Nghiên cứu khoa học Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Tây Hồ

Nghiên cứu khoa học Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Tây Hồ MỤC LỤCii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮTvii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒviii MỞ ĐẦU1 1. Tính cấp thiết của đề tài1 2. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài2 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu của đề tài2 4. Phương pháp nghiên cứu2 5. Kết cấu của khóa luận3 CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG4 1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng4 1.1.1. Khái niệm về hoạt động tín dụng của Ngân hàng4 1.1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng4 1.1.3. Nguyên tắc của hoạt động tín dụng ngân hàng5 1.2. Rủi ro tín dụng6 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng6 1.2.2. Quan hệ giữa RRTD với các rủi ro trong kinh doanh NHTM7 1.2.3. Đặc điểm rủi ro tín dụng9 1.2.4. Phân loại rủi ro tín dụng9 1.2.5. Các nguyên nhân và tác động của rủi ro tín dụng11 1.3. Quản lý rủi ro tín dụng17 1.3.1. Khái niệm Quản lý rủi ro tín dụng17 1.3.2. Sự cần thiết phải thực hiện công tác quản lý rủi ro tín dụng17 1.3.3. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng18 1.3.3.1. Nhận biết rủi ro19 1.3.3.2. Đo lường và đánh giá rủi ro19 1.3.3.3. Ứng phó với rủi ro23 1.3.3.4. Theo dõi và kiểm soát rủi ro25 Tiểu kết chương 1:26 CHƯƠNG II:THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TÂY HỒ27 2.1. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Tây Hồ27 2.1.1.Tổng quan về BIDV Tây Hồ27 2.1.2. Tổ chức bộ máy của BIDV Tây Hồ28 2.1.2.1. Chức năng chung của các phòng:30 2.1.2.2. Phòng Quan hệ khách hàng Doanh nghiệp30 2.1.2.3. Phòng Quan hệ khách hàng cá nhân31 2.1.2.4. Phòng quản lý rủi ro31 2.1.2.5. Phòng/Tổ Quản trị tín dụng34 2.1.2.6. Phòng dịch vụ/ Giao dịch khách hàng34 2.1.2.7. Tổ quản lý và dịch vụ kho quỹ34 2.1.2.8. Phòng kế hoạch – Tổng hợp35 2.1.2.9. Phòng Tài chính – Kế toán35 2.1.2.10. Phòng Tổ chức – Hành chính36 2.1.3.Mối quan hệ của Chi nhánh.36 2.1.3.1. Với Hội sở chính36 2.1.3.2. Giữa các phòng trong Chi nhánh36 2.1.4.Tình hình hoạt động của BIDV Tây Hồ những năm gần đây37 2.1.4.1. Kết quả hoạt động kinh doanh37 2.1.4.2. Hoạt động huy động vốn.38 2.1.4.3. Tình hình cho vay qua các năm.41 2.2. Thực trạng quản lý rủi ro tại Chi nhánh BIDV Tây Hồ44 2.2.1. Nhận biết rủi ro tín dụng44 2.2.1.1. Phía ngân hàng46 2.2.1.2. Phía khách hàng46 2.2.2. Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng47 2.2.2.1. Đo lường rủi ro tín dụng theo phương pháp xếp hạng tín dụng47 2.2.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN và TT 02/2013/TT-NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng xử lý rủi ro.59 2.2.3. Ứng phó rủi ro tín dụng tại ngân hàng60 2.2.3.1. Quản lý khoản vay60 2.2.3.2. Ngân hàng xây dựng và quản lý được một số giới hạn rủi ro61 2.2.3.3. Bảo đảm tiền vay61 2.2.3.4. Phân loại tín dụng62 2.2.3.5. Xử lý nợ xấu/ Quản lý các vấn đề tín dụng63 2.2.4. Kiểm tra hoạt động tín dụng của Chi nhánh63 2.3.Đánh giá công tác quản lý rủi ro tại Chi nhánh63 2.3.1.Những kết quả tích cực đạt được của Chi nhánh63 2.3.2. Những tồn tại (hạn chế) của Chi nhánh64 2.3.2.1. Trong quá trình nhận biết rủi ro tín dụng64 2.3.2.2. Trong quá trình đo lường, đánh gía RRTD64 2.3.2.3. Trong quá trình ứng phó RRTD65 2.3.2.4. Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng66 2.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế trên67 2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan67 2.3.3.2. Nguyên nhân từ khách hàng68 2.3.3.3. Nguyên nhân từ ngân hàng68 Tiểu kết chương 270 CHƯƠNG III - MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV CHI NHÁNH TÂY HỒ71 3.1. Phương hướng phát triển trong thời gian tới của Ngân hàng TMCP BIDV Chi nhánh Tây Hồ71 3.2. Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Tây Hồ73 3.2.1. Các giải pháp chung74 3.2.1.1. Nhóm giải pháp về cơ sở dữ liệu, hệ thống thông tin74 3.2.1.1.1. Xây dựng cơ sở dữ liệu phục vụ nhận biết, quản lý rủi ro tín dụng74 3.2.1.1.2. Hiện đại hóa hệ thống công nghệ thông tin phục vụ quản lý rủi ro tín dụng75 3.2.1.2. Nhóm giải pháp về khách hàng76 3.2.1.2.1. Phân tích khách hàng thường xuyên và chủ động76 3.2.1.2.2. Thiết lập mối quan hệ tốt và lâu bền với khách hàng77 3.2.1.3. Phát triển nguồn nhân lực đáp ứng nhu cầu quản lý rủi ro tín dụng................78 3.2.2. Nhóm giải pháp hạn chế RRTD trong khâu Nhận biết rủi ro tín dụng79 Nâng cao chất lượng thẩm định:79 3.2.3. Nhóm giải pháp hạn chế RRTD trong khâu Đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng80 3.2.3.1. Xây dựng các hệ thống tín dụng80 3.2.3.1.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ80 3.2.3.1.2. Hệ thống quản lý tài sản đảm bảo81 3.2.3.1.3. Hệ thống giới hạn tín dụng82 3.2.3.1.4. Hệ thống báo cáo rủi ro82 3.2.3.2. Hoàn thiện công tác đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro.....................................82 3.2.4. Nhóm giải pháp hạn chế RRTD trong khâu Ứng phó với rủi ro tín dụng82 3.2.4.1. Đa dạng hóa và nâng cao chất lượng các loại tín dụng82 3.2.4.2. Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và bảo hiểm tín dụng83 3.2.4.2.1. Bảo đảm tín dụng bằng hình thức thế chấp, cầm cố83 3.2.4.2.2. Bảo đảm tín dụng bằng hình thức bảo lãnh84 3.2.4.2.3. Bảo đảm tín dụng bằng hình thức bảo hiểm tín dụng85 3.2.4.3. Tăng cường giám sát để thu hồi những khoản nợ xấu86 3.2.5. Nhóm giải pháp hạn chế RRTD trong khâu Kiểm tra hoạt động tín dụng87 3.2.5.1. Kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay87 3.2.5.2. Kiểm soát chặt chẽ kết quả định giá tài sản đảm bảo, xác minh tình trạng thực tế của tài sản đảm bảo88 3.2.5.3. Nâng cao hiệu quả của công tác kiểm soát nội bộ89 3.3. Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tại BIDV chi nhánh Tây Hồ90 3.3.1. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước.90 3.3.1.1. Nâng cao chất lượng quản lý90 3.3.1.2. Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng...................90 3.3.1.3. Hoàn thiện, tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát92 3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam92 3.3.3. Kiến nghị đối với Chi nhánh BIDV Tây Hồ93 Tiểu kết chương 395 KẾT LUẬN96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO97 PHỤ LỤC99 CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.Hoạt động tín dụng của ngân hàng 1.1.1.Khái niệm về hoạt động tín dụng của Ngân hàng Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ kinh tế về việc sử dụng vốn tạm thời giữa ngân hàng và các cá nhân, tổ chức theo nguyên tắc hoàn trả nhằm thỏa mãn nhu cầu về vốn của các cá nhân và doanh nghiệp. Tín dụng ngân hàng giữ một vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế. Đối với ngân hàng thì tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu. Tất cả các nghiệp vụ khác của ngân hàng đều có tính chất bổ sung cho nghiệp vụ tín dụng và đây là nghiệp vụ quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Thông thường, tín dụng ngân hàn được phân theo thời gian khách hàng vay vốn, bao gồm các loại sau: Tín dụng ngắn hạn: đây là hình thức cấp tín dụng có thời hạn dưới 1 năm, thường áp dụng trong trường hợp nguồn vốn ngân hàng cho khách hàng vay được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu chỉ tiêu ngắn hạn của các cá nhân. Tín dụng trung hạn: là hình thức cấp tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, thường áp dụng trong trường hợp nguồn vốn ngân hàng cho khách hàng vay được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng kinh doanh, xây dựng các dự án mới có thời gian thu hồi vốn nhanh của các doanh nghiệp, hộ kinh doanh. Tín dụng dài hạn: là hình thức cấp tín dụng có thời hạn trên 5 năm, chủ yếu để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như các công trình xây dựng của Nhà nước, các tổ chức, đơn vị sự nghiệp, các doanh nghiệp có quy mô lớn. Hình thức pháp lý của quan hệ tín dụng ngân hàng có thể được thể hiện dưới dạng: hợp đồng tín dụng ngân hàng, hợp đồng thuê mua tài chính, các thỏa thuận chiết khấu giữa ngân