ và marketing:

5 Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khác hàng, tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ của ngân hàng; tiếp nhận các ý kiến phản hồi của khách hàng về dịch vụ, tiếp thu, đề xuất hướng dẫn cải tiến để không ngừng đáp ứng sự hài lòng của khách hàng.

1.1.3 Chức năng nhiệm vụ của ngân hàng:

Cũng như các NHTM khác, Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội cũng đảm nhiệm ba chức năng sau:

- Là một tổ chức trung gian tài chính với hoat động chủ yếu là chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư.

- Tạo phương tiện thanh toán: Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của Khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ.

- Trung gian thanh toán: Theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ Bên cạnh đó còn thực hiện thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng với nhau thông qua Ngân hàng Nhà nước.

- Nhiệm vụ của Ngân hàng là khai thác thị trường khu vực phía Nam Hà Nội và thực hiện những chương trình của NHNo&PTNT VN.

- NHNo&PTNT Nam Hà Nội với hoạt động là kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ NH Với chức năng của mình, Chi nhánh Nam Hà Nội luôn tăng cường tích luỹ vốn để mở rộng đầu tư đồng thời cùng các đơn vị kinh tế thuộc mọi thành phần phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá, tạo công ăn việc làm góp phần ổn định lưu thông tiền tệ và thực hiện sự nghiệp Công nghiệp hoá- Hiện đại hoá đất nước.

1.1.4 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian qua:

Thực hiện chủ trương và định hướng hoạt động của Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Nam Hà Nội xác định nhiêm vụ và mục tiêu

chiến lược trong hoạt động kinh doanh là: Huy động vốn, dịch vụ và tín dụng Từ

khâu tổ chức, nhân sự, mở rộng mạng lưới đến cơ chế điều hành kế hoạch, chính sách

khách hàng và mọi hoạt động của chi nhánh qua các năm đều bám sát vào mục tiêu, nhiệm vụ trên.

1.1.4.1 Huy động vốn:

Ngay từ khi thành lập, Chi nhánh đã xác định công tác huy động vốn là hoạt động

trọng tâm Với nhiều thuận lợi của NH là đóng trên địa bàn thành phố Hà Nội, Chi nhánh đã tăng cường tuyên truyền quảng cáo trên các phương tiện thông tin đại chúng quanh địa bàn, áp dụng các hình thức khuyến mãi, tặng quà để nâng cao khả năng thu hút các khoản tiền gửi từ dân cư Tận dụng mọi mối quan hệ để thu hút các đơn vị, tổ

chức kinh tế có , nguồn vốn lớn với giá rẻ Ngoài ra, Chi nhánh còn tăng cường tìm

kiếm tiếp cận tham gia các dự án đầu tư trong và ngoài nước Do vậy chỉ trong thời gian ngắn Chi nhánh đã huy động được số tiền đủ đáp ứng nhu cầu vay của các cá nhân, tổ chức kinh tế thiếu vốn.

Trong những năm vừa qua, trên địa bàn Hà Nội, các NHTM cạnh tranh gay gắt bằng việc đưa ra các mức lãi suất với nhiều hình thức huy động hấp dẫn Với vị trí và uy tín đã tạo dựng được qua nhiều năm, NHNo&PTNT Nam Hà Nội đã hoàn thành tốt

công tác huy động vốn theo kế hoạch Tổng nguồn vốn huy động tăng qua các năm và đều đạt vượt mức kế hoạch Năm 2006, tổng nguồn vốn là 7953 tỷ đồng, vượt 5% so với kế hoạch tốc độ tăng trưởng vốn là 79% Đến năm 2007, tổng nguồn huy động được là 8320 tỷ đồng tăng 6% so với năm 2006 và vượt 36% so với kế hoạch Năm 2008, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, do đó lượng vốn huy động giảm đáng kể xuống còn 4787 tỷ đồng nhưng vẫn đạt 130% kế hoạch năm.

Về cơ cấu nguồn vốn huy động: Thực hiện chủ trương của TSC về việc giảm dần TG, TV TCTD, Chi nhánh Nam Hà Nội đã chấp hành nghiêm chỉnh Đến 31/12/2007, TG TCTD là 572 tỷ, chiếm tỷ trọng 7% tổng nguồn và giảm 252 tỷ so với năm 2006 Tỷ lệ này được giữ nguyên trong năm 2008.

Tiền gửi TCKT có sự tăng trưởng mạnh trong năm 2007, so với năm 2006 mặc dù trong năm 2007 TSC có chủ trương giảm TG của TCTC, Công ty Chứng khoán và Công ty Bảo hiểm Đến 31/12/2007, TG TCKT là 3.565 tỷ, tăng 662 tỷ với tốc độ tăng 23% so với năm 2006, và trước ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế, lượng tiền gửi TCKT giảm nhẹ trong năm 2008 nhưng lại đạt tỷ trọng lớn 65% trong tổng nguồn vốn huy động được.

Tiền gửi dân cư có xu hướng giảm qua các năm Năm 2007, tiền gửi dân cư là 4.182 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 50% tổng nguồn và bằng 99% năm 2006 Nguyên nhân do sự phát triển của thị trường chứng khoán nên việc thu hút nguồn tiền nhàn rỗi từ dân cư gặp nhiều khó khăn Năm 2008, mức lạm phát trong nước tăng cao khiến đời sống người lao động làm công ăn lương rơi vào khó khăn, từ đó ảnh hưởng tới việc huy động nguồn tiền gửi dân cư của Ngân hàng, lượng tiền gửi của dân cư tiếp tục giảm mạnh và chỉ đạt 1308 tỷ đồng.

1.1.4.2 Hoạt động tín dụng:

Do nhu cầu vốn của các doanh nghiệp tăng để mở rộng kinh doanh và chuẩn bị quá trình phát triển và hội nhập kinh tế quốc tế, mặt khác với sự đổi mới cơ chế thông thoáng hơn của ngành ngân hàng: như cơ chế tín dụng, chính sách lãi suất thoả thuận cùng với sự nỗ lực phấn đấu của tập thể cán bộ tín dụng nói riêng và toàn chi nhánh nói chung, trong năm qua, công tác tín dụng của chi nhánh đã thực sự khởi sắc.

Bảng 1.2: Tình hình hoạt động cho vay

Năm 2007, dư nợ địa phương của Chi nhánh Nam Hà Nội có sự tăng trưởng

nhanh, tăng 343 tỷ và vượt 21% so với đầu năm Tổng dư nợ địa phương năm 2007 đạt 1945 tỷ và giảm nhẹ xuống còn 1922 tỷ trong năm 2008 bằng 98% so với kế hoạch giao.

