DỰ ÁN THÀNH LẬP QUÁN KARAOKE LỚP: 08TT2D GV: MAI THẾ DŨNG NHÓM 11 1.NGUYỄN ĐOÀN TƯƠI 082357K 2.PHẠM ĐỨC TÀI 082338K 3.NGUYỄN VIỆT PHÚC 082331K 4.NGUYỄN THỊ HẢI YẾN 080711K 1 Quán Karaoke Chia Sẻ “Đến với Chia Sẻ, ra về vui vẻ” Phần I: Căn Cứ Của Dự Án Đầu Tư. 1. Căn cứ thực tế: Trong quá trình điều tra và khảo sát thực tế, chúng tôi xét thấy. Với sự phát triển của nền kinh tế,khoa học,công nghệ thông tin hiện nay, con người không chỉ có những đòi hỏi về: ăn ở, đi lại, làm việc, xe cộ… mà còn có các nhu cầu cao hơn để thỏa mãn họ như: vui chơi, giải trí để cuộc sống thêm phần thú vị hơn, làm cho đầu óc được thoải mái bớt căng thẳng hơn sau những giờ làm việc mệt mỏi. Vì vậy dự án đầu tư quán karaoke mở ra nhằm mục đích phục vụ lợi ích cho mọi người đang có nhu cầu giả trí. 2. Căn cứ pháp lý: Theo quy định tại Nghị định số 11/2006/NĐ-CP ngày 18 tháng 1 năm 2006 của Chính phủ “về việc ban hành quy chế hoạt động văn hoá và kinh doanh dịch vụ văn hoá công cộng”, nếu muốn mở dịch vụ karaoke, cần phải đủ các điều kiện theo quy định tại Điều 38 của Nghị định này. Theo đó, điều kiện để được cấp giấy phép kinh doanh karaoke, như sau: “1. Địa điểm hoạt động karaoke phải cách trường học, bệnh viện, cơ sở tôn giáo, tín ngưỡng, di tích lịch sử - văn hóa, cơ quan hành chính Nhà nước từ 200m trở lên. 2. Phòng karaoke phải có diện tích sử dụng từ 20m2 trở lên, không kể công trình phụ, đảm bảo điều kiện về phòng, chống cháy nổ. 3. Cửa phòng karaoke phải là cửa kính không màu, bên ngoài có thể nhìn thấy toàn bộ phòng. 4. Không được đặt khóa, chốt cửa bên trong hoặc đặt thiết bị báo động để đối phó với hoạt động kiểm tra của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền. 5. Địa điểm hoạt động karaoke trong khu dân cư phải được sự đồng ý bằng văn bản của các hộ liền kề. 6. Phù hợp với quy hoạch về karaoke của địa phương”. Về các thủ tục để được cấp giấy phép kinh doanh, theo quy định tại Điều 39 của Nghị định số 11/2006/NĐ-CP, thủ tục đề nghị cấp giấy phép kinh 2 doanh karaoke, như sau: 1. Tổ chức, cá nhân có đủ điều kiện quy định muốn kinh doanh karaoke phải gửi đơn đề nghị cấp giấy phép kinh doanh tới Sở Văn hóa - Thông tin hoặc cơ quan cấp huyện được phân cấp. 2. Trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận đơn, Sở Văn hóa - Thông tin hoặc cơ quan cấp huyện được phân cấp có trách nhiệm cấp giấy phép kinh doanh. Trường hợp không cấp giấy phép, phải trả lời bằng văn bản, nêu rõ lý do. Ngoài ra, cần đáp ứng các điều kiện sau theo quy định tại Điều 40 của Nghị định số 11/2006/NĐ-CP. Theo đó, khi hoạt động, chủ cơ sở karaoke phải tuân theo các quy định sau đây: 1. Đảm bảo ánh sáng trong phòng trên 10 Lux tương đương 1 bóng đèn sợi đốt 40W cho 20m 2 . 