hàng và khách hàng, các cam kết bảo lãnh giữa ngân hàng và khách hàng. 1.1.2.Vai trò của tín dụng ngân hàng Hoạt động ngân hàng được coi là huyết mạch trong hoạt động tài chính của đất nước, đặc biệt trong xu thế hội nhập quốc tế hiện nay, hoạt động của hệ thống ngân hàng cụ thể là tín dụng ngân hàng ngày càng khẳng định hơn nữa vai trò quan trọng của mình. Đó là: -Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình sản xuất, lưu thông hàng hóa, tiền tệ, góp phần đẩy nhanh việc tái sản xuất mở rộng và điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Thông qua chức năng phân phối lại vốn, tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả, các nguồn vốn và vật tư được đưa vào luân chuyển và được sử dụng hợp lý trong sản xuất. Tín dụng ngân hàng góp phần thỏa mãn các nhu cầu vốn tiền tệ tạm thời của doanh nghiệp, đảm bảo tính liên tục của quá trình sản xuất cũng như mở rộng sản xuất. Đồng thời tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc tạo ra cơ cấu tối ưu trong phát triển kinh tế, là phương tiện để Nhà nước cung ứng tiền cho nền kinh tế sao cho phù hợp với sự phát triển. -Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. Nhờ nguồn vốn vay của ngân hàng mà doanh nghiệp có thể khắc phục khó khăn trong kinh doanh, hoặc doanh nghiệp có nguồn vốn để mở rộng quy mô sản xuất, đầu tư đổi mới công nghệ giúp cho doanh nghiệp ngày càng phát triển. -Tín dụng ngân hàng góp phần mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế.Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế toàn cầu, vay nợ nước ngoài trở thành một nhu cầu khách quan đối với tất cả các nước trên thế giới, nó lại càng tỏ ra bức thiết đối với các nước đang phát triển như Việt Nam. Nhờ đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế của các nước đang phát triển và nâng cao đời sống vật chất của nhân dân. 1.1.3.Nguyên tắc của hoạt động tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng có ba nguyên tắc cơ bản sau: - Nguyên tắc thứ nhất: Cho vay phải có phương hướng, mục tiêu cụ thể, kế hoạch sản xuất kinh doanh của người vay vốn phù hợp với kế hoạch sản xuất phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước và phải có hiệu quả (phương án sản xuất kinh doanh khả thi). - Nguyên tắc thứ hai: cho vay có giá trị tương đương làm đảm bảo. Nguyên tắc này đặt ra theo yêu cầu tất yếu khách quan của quy luật lưu thông tiền tệ, đòi hỏi các ngân hàng khi cấp tín dụng phải dựa trên cơ sở tài sản thế chấp hợp pháp và có các tài sản khác có giá trị tương đương. Các giá trị tương đương làm bảo đảm có thể là tài sản cố định, vật tư hàng hóa trong kho hay đang trên đương vận chuyển, các giấy tờ có giá, các quyền về tài sản. - Nguyên tắc thứ ba: cho vay phải hoàn trả vốn và lãi sau một thời gian nhất định. Đây là nguyên tắc thể hiện tính đặc trưng của tín dụng ngân hàng, đòi hỏi các khoản tiền ngân hàng cho vay sau khi đã sử dụng vào mục đích của người vay phải được hoàn trả cho ngân hàng theo đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng cả vốn, lãi vay và các chi phí. 1.2.Rủi ro tín dụng 1.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro trong hoạt động ngân hàng là toàn bộ rủi ro có thể xảy ra ở bất kỳ hoạt động nào của ngân hàng, đem đến cho ngân hàng những khó khăn nhất định trong quá trình hoạt động, thậm chí làm cho ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn dẫn tới phá sản. “RRTD là rủi ro phát sinh khi ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi của khoản vay hay nói cách khác là rủi ro khi một bên (khách hàng) không thực hiện một nghĩa vụ tài chính với một bên (ngân hàng)”. RRTD không chỉ giới hạn trong hoạt động cho vay mà còn chịu tác động gián tiếp của các hoạt động khác như hoạt động huy động, hoạt động bảo lãnh, hoạt động tài trợ thương mại, cho thuê tài chính. Hiện nay, theo quy định các khoản tín dụng được chia thành 5 nhóm để dễ dàng phân loại RRTD (hay còn gọi là xếp hạng tín dụng): * Nhóm I: Đạt tiêu chuẩn hoặc bình thường (Standard or Pass loans): Đó là những khoản vay không có dấu hiệu rủi