Cũng trong năm 2007, cơ cấu dư nợ phân theo thời hạn cho vay của Nam Hà Nội đã thay đổi đáng kể Công tác tín dụng trung và dài hạn cũng được chú trọng và phát triển Chi nhánh đã chủ động tìm kiếm các dự án đầu tư có hiệu quả, thực hiện tốt định hướng, nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động tín dụng với doanh số tín dụng trung và dài hạn cả năm đạt 1181 tỷ đồng.Tỷ lệ cho vay trung, dài hạn tăng nhanh gần đạt mức chỉ đạo của Hội đồng Quản trị (thực hiện là 56%, kế hoạch giao là 57%) Việc tăng dư nợ trung và dài hạn do giải ngân dự án mua Tầu chở dầu của Công ty Vận tải Biển đông (tăng 200 tỷ đồng), DA ENZO Việt (77 tỷ), DA Trường ĐH Thăng Long (49 tỷ)…

Công tác tín dụng ngắn hạn trong năm 2008 có sự tăng trưởng đáng kể Dư nợ tín dụng ngắn hạn đạt 1103 tỷ đồng đạt 91% so với năm 2007 Chi nhánh đã đáp ứng được nhu cầu vốn lưu động cho khách hàng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh.

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của

NHNO&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội

Chất lượng tín dụng trong những năm vừa qua cũng được cải thiện rõ rệt So với năm 2006, năm 2007,nợ xấu của Nam Hà Nội giảm 3.332 trđ Tỷ lệ nợ xấu năm 2007 ,2008 lần lượt là 1.3% và 1.38% giảm so với năm 2006 và thấp hơn mức cho phép của Trụ sở chính (3%) Công tác giải quyết nợ quá hạn cũng đã được xử lý trên cơ sở phân loại nợ, đánh giá thực chất nợ xấu để trích dự phòng rủi ro và đảm bảo thực hiện lành mạnh hoá tài chính Bên cạnh đó, thường xuyên tiến hành đôn đốc thu hồi nợ đảm bảo việc thu nợ đúng hạn.

1.1.4.3 Các hoạt động dịch vụ:

- Hoạt động thanh toán quốc tế:

Chi nhánh Nam Hà Nội luôn chú trọng công tác phát triển kinh doanh ngoại hối, thu hút khách hàng nhỏ và vừa làm công tác xuất nhập khẩu, luôn đáp ứng mọi nhu cầu ngoại tệ hợp lý cho khách hàng hoạt động, giải quyết kịp thời các vướng mắc trong quan hệ thanh toán Quốc tế, không để xảy ra trường hợp sơ xuất đáng tiếc nào Doanh

số hoạt động tiếp tục tăng trưởng, thu phí dịch vụ tăng đều tăng qua các năm Kết quả thể hiện ở bảng dưới đây:

Bảng 1.4: Tổng kết công tác thanh toán xuất nhập khẩu

- Công tác phát triển sản phẩm dịch vụ mới.

Nhận rõ vai trò quan trọng của sản phẩm dịch vụ trong Ngân hàng hiện đại và tăng cường tính cạnh tranh lành mạnh, Nam Hà Nội đã có nhiều cố gắng trong việc thực hiện tốt các sản phẩm dịch vụ đã có như: Bảo lãnh, thanh toán Quốc tế, đại lý Western union, thanh toán điện tử, thẻ ATM, Ngân hàng đầu mối, Ngân hàng phục vụ dự án

+ Phát hành thẻ : tổng số thẻ chi nhánh phát hành trong năm 2008 là 8.076 thẻ Trong đó có 7.930 the AMT; 136 thẻ Visa và 10 thẻ tín dụng quốc tế.

+ Quản lý giải ngân dự án : Hiện tại Chi nhánh đang là Ngân hàng đầu mối phục vụ giải ngân 6 dự án là : DA Hạ tầng cơ sở nông thôn dựa vào cộng đồng (102.78 triệu USD) ; Ban quản lý dự án PMU5 (70 triệu USD) ; DA hỗ trợ nông dân nghèo qua sản xuất lụa (0.6 triệu USD) ; DA phát triển độ thị vừa và nhỏ miền trung (2 triệu USD) và

DA cải tạo tình trạng dinh dưỡng thông qua bổ sung vitamin A (1.2 triệu USD) Tổng vốn của các dự án là 176.58 triệu USD.

+ Doanh số thanh toán chuyển tiền : tổng số tiền chuyển đi là 6.687 tỷ và tổng số tiền chuyển đến là 7.752 tỷ.

Năm 2008 thu dịch vụ của Chi nhánh đạt 25.198 trđ, tăng , tăng 35% so với năm trước Tỷ lệ thu dịch vụ đạt 15.08%/tổng thu nhập ròng.

1.1.4.4.Công tác kế toán- tài chính:

Bảng 1.5: Tổng kết công tác kế toán- tài chính

Qua bảng trên có thể thấy thu nhập của chi nhánh có sự gia tăng đáng kể qua các năm Năm 2008, tổng thu: 592.083 triệu đồng, bằng 89 % so với năm 2007 Trong đó:

+ Thu tín dụng: 541.704 triệu đồng, bằng 85% so với năm trước.

+ Thu dịch vụ: 25.198 triệu đồng, bằng 135% so với năm trước.

- Tổng chi chưa lương: 464.823 triệu đồng, bằng 79% so với năm trước Trong đó:

+ Chi trả lãi: 399.814 triệu đồng, bằng 79% so với năm trước Trong đó trả phí là 19.484 trđ, bằng 95% năm trước.

+ Chi khác: 65.009 triệu đồng, bằng 74% năm trước.

- Tổng thu – Tổng chi chưa lương: 127.260 trđ, bằng 178% so với năm trước và đạt 193% kế hoạch giao.

Tổng thu năm 2008 của chi nhánh giảm so với năm trước do từ đầu năm Ngân hàng nhà nước thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, NHNo Việt Nam đã yêu cầu chi nhánh giảm dư nợ 200 tỷ vào tháng 5/2008

Tổng chi của Chi nhánh giảm so với năm trước do Chi nhánh thực hành tiết kiệm giảm chi phí hợp lý, điều hành cơ cấu nguồn vốn phù hợp Do đó quỹ thu nhập năm 2008 của Chi nhánh đã tăng mạnh so với năm trước và hoàn thành vượt mức kế hoạch giao.

- Chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ra đạt: 0.27%.

1.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án sản xuất kinh doanh của các DNNVV tạiNHNNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội :

1.2.1 Tổng quan về các dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của các DNNVV tạiNHNNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội :

1.2.1.1 Tiêu chí xác định DNNVV :

Theo Nghị định 90/2001/NĐ-CP ngày 23 tháng 11 năm 2001 của Chính phủ về trợ giúp phát triển DNNVV thì DNNVV là các cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người.

Theo nghị định này, đối tượng được xác định là DNNVV bao gồm các DN thành lập và hoạt động theo Luật DN và Luật DN nhà nước ; Các hợp tác xã thành lập và hoạt động theo luật hợp tác xã ; Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định số 109/2004/NĐ-CP của chính phủ về đăng ký kinh doanh Như vậy theo định nghĩa này, tất cả các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế có đăng ký kinh doanh và thỏa mãn một trong hai tiêu thức lao động hoặc vốn đưa ra trong nghị định đều được coi là DNNVV Theo cách phân loại này năm 2003, số DNNVV chiếm 96,14% trong tổng số các DN hiện có tại Việt Nam (theo tiêu chí lao động) và chiếm 88,27% (theo tiêu chí vốn đăng ký kinh doanh) Nghị định 90/2001/NĐ-CP chính là một trong những văn bản quan trọng thể hiện sự khuyến khích phát triển DNNVV tại Việt Nam, khẳng định vai trò của các DNNVV trong nền kinh tế và các chính sách trợ giúp DNNVV phát triển của nhà nước.