2. Đảm bảo âm thanh vang ra ngoài phòng karaoke không vượt quá quy định của Nhà nước về tiêu chuẩn mức ồn tối đa cho phép. 3. Băng, đĩa karaoke sử dụng tại phòng karaoke phải dán nhãn kiểm soát theo quy định. Nếu sử dụng đầu máy IC chips thì danh mục bài hát trong IC chips phải được Sở Văn hóa - Thông tin sở tại cho phép sử dụng và đóng dấu đỏ từng trang. 4. Không được bán rượu hoặc để cho khách uống rượu trong phòng karaoke. 5. Đảm bảo các điều kiện về an ninh, trật tự quy định tại Điều 4 Nghị định số 08/2001/NĐ-CP ngày 22 tháng 2 năm 2001 của Chính phủ quy định về điều kiện an ninh, trật tự đối với một số ngành, nghề kinh doanh có điều kiện. 6. Mỗi phòng karaoke chỉ được sử dụng một nhân viên phục vụ từ 18 tuổi trở lên; nếu nhân viên phục vụ là người làm thuê thì phải có hợp đồng lao động và được quản lý theo quy định tại Nghị định số 44/2003/NĐ-CP ngày 9 tháng 5 năm 2003 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Bộ Lao động về hợp đồng lao động. 7. Không được hoạt động sau 12 giờ đêm đến 8 giờ sáng. 8. Các điểm karaoke hoạt động ở nông thôn, vùng dân cư không tập trung không phải thực hiện quy định về âm thanh nhưng phải thực hiện quy định tại các khoản 1, 3, 4, 5, 6, và 7, điều 40 của Nghị định số 11/2006/NĐ-CP. 3 Phần II: Sản Phẩm 1. Sản phẩm: dịch vụ ca hát theo ý mình kèm theo các dịch vụ ăn uống tại chỗ. 2. Tính năng và công dụng: khi vào quán karaoke không chỉ hát mà quán còn có phục vụ các món ăn,thức uống để khách hàng có cảm giác đầy đủ như bên ngoài. Phần III: Thị Trường 1.Các luận cứ về thị trường đối với sản phẩm được chọn. - Nhu cầu hiện tại: xuất phát từ nhu cầu hiện tại là giải trí của dân chúng. -Các yếu tố chính trong cạnh tranh trực tiếp đó là giá rẻ, chất lượng phục vụ vừa phải. - Địa bàn : những nơi gần khu công nghiệp, khu dân cư. - Nhóm khách hàng chủ yếu: có thu nhập thấp đến trung bình. 2.Giải pháp thị trường: - Chiến lược về sản phẩm, dịch vụ là bình dân. - Chiến lược về giá cả là giá rẻ mục đích tiếp cận những người có thu nhập thấp và trung bình. - Hệ thống quảng cáo va PR cho quán: treo biển giảm giá 50% trong tuần đầu khai trương, phát tờ rơi tại những khu công nghiệp hay dân cư bán kính 5km. 3. Địa điểm xây dựng: - Gần khu chế xuất Tân Thuận, khu dân cư do công trình là đi thuê nên cố gắng thoả thuận thuê trên đường Huỳnh Tấn Phát hoặc Nguyễn Văn Linh. Phần IV: Tổng Kết Yêu Cầu Về Vốn Đầu Tư Và Các Nguồn Vốn. Tổng số vốn đầu tư của dự án: 700 trđ: 1. Vốn chủ sở hữu: 500 trđ 2. Vốn vay ngân hàng: 200 trđ, với lãi suất 17%/năm. Phần V: Phân Tích Hiệu Quả Tài Chính. 