ro, tất cả các chỉ tiêu đánh giá cho món vay được coi là tốt. Khoản vay được đảm bảo đầy đủ cả gốc và lãi bằng tiền hoặc giá trị thay thế tiền như chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, tín phiếu kho bạc. * Nhóm II: Cần quan tâm hoặc cảnh giác (Specially mentioned or Watch loans): Đó là những khoản vay có dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn, tuy nhiên chưa có nguy cơ rủi ro nhiều. Đối với những khoản vay này ngân hàng phải có những biện pháp phòng ngừa kịp thời vì nếu không có biện pháp đốc thúc hợp lý thì món vay thuộc nhóm này sẽ là nợ xấu cho ngân hàng. * Nhóm III: Dưới chuẩn (Substandard loans) : Các nhóm vay thuộc nhóm này là nợ xấu, khách hàng có biểu hiện là không có khả năng trả nợ. Việc trả nợ không theo đúng cam kết mà ngân hàng đã phải tìm đến biện pháp là thực hiện phát mại tài sản để thu hồi nợ. * Nhóm IV: Khó đòi (Doubtful loans): Đây là những khoản vay mà có khả năng mang lại tổn thất rất lớn đối với ngân hàng. * Nhóm V: Tổn thất tín dụng (Loss loans): Bao gồm các khoản tín dụng không thu hồi được cả gốc lẫn lãi. TSBĐ thuộc nhóm này là không thể thu hồi hay có thì rất thấp. Ở Việt Nam, theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định về việc phân loại nợ, trích lập và dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD có quy định ít nhất mỗi quý một lần, trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng tiếp theo, TCTD phải tiến hành phân loại nợ gốc, riêng đối với quý IV, việc này sẽ được thực hiện trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng 12. Quyết định cũng nêu rõ, trong thời gian tối đa 3 năm, kể từ ngày quy định có hiệu lực, TCTD phải xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ. Nợ được phân loại thành 5 nhóm như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn); Nhóm 2 (Nợ cần chú ý); Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn); Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ); Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn). 1.2.2.Quan hệ giữa RRTD với các rủi ro trong kinh doanh NHTM Hoạt động ngân hàng là hoạt động trên lĩnh vực rủi ro, vì vậy hoạt động ngân hàng vỗn dĩ đã hàm chứa nhiều loại rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất. Xét về quan hệ rủi ro tín dụng với các rủi ro khác trong hoạt động ngân hàng, thì bản thân rủi ro tín dụng lại không hoàn toàn độc lập mà nó tác động qua lại với các rủi ro khác như rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản,…có thể rủi ro này là tiền đề của rủi ro khác, nguyên nhân của nguyên nhân. Do vậy, khi đề cập đến rủi ro tín dụng mà không đề cập đến các rủi ro khác sẽ là thiếu toàn diện, khuyết thiếu trong nhận thức, thiếu đi tầm nhìn tổng thể và sẽ làm các biện pháp quản lý rủi ro trong thực tế kém đi hiệu quả. Sơ đồ 1.1. Phân loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng (chèn lại sơ đồ này trong phụ lục đính kèm) Nguồn: Greuning, H. và S.B Bratanovic (2003)   1.2.3.Đặc điểm rủi ro tín dụng Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng là cần thiết và hữu ích. Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau: Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn; Hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng. Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng, do đặc trưng của ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ. Do đó, khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp. Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, tức luôn tồn tại và gằn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: Tình trạng thông tin không cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện, đầy đủ. Điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng. Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng. 1.2.4.Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại RRTD, việc phân loại RRTD tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích. Đối với hệ thống NHTM thì việc phân loại RRTD có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong việc thiết lập chính sách, quy trình, thủ tục và cả mô hình tổ chức quản trị và điều hành nhằm bảo đảm nhận biết đầy đủ các yếu tổ gây ra rủi ro và phân biệt trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận, giữa các khâu trong toàn bộ quá trình tác nghiệp thẩm định, cấp tín dụng giám sát thu hồi nợ và xử lý khoản nợ nếu nó có dấu hiệu không bình thường. Thực tế cho thấy sự phân chia trách nhiệm càng rõ ràng, càng cụ thể sẽ giúp cho quá trình quản lý RRTD có hiệu quả.  Căn cứ theo mức độ tổn thất chia làm hai nhóm: Rủi ro đọng vốn: là rủi ro xảy ra trong trường hợp đến thời hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi vốn vay, dẫn đến các khoản vốn bị đông cứng, kém lỏng và ảnh hưởng đến ngân hàng trên hai phương diện: (i) ảnh hưởng đến kế hoách sử dụng vốn của ngân hàng; (ii) gặp khó khăn trong việc thanh toán cho khách hàng. Rủi ro mất vốn: là rủi ro khi người vay không có khả năng trả được theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc hoặc lãi vay, ngân hàng chỉ trông chờ vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp. Rủi ro mất vốn sẽ làm: (i) tăng chi phí quản lý và chi phí giám sát do nợ khó đòi tăng; (ii) làm giảm lợi nhuận do các khoản dự phòng gia tăng cho những khoản vốn mất đi. Căn cứ theo đối tượng sử dụng, có thể chia làm ba nhóm: Rủi ro khách hàng cá thể: là RRTD xảy ra đối với đối tượng khách hàng là cá nhân; Rủi ro công ty, tổ chức kinh tế, định chế tài chính: là RRTD xảy ra đối với khách hàng là công ty, tổ chức kinh tế, định chế tài chính; Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý: Là RRTD xảy ra đối với từng quốc gia đối với hoạt động vay nợ, viện trợ. Căn cứ theo nội dung quản lý tín dụng, RRTD được chia làm hai loại: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục: Rủi ro giao dịch: là một rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ; Rủi ro danh mục: là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro, chia làm ba nhóm: Rủi ro trước khi cho vay: Rủi ro do ngân hàng đánh giá, phân tích sai về khách hàng dẫn đến cho vay khách hàng không đủ điều kiện bảo đảm khả năng trả nợ trong tương lai; Rủi ro trong khi cho vay: Rủi ro xảy ra trong quy trình cấp tín dụng. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro này bao gồm: (i) việc giải ngân không đúng tiến độ; (ii) không cập nhật thông tin khách hàng thường xuyên; (iii) không dự báo được rủi ro tiềm năng; Rủi ro sau khi cho vay: Rủi ro này xảy ra khi mà cán bộ tín dụng không nắm được tình hình sử dụng vốn vay, khả năng tài chính trong tương lai của khách hàng. Căn cứ vào phạm vi của RRTD, chia làm hai nhóm: RRTD cá biệt và RRTD hệ thống; Các loại rủi ro khác: -Rủi ro do khâu quản lý, kiểm tra của NHNN: rủi ro này xảy ra do NHNN không kịp thời sửa đổi, bổ sung, ban hành mới các văn bản về an toàn vốn, trích dự phòng rủi ro, tài sản thế chấp, quy chế hoạt động của bộ máy kiểm tra, kiểm soát thông tin tín dụng. -Rủi ro do cơ chế chính sách của Nhà nước: do chế độ chính sách thiếu đồng bộ, chính trị không ổn định, chế độ, pháp luật thay đổi… -Rủi ro do sự đánh giá thiếu khách quan, thiếu chính xác của cơ quan công chứng đối với tài sản thế chấp, do bị sức ép của cấp trên. 1.2.5.Các nguyên nhân và tác động của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng thường bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan. A/ Các nguyên nhân khách quan (1)Nguyên nhân từ môi trường chính trị và pháp lý Môi trường chính trị có tác động nhiều đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tình hình chính trị xã hội không ổn định thì không chỉ riêng các khách hàng sản xuất mà cả các ngân hàng cũng khó có thể yên tâm tập trung vào đầu tư, mở rộng kinh doanh, đặc biệt là mở rộng tín dụng. Hơn nữa, sự bất ổn về chính trị xã hội sẽ dẫn đến sự mất lòng tin của dân chúng cũng như các nhà đầu tư trong và ngoài nước, ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Môi trường pháp lý cũng có ảnh hướng quan trọng đến quá trình quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Xác lập một khuôn khổ pháp lý đồng bộ, nhất quán điều chỉnh các