1.2.1.2 Đặc điểm các dự án sản xuất kinh doanh của các DNNVV ảnh hưởng tớicông tác thẩm định :

Các DNNVV là các DN có quy mô vốn nhỏ và hầu hết hoạt động trong các ngành thương mại dịch vụ sử dụng nhiều lao động Cũng như các loại hình DN khác, DNNVV có những đặc điểm nhất định trong quá trình hình thành và phát triển Các đặc điểm này một mặt tạo thuận lợi, mặt khác cũng gây khó khăn cho việc vay vốn của DN cũng như công tác thẩm định dự án của các DN này tại ngân hàng.

Về thuận lợi, thường các dự án sản xuất kinh doanh của các DNNVV có vốn ít,mức độ đầu tư không cao, kỹ thuật không phức tạp nên việc thẩm định dự án của các DN này thường đơn giản dễ dàng hơn việc thẩm định các dự án quy mô đồ sộ của các DN lớn Các dự án thường đầu tư vào các lĩnh vực có rủi ro thấp, nên thường được các ngân hàng đánh giá là an toàn.

Vì hoạt động với quy mô nhỏ nên hầu hết các DNNVV đều rất năng động và dễ thích ứng với sự thay đổi nhanh chóng của môi trường do các DN này có lợi thế hơn các DN lớn trong việc nắm bắt kịp thời nhu cầu và thị hiếu thường xuyên thay đổi của

người tiêu dùng Nhờ tính năng động này mà các DNNVV dễ dàng tìm kiếm những thị trường ngách và gia nhập thị trường này khi thấy việc kinh doanh có thể thu được nhiều lợi nhuận hoặc rút khỏi các thị trường này khi công việc kinh doanh trở nên khó khăn và kém hiệu quả Lĩnh vực hoạt động của các DN này cũng rất phong phú đa dạng ở nhiều ngành nghề như thương mại, sản xuất, dịch vụ Vì vậy, việc mở rộng tín dụng cho các DNNVV sẽ giúp ngân hàng phân tán rủi ro hoặc giảm thiểu rủi ro đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vòng quay vốn của ngân hàng sẽ nhanh hơn, vì các DNNVV thường vay vốn với thời gian không quá dài, ngân hàng sẽ nhanh chóng thu hồi và tiếp tục cho vay.

Bên cạnh các điểm mạnh trên, các DNNVV có không ít những hạn chế cản trở việc họ tiếp cận với các nguồn vốn ngân hàng Hầu hết các DNNVV có vốn hình thành DN tương đối nhỏ, vốn chủ sở hữu thấp hạn chế khả năng vay vốn từ ngân hàng Phần lớn thủ tục ngân hàng cho vay dựa trên tài sản đảm bảo, trong khi đó hầu hết các DNNVV tài sản rất nhỏ do đó TSĐB thường có giá trị thấp, chủ yếu là ở đất của chủ DN nên lượng vốn được phép vay nằm trong giới hạn khiêm tốn so với nhu cầu vốn Các DN này đều mới thành lập chưa có bề dày và uy tín trên thương trường, lịch sử tín dụng không có hoặc không rõ ràng… điều này khiến cho độ an toàn của các khoản vay không cao, mất điểm trong quá trình thẩm định Các DNNVV hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau đòi hỏi cán bộ thẩm định phải am hiểu nhiều lĩnh vực, sự phân tán thành nhiều khoản nhỏ trong quy mô vay dẫn đến yêu cầu tập trung nhiều hơn sức lực của cán bộ thẩm định, do đó một cán bộ có thể phải giải quyết nhiều khoản vay hơn.

Hạn chế lớn nhất của các DNNVV chính là năng lực tài chính hạn chế và khả năng quản lý điều hành kém Các DNNVV thường có cơ sở vật chất kỹ thuật yếu kém lạc hậu, sản phẩm có khả năng cạnh tranh thấp trên thị trường trong nước cũng như thị trường quốc tế, trình độ quản lý thấp không có khả năng trả lương cao cho nhân viên, không thu hút được lao động giỏi Hầu hết các DN này không có báo cáo tài chính, hoặc báo cáo tài chính không phản ánh hết tình hình thực tế của DN Mặt khác,các

DNNVV rất yếu trong khâu thiết kế và chuẩn bị các dự án vay vốn ngân hàng; Lập luận về sự cần thiết của các dự án cũng như việc tính toán các chỉ tiêu tài chính thường qua loa và thiếu tính khả thi, thiếu tính thuyết phục; điều này đã gây khó khăn cho công tác thẩm định tại ngân hàng.

1.2.1.3 Tình hình cho vay các dự án sản xuất kinh doanh của các DNNVV tạiNHNo và PTNT chi nhánh Nam Hà Nội trong thời gian qua:

Thời gian qua thực hiện chủ trương của Chính phủ trong việc khuyến khích hỗ trợ phát triển các DNNVV, NHNo và PTNT chi nhánh Nam Hà Nội đã có nhiều nỗ lực trong việc giúp các DN này tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng để triển khai các hoạt động sản xuất kinh doanh.

Đến hết 31/12/2008 kết quả hoạt động tín dụng DNNVV tại ngân hàng như sau :

Bảng 1.6 : Tình hình tăng trưởng tín dụng của DNNVV

Tình hình dư nợ DNNVV qua các năm

trong đó cho vay DNNVV

Biểu đồ 1.1 : Biểu đồ gia tăng tín dụng của các DNNVV

Tuy mới hình thành một mô hình quản lý riêng đối với nhóm khách hàng là DNNVV nhưng từ những năm trước đây chi nhánh cũng đã từng bước cơ cấu lại dư nợ cho vay đối với DNNVV Từ chỗ chỉ tập trung nguồn vốn để cho vay Hộ sản xuất và các Doanh nghiệp nhà nước, các Tổng công ty lớn ,chi nhánh đã chuyển cơ cấu đầu tư theo hướng tập trung cho vay Hộ sản xuất và các DNNVV Qua bảng số liệu và biểu đồ cho thấy dư nợ cho vay DNNVV của NHNo chi nhánh Nam Hà Nội đều tăng qua các năm với tốc độ tăng trưởng khá cao, trong đó năm 2006 đạt tỷ lệ tăng trưởng 215%, tiếp tục năm 2007 với tốc độ tăng trưởng đạt 48%, và tụt giảm 22% vào năm 2008 do ảnh hưởng cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu Dư nợ cho vay DNNVV tăng

từ 287404 triệu đồng ở thời điểm cuối năm 2005 lên 1042965 triệu đồng ở thời điểm 31/12/2008 Trong đó tăng chủ yếu ở các khoản vay trung và dài hạn Tỷ trọng cho vay DNNVV trên tổng dư nợ cho vay cũng tăng từ 25.68% thời điểm cuối năm 2005 lên 75% năm 2007, và giảm xuống còn 44.37% ở thời điểm 31/12/2008 Điều đó thể hiện chi nhánh đã nhận thức tầm quan trọng của việc cho vay DNNVV đối với hoạt động kinh doanh của NHNo nói riêng và nên kinh tế nói chung, bên cạnh đó việc tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với chủ trương của chính phủ về kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội.