1.Bảng giá: Thời gian Đơn giá phòng Phòng lớn Phòng nhỏ Ngày thường Ban ngày 50 ngđ/h 30 ngđ/h Buổi tối 70 ngđ/h 50 ngđ/h Ngày lễ, cuố i tuần Ban ngày 70 ngđ/h 50 ngđ/h Buổi tối 100 ngđ/h 70 ngđ/h 4 2.Vốn đầu tư: Thuê khách sạn cũ dài hạn trên 5 năm, với giá thuê hàng tháng là 50trđ/tháng. Sau đó sửa chửa lại theo đúng mục đích sử dụng của dự án. 2.1.Quy mô: Số phòng Phòng lớn( 7-> 15 người)/25m 2 Phòng nhỏ( dưới 7 người)/15m 2 5 10 2.2.Chi phí tu bổ: STT Danh mục Đơn giá Số lượng Chi phí 1 Dàn máy 7.3 trđ 15 109.5 trđ 2 Màn hình TCL Health LCD 32D10 6.3 trđ 10 63 trđ 3 Màn hình LCD TCL 42” L42E10FBD 13 trđ 5 65 trđ 4 Bộ bàn ghế 8 trđ 20 160 trđ 5 Máy lạnh 5 trđ 15 75 trđ 6 Trang trí mỗi phòng nhỏ 2.5 trđ 10 25 trđ 7 Trang trí mỗi phòng lớn 5 trđ 5 25 trđ Tổng cộng 522.5 trđ 2.3.Chi phí hoạt động: STT Nguồn nhân lực Số lượng Lương Chi phí 1 Quản lý 1 4.9 trđ/tháng 4.9 trđ/tháng 2 Bảo vệ 2 2.3 trđ/tháng 4.6 trđ/tháng 3 Phục vụ phòng karaoke 8 2.5 trđ/tháng 20 trđ/tháng 4 Thu ngân 1 1.5 trđ/tháng 1.5 trđ/tháng Tổng cộng 31 trđ/tháng Tổng lương theo năm: 31*12 = 372 trđ/năm BHXH+BHYT+BHTN: 372*(16+3+1)% = 74.4 trđ/năm Tiền trả lãi ngân hàng là: 200*17% = 34 trđ/năm Chi phí biến đổi: • Phòng nhỏ: 8ngđ/h • Phòng lớn: 15ngđ/h Khấu hao theo phương pháp đường thẳng 5 năm, mỗi năm mức khấu hao là: 5 K = 472.5/5 = 94.5 trđ/năm Chi phí tu bổ,trang trí phân bổ trong 3 năm đầu: 50/3 = 16.67 trđ/năm Chi phí cơ hội năm đầu: 700*11% = 77trđ/năm (Nếu ta không thực hiện dự án mà gửi vào ngân hàng với mức lãi suất là 11%) 3.Doanh thu: Ước lượng công suất hoạt động 1 ngày Thời gian Đơn giá phòng Tổng cộng Phòng lớn Số giờ Phòng nhỏ Số giờ Ngày thường Ban ngày 250ngđ 5 600ngđ 20 850 ngđ Buổi tối 700ngđ 10 1500ngđ 30 2200 ngđ Ngày lễ,cu ối tuần Ban ngày 700ngđ 10 1500ngđ 30 2200 ngđ Buổi tối 1500ngđ 15 2800ngđ 40 4300 ngđ Từ bảng trên, ta ước lượng là 1 tháng có 20 ngày thường, 10 ngày cuối tuần và ngày lễ. Khoản thu từ dịch vụ thuê phòng hát: 20*(850+2200) + 10*(2200+4300) = 126 trđ/tháng Các khoản thu ròng từ đồ ăn, thức ăn ước đạt 40 trđ/tháng. • Doanh thu: 166 trđ/tháng. • Biến phí: (120*8+40*15)*30 = 46.8 trđ/tháng. 4.Thuế: 4.1 Thuế TNDN phải nộp: 25% lợi nhuận. 4.2 Thuế môn bài: 1trđ/năm 5. Kết quả hoạt động kinh doanh: * Giả định doanh thu năm sau tăng 10% so với năm trước, biến phí tăng 8%, tiền thuê khách sạn tăng 5% so với năm trước, lương nhân viên tăng 8% so với năm trước - Vốn cố định năm đầu: 600trđ/năm - Vốn lưu động năm đầu: 31+ 31*20% + 46.8 = 84 triệu đồng (Tiền mặt quỹ tiền lương 1 tháng + các khoản trích theo lương + biến phí) - Tổng vốn ban đầu: 50 + 522.5 + 84 +40 = 696.5 triệu đồng. (Tiền thuê khách sạn 1tháng + Chi phí tu bổ + Vốn lưu động + Quỹ dự phòng) Bảng khấu hao: Khoản mục Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 KH TSCĐ 94.5 94.5 94.5 94.5 94.5 Phân bổ CPKD 16.67 16.67 16.67 0 0 Tổng cộng 111.17 111.17 111.17 94.5 94.5 6 5.1.Bảng dự trù lãi lỗ: Khoản mục Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Doanh thu thuần 1992,00 2191,20 2410,32 2651,35 2916,49 Định phí 600,00 630,00 661,50 694,58 729,30 Khấu hao 94,50 94,50 94,50 94,50 94,50 CPKD 16,67 16,67 16,67 Vốn lưu động 84,00 6,72 7,26 7,84 8,47 Biến