hoạt động kinh tế trong nền kinh tế thị trường được xem như là điều kiện tiên quyết đảm bảo thị trường hoạt động hiệu quả. Do vậy, nhân tố pháp lý có vị trí rất quan trọng đối với hoạt động cho vay của ngân hàng. Nhân tố pháp lý còn thể hiện qua các quy định của Nhà nước về hoạt động Ngân hàng nói chung và các quy định về đảm bảo an toàn tín dụng nói riêng. Các quy định phù hợp sẽ tạo điều kiện phát triển ngân hàng nói chung và đảm bảo an toàn tín dụng nói riêng. Ngược lại, nếu các quy định không phù hợp sẽ kìm hãm sự phát triển sự phát triển của hoạt động ngân hàng, trong đó bao gồm cả việc ảnh hưởng đến mức độ an toàn trong các hoạt động của ngân hàng. (2)Nguyên nhân từ môi trường kinh tế Môi trường kinh tế được phản ánh qua chu kỳ kinh tế, các chính sách kinh tế vĩ mô từng thời kỳ và tác động của xu thế toàn cầu hóa, cụ thể: Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Khi nền kinh tế tăng trưởng và ổn định thì hoạt động tín dụng sẽ tăng trưởng và ít rủi ro hơn. Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái và khủng hoảng thì hoạt động tín dụng gặp khó khăn và rủi ro cao. Trong thời kỳ nền kinh tế phát triển với tốc độ thấp, biểu hiện tính suy thoái, sản xuất kinh doanh của khách hàng bị thu hẹp, không hiệu quả, gặp nhiều khó khăn, nhiều khách hàng bị thua lỗ và bị phá sản. Trong tình hình này, nếu ngân hàng vẫn tiếp tục tăng trưởng tín dụng ở mức cao thì nguy cơ ngân hàng không thu hồi được nợ sẽ tăng lên. Chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ thông qua những quy định như thuế, chính sách xuất nhập khẩu… sẽ gián tiếp gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng. Bởi các chính sách này tác động trực tiếp lên hoạt động kinh doanh của khách hàng của ngân hàng. Khi Chính phủ có những chính sách ưu đãi như giảm thuế, bảo hộ hàng sản xuất trong nước của một ngành nào đó bằng cách đề ra hạn ngạch xuất khẩu hoặc cấm nhập hay đánh thuế cao mặt hàng tương tự nhập khẩu từ nước ngoài hoặc ngược lại, đưa ra chính sách giữ giá hay phá giá đồng nội tệ thì cũng gián tiếp gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng. Một đất nước mà chính sách kinh tế thường xuyên thay đổi, khó dự đoán sẽ tác động xấu đến hoạt động kinh doanh của khách hàng và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng. Xu thế toàn cầu hóa đang diễn ra sôi động trên toàn thế giới, vì vậy sự biến động tình hình kinh tế, chính trị xã hội nước ngoài cũng ảnh hưởng tới đời sống kinh tế, chính trị xã hội ở trong nước, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động các doanh nghiệp nói chung và các NHTM nói riêng. Các doanh nghiệp cũng như ngân hàng đều phải nắm bắt xu hướng phát triển của nền kinh tế khu vực và thế giới, cũng như những ảnh hưởng của nó đến hoạt động kinh doanh trong nước cũng như đối với mỗi khách hàng để có những bước đi, kế hoạch đổi mới phát triển cho phù hợp. Việc thụ động với xu hướng phát triển toàn cầu sẽ làm cho khách hàng bị tụt hậu, không đạt được hiệu quả kinh doanh, không cạnh tranh được trên thị trường. (3)Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn: Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng, có thể chia nhóm này thành hai loại chính: Thứ nhất: Do khách hàng kinh doanh thua lỗ nên mất khả năng trả nợ. Trường hợp này rất phổ biến do khách hàng có trình độ yếu kém trong dự đoán các vấn đề kinh tế, yếu kém trong năng lực quản lý, sử dụng vốn sai môc đích, sản phẩm chất lượng thấp không bán được… Hơn nữa có rất nhiều người vay sẵn sàng lao vào những cơ hội kinh doanh mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao, mà không tính toán kỹ hoặc không có khả năng tính toán những bất trắc có thể xảy ra nên khả năng xảy ra tổn thất với ngân hàng là rất lớn. Thứ hai: Do khách hàng cố tình chiếm dụng vốn của ngân hàng. Để đạt được môc đích thu được lợi nhuận, nhiều khách hàng sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng như mua chuộc hoặc cung cấp các báo cáo tài chính sai lệch. Trong trường hợp này, nếu không phát hiện ra, ngân hàng sẽ đánh giá sai về khả năng tài