Theo định hướng phát triển của NHNo&PTNT VN, hoạt động tín dụng của Chi nhánh Nam Hà Nội đã chú trọng đến việc mở rộng tín dụng cho các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, tỷ lệ tín dụng này tăng sẽ làm giảm tỷ trọng cho vay DNNN trên tổng dư nợ Mặc dù đã có nỗ lực trong việc thực hiện chuyển dịch cơ cấu khách hàng nhưng tỷ lệ dư nợ của các DNNVV thuộc thành phần DNNN vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ, cụ thể như sau:

Bảng 1.7: Phân tích cho vay DNNVV theo thành phần kinh tế

Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động tín dụng DNNVV tại NHNo&PTNT

Chi nhánh Nam Hà Nội

Dư nợ DNNVV theo thành phần kinh tế 1.DNNN2.Công ty CP,cty hợp danh3.Công ty TNHH4.DN tư nhân

5.Pháp nhân khác

Biểu đồ 1.2 : Phân tích dự nợ DNNVV theo thành phần kinh tế

Qua bảng số liệu và biểu đồ trên ta thấy cơ cấu dư nợ cho vay DNNVV theo thành phần kinh tế đã có những chuyển biến tích cực Đến 31/12/2008 tổng số

DNNVV còn dư nợ tại NH là 67 DN với số tiền 1042962 triệu đồng Trong đó nhiều nhất là các DNNN chỉ với 18 DN nhưng chiếm 48% tổng dư nợ DNNVV Bên cạnh đó tỷ trọng các thành phần kinh tế khác vay vốn tại chi nhánh cũng có sự gia tăng đáng kể Đến 2008 số công ty cổ phần, công ty hợp danh vay vốn tại NH là 26 DN với dư nợ chiếm 30%, dư nợ DN tư nhân vẫn ở mức thấp chiếm 0,03%.

Bảng 1.8 : Phân tích cho vay DNNVV theo ngành

Cho vay DNNVV theo ngành kinh tế đã có những thay đổi theo hướng đầu tư đa dạng các ngành nghề Trong đó thế mạnh chủ yếu là 2 lĩnh vực chính :

- Công nghiệp, xây dựng dư nợ 321284 triệu đồng, chiếm 30,8% trong tổng dư nợ cho vay DNNVV.

- Thương mại, dịch vụ dư nợ 599967 triệu đồng, chiếm 57,5% trong tổng dư nợ cho vay DNNVV.

Có thể nói hoạt động cho vay DNNVV của chi nhánh trong những năm qua đã đạt kết quả khả quan với dư nợ chiếm gần 45% tổng dư nợ cho vay Nguồn vốn cho vay của chi nhánh đã đáp ứng được một phần nhu cầu vốn đầu tư phát triển của các DNNVV trên địa bàn, góp phần tạo thêm việc làm cho xã hội, tăng cường nguồn lực cho phát triển kinh tế Đồng thời nâng cao thương hiệu và năng lực cạnh tranh của chi nhánh Nam Hà Nội.

Sự tăng trưởng dư nợ của các DNNVV là tín hiệu đáng mừng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng nhưng trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế thế giới đang phải trải qua cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, hoạt động của các DN nói chung và các DNNVV nói riêng gặp rất nhiều khó khăn Việc đảm bảo chất lượng tín dụng của các khoản vay của các DN là vấn đề vô cùng quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của NH Để đạt được mục tiêu đó, đòi hỏi NH phải có một quy trình, nội dung, cũng như phương pháp thẩm định phù hợp đối với các DN Hoàn thiện công tác thẩm định các dự án sản xuất kinh doanh của các DNNVV tại NH là việc cần thiết, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng từ đó nâng cao hiệu quả kinnh doanh cũng như năng lực cạnh tranh của ngân hàng.

1.2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án sản xuất kinh doanh của các DNNVVtại NHNo Chi nhánh Nam Hà Nội:

1.2.2.1 Quy trình thẩm định :

Hiện nay, trong toàn bộ hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam cũng như chi nhánh Nam Hà Nội chưa ban hành một qui trình, nội dung thẩm định áp dụng riêng cho đối tượng khách hàng là DNNVV Chính vì vậy trong quá trình thẩm định, các cán bộ thẩm định tại cơ sở phải dựa vào qui trình áp dụng chung cho doanh nghiệp để từ đó vận dụng với các DNNVV Quy trình đó như sau :

Phê duyệt / không phêduyệt cho vay

(2)Tờ trình (kiêm báo cáo thẩm định) đề xuất cho vay / không cho vay (có ý kiến nhận xét) + Hồ sơ vay vốn

Sơ đồ 1.2: Quy trình thẩm định xét duyệt cho vay tại NHNo&PTNT chinhánh Nam Hà Nội

Cán bộ thẩm định tín dụng:

- Phân tích thẩm định khách hàng vay vốn và dự án/phương án - Lập tờ trình kiêm báo cáo thẩm định

- Đề xuất cho vay/không cho vay

- Chuyển hồ sơ vay vốn + tờ trình kiêm báo cáo thẩm định + đề xuất cho vay / không cho vay cho Lãnh đạo Phòng tín dụng

Lãnh đạo Phòng tín dụng

- Kiểm tra lại toàn bộ hồ sơ vay vốn, tờ trình của cán bộ thẩm định tín dụng, cho ý kiến trên tờ trình thẩm định về việc cho vay/ không cho vay để trình Giám đốc hoặc người được uỷ quyền hợp pháp xem xét quyết định.

Giám đốc Sở Giao dịch/chi nhánh NHNo & PTNT VN hoặc người được uỷquyền hợp pháp

- Xem xét tờ trình kiêm báo cáo thẩm định và đề xuất của Phòng tín dụng để quyết định về việc cho vay/không cho vay.

- Nếu cần thiết, Giám đốc Sở Giao dịch/ chi nhánh NHNo & PTNT VN có thể quyết định thành lập tổ tái thẩm định (bao gồm ít nhất 2 thành viên) để thẩm định lại phương án/dự án Tổ tái thẩm định tiến hành thẩm định và lập tờ trình thẩm định Giám đốc Sở Giao dịch hoặc chi nhánh NHNo & PTNT VN xem xét tờ trình để quyết định cho vay / không cho vay.

Quy trình trên được soạn thảo với mục đích giúp cho quá trình thẩm định cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế, phòng ngừa rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng Quy trình này cũng xác định người thực hiện công việc và trách nhiệm của các cán bộ có liên quan trong quá trình cho vay.