phí 561,60 606,53 655,05 707,45 764,05 Lương+Các khoản trích 446,40 482,11 520,68 562,33 607,32 EBIT 272,83 361,39 461,92 592,49 721,32 Lãi vay 34,00 34,00 34,00 34,00 34,00 EBT 238,83 327,39 427,92 558,49 687,32 Thuế TNDN 59,71 81,85 106,98 139,62 171,83 Thuế môn bài 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Lợi nhuận ròng 178,12 244,54 319,94 417,87 514,49 5.2.Bảng ngân lưu: Dòng ngân lưu Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Lợi nhuận ròng 178,12 244,54 319,94 417,87 514,49 Thu thanh lí 100,00 Dòng ngân lưu ròng -696,50 178,12 244,54 319,94 417,87 414,49 5.3.Các chỉ tiêu đánh giá dự án: NPV(i=11%) 417.62 IRR 29% ROS(LNR/DT) 8,94% 11,16% 13,27% 15,76% 17,64% ROE(LNR/VTC) 35,62% 48,91% 63,99% 83,57% 102,90% ROA(LNR/TVĐT) 25,45% 34,93% 45,71% 59,70% 73,50% Thời gian hoàn vốn (chiết khấu 11%/năm) 3 năm 4 tháng 2 ngày Nếu chúng ta không thực hiện dự án mà gửi vào ngân hàng trong 5 năm, với lãi suất tiền gửi là 11%/năm thì: 7 CPCH= 700*(1.11 5 -1) = 479.54 triệu đồng Nếu thực hiện dự án thì lợi nhuận tính theo thời gian tại thời điểm 5 năm sau là: FV =117.72*1.11 4 +208.15*1.11 3 +319.94*1.11 2 +417.87*1.11 +614.19 = 2027 triệu đồng. PHẦN VI: Kết luận và kiến nghị: Tất cả những thông tin trên đây được chúng tôi thu thập từ thực tế nên tính khả thi cao. Tuy nhiên do mới thành lập nên có thể gặp những khó khăn nhất định,nhưng chúng tôi sẽ cố gắng khắc phục. Sau khi thực hiện dự án thành công thì quán karaoke Chia Sẻ sẵn sàng chào đón Quý khách “Hãy trải lòng cùng chúng tôi”. Trong quá trình thực hiện dự án thì chúng tôi đã cố gắng hạn chế sự ảnh hưởng đến môi trường như ô nhiễm không khí, tiếng ồn, nên quý khách cứ an tâm về đạo đức kinh doanh của chúng tôi. Sau khi quán karaoke Chia Sẻ hoạt động, chúng tôi tin chắc có thể mang lại nhiều lợi ích cho xã hội như đóng thuế đầy đủ và đúng hạn, tạo công ăn việc làm cho nhiều người, ngoài ra còn giúp cho tất cả mọi người từ học sinh, nhân viên văn phòng đến công nhân xả stress sau thời gian học tập và làm việc căng thẳng khi đến cất cao giọng hát tại quán karaoke Chia Sẻ chúng tôi. Quán karaoke Chia Sẻ rất mong được sự giúp đỡ của chính quyền địa phương củng như tất cả mọi người trong thời gian hoạt động. Xin chân thành cám ơn. 8 . DỰ ÁN THÀNH LẬP QUÁN KARAOKE LỚP: 08TT2D GV: MAI THẾ DŨNG NHÓM 11 1.NGUYỄN ĐOÀN TƯƠI 082357K 2.PHẠM ĐỨC TÀI 082338K 3.NGUYỄN VIỆT PHÚC 082331K 4.NGUYỄN THỊ HẢI YẾN 080711K 1 Quán Karaoke. 4.9 trđ/tháng 4.9 trđ/tháng 2 Bảo vệ 2 2.3 trđ/tháng 4.6 trđ/tháng 3 Phục vụ phòng karaoke 8 2.5 trđ/tháng 20 trđ/tháng 4 Thu ngân 1 1.5 trđ/tháng 1.5 trđ/tháng Tổng cộng 31 trđ/tháng Tổng lương. khả thi cao. Tuy nhiên do mới thành lập nên có thể gặp những khó khăn nhất định,nhưng chúng tôi sẽ cố gắng khắc phục. Sau khi thực hiện dự án thành công thì quán karaoke Chia Sẻ sẵn sàng chào