chính của khách và cho vay vốn với khối lượng và thời hạn không hợp lý, dẫn đến rủi ro tiềm ẩn là rất cao. Ngoài ra, cũng có những trường hợp người kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn mà cố tình kéo dài với ý định không trả nợ hoặc tiếp tục sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt. (4)Những nguyên nhân bất khả kháng Những nguyên nhân bất khả kháng tác động đến khách hàng vay vốn làm cho họ bị suy giảm hoặc mất khả năng thanh toán cho ngân hàng, như: thiên tai, chiến tranh hoặc những thay đổi về chính sách vĩ mô (chính sách xuất nhập khẩu, thuế quan…) nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng và khách hàng. Khi những thay đổi này thường xuyên xảy ra, tác động liên tục đến khách hàng vay vốn cũng như ngân hàng, cũng có khi tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho người vay vốn. Nhiều khách hàng vay vốn với bản lĩnh của mình có khả năng dự báo, thích ứng hoặc khắc phục khó khăn. Có những trường hợp khách hàng vay vốn bị tổn thất song vẫn có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn gốc và lãi. Tuy nhiên, hầu hết khách hàng bị tổn thất bởi những nguyên nhân bất khả kháng thì đều làm khả năng trả nợ suy giảm, thậm chí không có khả năng trả nợ. B/ Các nguyên nhân chủ quan (1)Do chính sách tín dụng của ngân hàng Rủi ro do chính sách cho vay: chính sách tín dụng không minh bạch làm cho hoạt động tín dụng lệch lạc, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo ra khe hở cho người sử dụng vốn có những hành vi vi phạm hợp đồng và pháp luật của Nhà nước. (2)Do những yếu kém của cán bộ tín dụng Rủi ro do cán bộ tín dụng tính toán không chính xác hiệu quả đầu tư dự án xin vay. Cán bộ tín dụng không nắm rõ đặc điểm của ngành mà mình đang cho vay, hoặc do chính cán bộ cố ý cho vay, dù đã tính toán toán được dự án xin vay không có hiệu quả, tính khả thi thấp, điều này sẽ gây ra rủi ro lớn cho ngân hàng. Rủi ro do ngân hàng đánh giá chưa đúng mức khoản về khoản vay, về người vay, chủ quan tin tưởng vào khách hàng thân thiết, coi nhẹ khâu kiểm tra tình hình tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và tương lai, nguồn trả nợ. Một số vụ án kinh tế trong thời gian qua có liên quan đến cán bộ tín dụng đều có sự tiếp tay của một số cán bộ tín dụng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản đảm bảo, cầm cố quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng. Đạo đức cán bộ là một trong những yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng. Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng được nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghề nghiệp chuyên môn là vô cùng nguy hiểm khi được bố trị trong công tác tín dụng. (3)Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay Các ngân hàng thường có thói quen tập trung quá nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà nới lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát đồng vốn sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì khoản vay cần phải được quản lý một cách chủ động để bảo đảm sẽ được hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất cuat cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Việc theo dõi hoạt động kinh doanh của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều kiện cho vay trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng; mặt khách nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên, trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần do tâm lý ngại làm phiền hà đến khách hàng của cán bộ tín dụng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ được các thông tin mà NHTM yêu cầu. (4)Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn tranh tra của NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh. Nhưng thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức. Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng. Cỗ xe càng lao nhanh đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe này đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn tại thường trực trên con đường trước mắt.