Nhìn chung, quy trình thẩm định dự án SXKD của các DNNVV tại NH thời gian qua được thực hiện một cách khoa học, logic, đảm bảo các bước trong qui trình Đây là yếu tố then chốt quyết định chất lượng tín dụng của NH thời gian qua Tuy nhiên, hiện nay các chi nhánh của NHNo&PTNT đã áp dụng mô hình quản lý tín dụng “một cửa”, theo đó cán bộ tín dụng thực hiện cả ba khâu cơ bản trong quá trình cho vay là: Tiếp xúc khách hàng, thẩm định phương án vay vốn, giải ngân và thu nợ Mô hình nhằm giảm thiểu các thủ tục phiền hà cho các DN khi đến vay vốn tại NH, tạo thuận lợi cho các CBTD trong việc quản lý thông tin của khách hàng song nó lại gây nhiều khó khăn khi phải thẩm định các dự án lớn.

1.2.2.2 Các nội dung thẩm định đối với các dự án sản xuất kinh doanh của cácDNNVV:

Tùy theo tình hình thực tế và đối tượng khách hàng cụ thể mà nội dung thẩm định cho vay có thể thay đổi song nhìn chung sẽ bao gồm những nội dung sau:

a Thẩm định khách hàng vay vốn:

* Thẩm định tư cách pháp lý, pháp nhân:

Đây là tiêu chuẩn đầu tiên mà trước khi xác lập quan hệ tín dụng với khách hàng vay, ngân hàng phải xem xét Năng lực pháp lý được xem là cơ sở để khách hàng có khả năng tham gia vào quan hệ tín dụng hay nói cách khác là khách hàng có “quyền vay vốn” Một trong những yêu cầu quan trọng của việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay và cũng để thực hiện tốt yêu cầu nguyên tắc bảo đảm an toàn vốn vay thì đòi hỏi khách hàng vay phải có đầy đủ năng lực pháp lý Để xác định doanh nghiệp có đủ tư cách pháp lý hay không, ngân hàng sẽ tiến hành thu thập đầy đủ các tài liệu,

chứng cứ pháp lý về đơn vị vay vốn theo qui định của Luật doanh nghiệp nhà nước 2003, Luật doanh nghiệp 2005 Doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp tư nhân) có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cơ quan quản lý nhà nước cấp giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân cũng có tư cách pháp lý kể từ ngày cấp giấy phép kinh doanh Thông thường khi thẩm định tư cách pháp lý của doanh nghiệp, ngân hàng yêu cầu cung cấp một số văn bản sau:

- Quyết định thành lập doanh nghiệp, biên bản thành lập doanh nghiệp,… - Điều lệ tổ chức và hoạt động kèm theo quyết định phê duyệt của cấp có thẩm quyền (nếu có)

- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do sở Kế hoạch đầu tư nơi doanh nghiệp đóng trụ sở chính cấp.

- Giấy xác nhận của cơ quan tài chính về mức vốn điều lệ được cấp (đối với doanh nghiệp nhà nước), hoặc biên bản góp vốn của cách thành viên sáng lập công ty có công chứng xác nhận.

- Giấy chứng nhận quyền sử dụng nhà, đất của doanh nghiệp.

- Quyết định bổ nhiệm chủ tịch Hội đồng quản trị, chủ tịch Hội đồng thành viên (nếu có), tổng giám đốc hoặc giám đốc doanh nghiệp.

Các tài liệu là cơ sở để cán bộ thẩm định thiết lập hồ sơ pháp lý doanh nghiệp Cụ thể:

+ Xem xét 3 yếu tố ngành nghề kinh doanh, tổng vốn pháp định, vốn điều lệ có phù hợp không?

+ Thời gian hoạt động còn lại của doanh nghiệp theo quyết định hoặc giấy phép thành lập doanh nghiệp là bao lâu, có đảm bảo đủ thời gian cho đến khi khoản vay đáo hạn không?

+ Có sự thay đổi về người đại diện hợp pháp của doanh nghiệp tại thời điểm vay vốn hay không, nếu có thì phải bổ sung các quyết định bổ nhiệm.

+ Trụ sở doanh nghiệp đặt tại đâu?

Thông thường việc thẩm định hồ sơ pháp lý chỉ tiến hành khi doanh nghiệp đến quan hệ vay vốn lần đầu, hoặc không thường xuyên Còn đối với những doanh nghiệp đã có quan hệ với ngân hàng từ trước thì chỉ cần căn cứ vào hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp lập trước đây, trường hợp có thay đổi gì thì bổ sung thêm vào hồ sơ sự thay đổi đó.

Thời gian qua, tại chi nhánh Nam Hà Nội nội dung thẩm định tính pháp lý, pháp nhân của DN được tuân thủ chặt chẽ 100% các DN được vay vốn đều có đủ điều kiện về tư cách pháp lý, pháp nhân Hiện tại chưa có tình trạng sai sót trong thẩm định pháp lý, không có các công ty ma đến lừa đảo vay vốn Tất cả các DNNVV được vay vốn đều có đăng ký kinh doanh đầy đủ và hợp pháp

* Thẩm định mục đích sử dụng vốn vay :

Mục đích sử dụng vốn vay là phương hướng mà theo đó khoản tín dụng ngân hàng cấp cho doanh nghiệp vay được sử dụng Các Ngân hàng muốn biết một cách đích xác số liệu số tiền vay có được sử dụng vào đúng các mục đích như mua các vật tư, hàng hóa, các chi phí phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong các dự án hay kế hoạch sản xuất kinh doanh hay không, hay còn sử dụng vào mục đích nào khác Ngân hàng luôn đòi hỏi người vay phải đưa ra được những lý do vay tiền chính đáng bởi vì như vậy mới thể hiện tính trung thực, độ tin cậy của khách hàng Một đề nghị vay vốn mà không đưa ra được các lý do đó thì dù khách hàng có tài sản đảm bảo, có khả năng trả nợ thì ngân hàng cũng chẳng bao giờ đáp ứng số vốn đó Vì vậy cán bộ thẩm định sẽ căn cứ vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm do doanh nghiệp lập để xem xét đối tượng xin vay, đối tượng sản xuất kinh doanh có phù hợp với giấy phép đăng ký kinh doanh hay không, có thuộc đối tượng pháp luật cấm, hạn chế hay không.

* Thẩm định khả năng tài chính của DNNVV :

Một doanh nghiệp có tình hình tài chính tốt sẽ có những điều kiện thuận lợi trong việc thiết lập quan hệ tín dụng với ngân hàng bởi vì nó phản ánh giá trị thực của

doanh nghiệp và chất lượng hoạt động của doanh nghiệp đó Khả năng tài chính vững mạnh sẽ là cơ sở để ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp Vì ngoài nguyên nhân nó là sức mạnh cạnh tranh của khách hàng, nó còn là một đảm bảo cho khoản vay trong trường hợp khách hàng vay không trả được nợ từ việc kiếm lợi nhuận từ họ Chính vì lẽ đó mà hoạt động tín dụng ngân hàng cần phải quan tâm thường xuyên đến vấn đề phân tích tình hình tài chính và kết quả kinh doanh, trình độ sử dụng vốn và những triển vọng kinh tế, tài chính của doanh nghiệp.

Sau khi nhận đầy đủ hồ sơ pháp lý, ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp cung cấp các tài liệu về tình hình tài chính như :

- Bảng cân đối kế toán 2 năm liền kề, quý gần nhất.

- Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 2 năm liền kề, báo cáo quý gần nhất.

- Thuyết minh báo cáo tài chính có liên quan : báo cáo chi tiết về tình hình công nợ của doanh nghiệp, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo kiểm toán(nếu có), …

Các báo cáo trên do doanh nghiệp lập và chịu trách nhiệm về tính đúng đắn, trung thực của tài liệu theo đúng pháp lệnh kế toán thống kê và chế độ kế toán đối với doanh nghiệp do nhà nước ban hành.

Trên cơ sở số liệu các báo cáo có liên quan trên, kết hợp với việc nắm bắt các thông tin về tình hình tài chính của doanh nghiệp (kể cả thông tin CIC- Trung tâm tín dụng) và trình độ kỹ năng phân tích tài chính doanh nghiệp của cán bộ thẩm định, tái thẩm định, đi sâu đánh giá phân tích từ đó đưa ra các kết luận về tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Hệ thống các chỉ tiêu dùng để phân tích tài chính DN là rất nhiều, tuy nhiên đối với DNNV cán bộ thẩm định thường dùng một số hệ số sau :

 Tỷ suất tự tài trợ :

Nguồn vốn chủ sở huữ( mục B,nguồn vốn)

Tỷ suất tự tài trợ = x 100% Tổng nguồn vốn

Việc tính toán chỉ tiêu này nhằm xác định khả năng tự đảm bảo về mặt tài chính và mức độ độc lập về tài chính của doanh nghiệp Chỉ tiêu này càng cao, thì mức độ độc lập về tài chính của doanh nghiệp càng lớn, tỷ lệ hợp lý ít nhất là 8%.

Chỉ tiêu năng lực đi vay của doanh nghiệp

Theo kinh nghiệm của nhiều nước trên thế giới và thực tiễn ở nước ta thì chỉ tiêu này được xác định :

Tổng số vốn của doanh nghiệp Năng lực đi vay của =

doanh nghiệp Tổng dư nợ vay các tổ chức tín dụng

+ Nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 0,5 có nghĩa là ngân hàng cần thận trọng, cân nhắc kỹ lưỡng trước khi cho vay khi doanh nghiệp đề nghị vay vốn tránh trường hợp sau này doanh nghiệp không có khả năng trả nợ.

 Chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán của doanh nghiệp

Trong hoạt động tín dụng thì vấn đề khả năng thanh toán của doanh nghiệp là hết sức quan trọng Bởi vì, nếu không trả đúng kỳ hạn thì gây ách tắc trong khâu huy

động vốn và cho vay sau này đồng thời ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh ngân hàng Khi thẩm định chúng ta có thể xem xét một số chỉ tiêu sau :

+ Hệ số thanh toán ngắn hạn

Tổng tài sản ngắn hạn(mục A tài sản) Hệ số thanh toán =

ngắn hạn Tổng nợ ngắn hạn( phần I mục A nguồn vốn)

Hệ số này chỉ mức độ thanh toán nợ ngắn hạn bằng tài sản sẵn sàng chuyển thành tiền mà không thất thoát Chỉ tiêu này >=1 thì DN có thể thanh toán các khoản nợ ngắn hạn đúng hạn Tuy nhiên một số hệ số quá cao không phải lúc nào cũng là tốt, nó có thể đưa đến nhận định : quá nhiều tiền nhàn rỗi, quá nhiều hàng tồn kho, quá nhiều khoản phải thu Hệ số này nhỏ hơn có thể nhận định : trả chậm các nhà cung ứng quá nhiều, dùng các khoản vay ngắn hạn để mua tài sản cố định hoặc trả các khoản nợ thay vì dùng lãi trong hoạt động kinh doanh để chi trả Hệ số này còn phụ thuộc chất lượng tài sản ngắn hạn, nhìn chung có thể cho phép hệ số này thấp hơn khi mà chất lượng tài sản ngắn hạn tương đối cao

+ Hệ số thanh toán tài sản ngắn hạn

Vốn bằng tiền(phần I,II mục A tài sản) Hệ số thanh toán =

tài sản ngắn hạn Tài sản ngắn hạn( mục A tài sản)

Hệ số này phản ánh khả năng chuyển đổi thành tiền của tài sản lưu động Thực tế cho thấy hệ số này là hợp lý trong khoảng lớn hơn 0,1 và nhỏ hơn 0,5 thì DN có thể gặp khó khăn trong thanh toán do vậy DN có thể phải bán gấp hàng hóa, sản phẩm để trả nợ Mặt khác, hệ số này nếu quá cao cũng không tốt vì vốn bằng tiền quá nhiều dẫn đến vòng luân chuyển tiền chậm, giảm hiệu quả sử dụng vốn.

+ Hệ số đầu tư

Tổng tài sản cố định(II mục B tài sản) Hệ số đầu tư =

Tổng tài sản

Khi đánh giá phân tích hệ số này phải căn cứ từng ngành, lĩnh vực để đánh giá cho phù hợp Hệ số này hợp lý với từng lĩnh vực như sau :

- Ngành công nghiệp, thăm dò khai thác dầu mỏ : 0,9 - Công nghiệp luyện kim : 0,7 - Công nghiệp chế biến : 0,1

- Các ngành khác nhỏ hơn, nhất là ngành thương mại dịch vụ tùy từng hoạt động kinh doanh cũng như điều kiện kinh doanh cụ thể( đổi mới, thay đổi, nâng cấp) để nhận xét đánh giá.

Thực tế khi cung cấp tài liệu để thẩm định tài chính, các DN chỉ mới đưa ra bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh Hai tài liệu này phần lớn chỉ lập cho 1 năm tài chính, rất ít DN đảm bảo cung cấp 2-3 năm liền kề.

Phân tích tình hình tài chính của DN trước khi quyết định cho vay là một nội dung rất quan trọng vì vậy NHNo Nam Hà Nội rất chú trọng đến công tác này Các DN đến vay vốn đều phải trải qua quá trình thẩm định tài chính thông qua việc tính toán các chỉ tiêu tài chính Các chỉ tiêu này đều được tính toán một cách đơn giản thông qua bảng cân đối kế toán và kết quả kinh doanh Tuy nhiên vấn đề đặt ra là độ chính xác của các con số mà DN cung cấp Vì phần lớn DNNVV không qua kiểm toán của cơ quan nhà nước, vì vậy họ có thể lập số liệu có lợi cho DN vay vốn Do đó cán bộ thẩm định cần kiểm tra và kết luận về tính chính xác của số liệu mà các DN đưa ra thì mới có thể đánh giá đúng về tình hình tài chính của các DN có lành mạnh và khả quan hay không.

b Thẩm định dự án vay vốn :

* Thẩm định thị trường :

Thẩm định thị trường là khâu đầu tiên có ý nghĩa quan trọng vì nó là một trong những yếu tố quyết định khả năng hoàn vốn đầu tư, khả năng trả nợ cũng như đóng góp của dự án đối với quá trình phát triển kinh tế xã hội của vùng Thẩm định thị trường đối

với DN thường được xem xét trên hai khía cạnh là thị trường cung cấp nguyên vật liệu và thị trường tiêu thụ sản phẩm.

 Thị trường cung cấp nguyên vật liệu :

- Nguồn cung cấp nguyên vật liệu cho nhà máy là nguồn trong nước hay nước ngoài ? Nguồn trong nước bao giờ cũng ổn định hơn nguồn nhập khẩu, ít chịu biến động về mặt tỷ giá, phương thức thanh toán hay biến động về tình hình tài chính của khu vực.

- Địa điểm xây dựng có gần nguồn cung cấp nguyên vật liệu chính hay không, trữ lượng, chất lượng nguồn nguyên vật liệu, tính ổn định của nguồn này, có thuận lợi về giao thông để chuyên chở nguyên vật liệu và sản phẩm không ?

- Giá cả nguyên vật liệu có phù hợp không ? giá độc quyền hay cạnh tranh ?

- Việc khai thác nguyên vật liệu có phù hợp với quy hoạch vùng nguyên vật liệu không ?

- Dự đoán nguyên vật liệu của nhà máy trong tương lai có bị thu hẹp hay phải sử dụng các nguyên liệu khác thay thế.

 Thị trường tiêu thụ sản phẩm

Sản phẩm sản xuất ra có tiêu thụ được hay không, đây là vấn đề các nhà đầu tư, nhà tài trợ vốn hết sức quan tâm Một dự án đầu tư dù quy trình công nghệ có tiên tiến đến đâu nếu sản phẩm sản xuất ra không tiêu thụ được hoặc tiêu thụ gián đoạn, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả cuối cùng và tính khả thi của dự án và tất nhiên sẽ ảnh hưởng đến việc trả nợ của ngân hàng.

Do vậy khi thẩm định về thị trường tiêu thụ sản phẩm, dưới góc độ nhà tài trợ vốn, ngân hàng cần quan tâm, xem xét và tư vấn cho chủ đầu tư trong một số lĩnh vực có liên quan :

- Thị trường hiện tại của sản phẩm dự trù sản xuất và tiềm năng phát triển của nó, các yếu tố kinh tế xã hội và ngoại cảnh tác động đến nhu cầu sản phẩm.

- Khả năng cạnh tranh của sản phẩm so với các sản phẩm cùng loại sẵn có trong vùng, trong nước, nước ngoài và sản phẩm ra đời sau này.

- Đối tượng tiêu thụ sản phẩm dự án : đối tượng là đông đảo người tiêu dùng hay mang tính cá biệt , nhu cầu tiêu dùng, mức độ tiêu dùng.

- Giá cả, chất lượng, mẫu mã sản phẩm so với sản phẩm cùng loại cạnh tranh của đơn vị khác, sản phẩm của dự án có bị các sản phẩm khác thay thế không, khả năng trong tương lai có phải giảm giá không ?

- Các biện pháp tiếp thị, khuyến thị cần thiết để giúp tiêu thụ sản phẩm, kể cả chính sách giá cả, tổ chức hệ thống phân phối, bao bì, quảng cáo,…

Từ các vấn đề trên, cán bộ thẩm định nhận xét đánh giá về thị trường hiện tại cũng như tương lại đối với sản phẩm của dự án để có ý kiến trong báo cáo thẩm định.

Thực tế tại NHNo Nam Hà Nội vấn đề thẩm định thị trường chưa được chú trọng và đầu tư đúng mức CBTD khi tiến hành thẩm định kế hoạch, phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thường mới chỉ xem xét phân tích chung chung và dừng lại ở nội dung phương án do DN cung cấp như : đếm đủ giấy tờ, thủ tục cần thiết, xem xét sản phẩm chính của DN thuộc loại nào, đối tượng vay vốn để tạo ra sản phẩm ra sao, kết quả hoạt động kinh doanh trong kì thế nào,lãi hay lỗ… mà hầu như chưa quan tâm đến định mức sản xuất sản phẩm, ưu thế tiêu thụ trên thị trường Một thực trạng là kế hoạch, phương án sản xuất do doanh nghiệp lập chỉ mang hình thức nhằm đối phó với ngân hàng, ước lượng đầu vào, đầu ra gần như do DN tự ‘bốc thuốc’ Điều này gây khó khăn lớn cho CBTD khi thẩm định kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, các kết quả thẩm định hầu như mới chỉ dừng lại ở nhận xét định tính, chủ quan theo kinh nghiệm nghề nghiệp mà thiếu cơ sở khoa học.

* Thẩm định kỹ thuật công nghệ :

Đây là nội dung khá phức tạp, khó khăn cho các cán bộ thẩm định do các cán bộ tại ngân hàng không thể am hiểu chuyên sâu về công nghệ kỹ thuật của nhiều ngành.

Nếu cần thiết phải thuê chuyên gia tư vấn có quy định quyền lợi và trách nhiệm về một số khía cạnh kinh tế và giá cả của máy móc thiết bị, quy trình công nghệ sản xuất.

Đối với khách hàng là DNNVV, đa số dây chuyền sản xuất, máy móc thiết bị không có yêu cầu kỹ thuật không quá cao và không quá phức tạp nên nội dung khi thẩm định vấn đề kỹ thuật công nghệ được xem xét trên một số khía cạnh sau :

 Thẩm định địa điểm xây dựng : theo các nguyên tắc cơ bản :

- Gần nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ nhằm thuận lợi cho việc vận chuyển nguyên vật liệu và hàng hóa.

- Đảm bảo cung cấp đủ kiện, nước cho sản xuất, cơ sở hạ tầng thuận lợi hoặc đã có sẵn.

- Gần nơi cung cấp nguồn nhân lực - Đảm bảo quy hoạch của địa phương - Không gây ô nhiễm môi trường - Đảm bảo an ninh

Từ các yêu cầu đó chúng ta đánh giá phương án địa điểm đã lựa chọn(thường theo phương án thang điểm), nếu đạt yêu cầu(từng tiêu thức đều trên mức bình quân, điểm tổng hợp cao hơn mức yêu cầu) thì phương án địa điểm được coi là chấp nhận Còn trong trường hợp có nhiều phương án địa điểm chúng ta xác định điểm tổng hợp và lựa chọn địa điểm tối ưu.

Để chọn được địa điểm phù hợp tất cả điều kiện trên là rất khó, tuy nhiên nên nghiên cứu, đánh giá tầm quan trọng từng nhân tố để lựa chọn địa điểm thích hợp nhất.

 Thẩm định công nghệ và máy móc thiết bị

Căn cứ vào yêu cầu của DA chúng ta sẽ xác định các yêu cầu về công nghệ Những vấn đề cần phân tích bao gồm : quy mô DA(để xác định công suất), tính chất sản phẩm(để xác định loại hình công nghê), các yêu cầu pháp lý đối với công nghệ(đảm bảo môi trường, an toàn lao động, chống cháy nổ…), giá cả công nghệ.

Ngoài ra cần xem xét các nội dung sau :

- Công nghệ là mới hay cũ, lạc hậu mà các nước phát triển thải ra.

- Máy móc thiết bị đi theo công nghệ này do nước nào sản xuất, có khuyến cáo nên dùng hay không ?

- So sánh công nghệ trước đó ngân hàng đã đầu tư với công nghệ của dự án này.

- Máy móc thiết bị có đồng bộ không, nhà cung cấp có chuyển giao đầy đủ công nghệ không, nếu công nghệ chuyển giao không đồng bộ sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình sản xuất, chất lượng sản phẩm.

- Kỹ thuật của công nghệ trong sản xuất sản phẩm có bảo đảm chất lượng của sản phẩm, thị hiếu người tiêu dùng và phù hợp với khả năng nguồn cung cấp nguyên vật liệu không ? Nếu không sẽ dẫn đến lãng phí khi vận hành.

Từ các yêu cầu thiết bị công nghệ xác định các tiêu thức đánh giá công nghệ và tiến hành đánh giá công nghệ đã lựa chọn trong DA (có thể theo phương pháp cho điểm) để xác định tính khả thi của phương án công nghệ đã lựa chọn Nếu có nhiều phương án công nghệ thì tiến hành so sánh để lựa chọn phương án công nghệ tối ưu.

 Thẩm định xây dựng nhà xưởng

- Quy mô xây dựng, giải pháp kiến trúc phù hợp với thiết bị công nghệ lựa chọn, tiến độ thi công phải phù hợp với việc cung cấp máy móc thiết bị.

- Đảm bảo điều kiện về vệ sinh công nghiệp, an toàn lao động.

- Thỏa mãn các yêu cầu phòng cháy chữa cháy, nhận xét các giải pháp về môi trường.

- Bố trí các hạng mục công trình(nhà xưởng, văn phòng, kho bãi,…) tiết kiệm, hợp lý Xem xét dự toán công trình có hạng mục nào cần đầu tư mà chưa có dự toán hay không, có hạng mục nào không cần thiết hoặc chưa cần thiết phải đầu tư.

Các dự án đầu tư sản xuất kinh doanh của các DNNVV tại NHNo Nam Hà Nội chủ yếu là tập trung vào một số lĩnh vực có công nghệ sản xuất tương đối không quá

phức tạp, một phần do vốn đầu tư không lớn Tuy nhiên cũng có một số dự án có kỹ thuật khá phức tạp như : dự án nhà máy nhiệt điện Hải Phòng, nhà máy thủy điện Bắc Bình, nhà máy cán thép nóng cảng Cái Lân, dự án mua tàu chở dầu của công ty Vận tải Biển Đông…Đối với các dự án ngày, NH phải sử dụng kết quả kiểm định của cơ quan Đăng kiểm Việt Nam.

* Thẩm định về môi trường và bảo vệ tài nguyên

Căn cứ thông tư hướng dẫn của Bộ khoa học công nghệ môi trường về đánh giá tác động của môi trường đối với các dự án đầu tư, việc thẩm định môi trường và bảo vệ tài nguyên được tiến hành đánh giá tác động sản xuất ảnh hưởng đến môi trường và đánh giá các biện pháp xử lý ô nhiễm môi trường (nếu có).

 Đánh giá những yếu tố chính ảnh hưởng đến môi trường

- Hiện trạng môi trường nơi thực hiện dự án (chất lượng nước mặt, nước ngầm, không khí, hệ sinh thái,…)

- Nhận xét khái quát về mức độ ô nhiễm tại địa điểm sẽ thực hiện dự án - Thuyết minh các yếu tố ảnh hưởng tới môi trường do hoạt động của dự án(khí thải, nước thải, chất rắn, tiếng ồn…) và dự đoán mức ảnh hưởng có thể xảy ra.

 Đánh giá các biện pháp khắc phục xử lý ô nhiễm môi trường : hệ thống thu gom và xử lý chất thải, nước thải, chất rắn…, các biện pháp giảm thiểu và khắc phục ô nhiễm có được xem xét đến trong dự án không ?

Nếu khía cạnh môi trường và bảo vệ tài nguyên không được quan tâm, khi tiến hành cho vay mà dự án bị đình chỉ hoạt động do ô nhiễm môi trường sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của DN từ đó ảnh hưởng đến nợ vay ngân hàng.

Nhưng thực tế đây là nội dung ít được chú trọng xem xét một cách kỹ lưỡng trong công tác thẩm định tại NH Nguyên nhân là do các DA của các DNNVV có quy mô không lớn, thường chỉ khai thác nguyên liệu và các điều kiện sản xuất giản đơn,

không sử dụng nhiều máy móc, hóa chất, nguyên liệu đặc thù hay độc hại, các chất thải của các DA ít tác động tới môi trường.

* Thẩm định về tổ chức quản lý

Việc thực thi dự án sẽ gặp khó khăn thậm chí không có hiệu quả nếu khâu tổ chức và quản lý yếu kém Vì vậy nhận xét khâu tổ chức quản lý của chủ đầu tư là rất cần thiết.

Khi thẩm định phương diện này cần lưu ý các khía cạnh sau :

- Môi trường pháp lý của chủ đầu tư trong hoạt động kinh doanh thông qua hệ thống pháp luật nhà nước như : luật DN, luật thuế, luật lao động, luật dân sự,…

- Năng lực trình độ, kinh nghiệm của nhà quản lý, uy tín điều hành của tổng giám đốc, chủ DN và các thành viên khác trong ban điều hành, mức độ am hiểu đối với các ngành nghề dự định kinh doanh.

- Trình độ chuyên môn của các phòng ban trong việc đảm đương nhiệm vụ, khả năng vận hành máy móc thiết bị của đội ngũ công nhân kỹ thuật.

- Mối quan hệ trong giao tiếp, tiếp thị.

- Chính sách đối với công nhân lao động, chính sách khuyến khích sáng kiến, cải tiến kỹ thuật.

Trình độ quản lý của đội ngũ lãnh đạo DN là vấn đề hạn chế lớn nhất và cũng là vấn đề đáng quan tâm của ngân hàng Như đã đề cập ở trên, các DNNVV là hộ sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ, những DN mới thành lập, ban lãnh đạo thường là những người trẻ tuổi hoặc những người chưa được đào tạo chính thức về trình độ quản lý cũng như chuyên môn về kinh tế, về lĩnh vực sản xuất kinh doanh và các vấn đề pháp luật Nhưng tại chi nhánh, nội dung thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý chỉ được xem xét ở các dự án lớn, các DN có lịch sử tín dụng lâu dài với NH còn đối với các DNNVV lại thường không được chú trọng, một số dự án còn bị bỏ qua nội dung này do các CBTD phần lớn chỉ quan tâm đến TSĐB của DN.

* Thẩm định phương diện tài chính dự án đầu tư :