i I HC M THÀNH PH H CHÍ MINH CHNGăTRỊNHăÀOăTOăC BIT KHOÁ LUN TT NGHIP NGÀNH TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG ÁNHăGIÁăHIU QU CÔNG TÁC X LÝ “N XU”ăTI NHTMCP K THNGăVIT NAM CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN SVTH: Nguyn Châu Hoàng Ánh MSSV: 0954032038 Ngành: Tài chính ậ Ngân hàng GVHD: PGS.TS Nguyn Minh Kiu Thành ph H Chí Minh ậ Nmă2013 LIăCMăN    Trong quá trình hc tp ti khoa Ơo To c Bit ậ trng i hc M Thành ph H Chí Minh và thc tp ti Ngơn hƠng Thng Mi C Phn K Thng Vit Nam ậ chi nhánh Tơy SƠi Gòn, em đư đc quý thy cô và các anh ch chuyên viên ti đn v thc tp tn tình hng dn và to điu kin tt nht giúp em hoàn thành khoá lun tt nghip này. Em xin trân trng gi li cm n đn:  Tt c các thy cô, đc bit là PGS.TS Nguyn Minh Kiu ậ Ging viên khoa Ơo To c Bit, trng i hc M Thành ph H Chí Minh đư tn tình truyn đt kin thc, hng dn vƠ đóng góp Ủ kin giúp em hoàn thin khoá lun tt nghip.  Ban giám đc, các anh ch làm vic ti Ngơn hƠng Thng Mi C Phn K Thng Vit Nam ậ chi nhánh Tơy SƠi Gòn đư tn tình hng dn công vic thc t và giúp em làm quen vi môi trng làm vic chuyên nghip ti đơy. c bit, em xin t lòng cm n sơu sc đn các anh ch chuyên viên KH doanh nghip (RM) chi nhánh Tơy SƠi Gòn đư rt nhit tình gii đáp nhng thc mc phát sinh trong quá trình thc tp giúp em có th tip cn công vic mt cách nhanh chóng và làm vic hiu qu. Qua đó, em đư tích lu đc rt nhiu bài hc kinh nghim cho quá trình làm vic sau này và rèn luyn bn thân tác phong làm vic chuyên nghip. i NHNăXÉTăCAăGINGăVIÊNăHNGăDN    ii DANHăMCăCÁCăTăVITăTT    ALCO U ban qun lý tài sn N và Có AMC Công ty qun lý tài sn BCTC Báo cáo tài chính CIC Trung tâm thông tin tín dng EXCO Ban điu hành m rng KH Khách hàng NHNN Ngơn hƠng nhƠ nc NHTM Ngơn hƠng thng mi NHTMCP Ngơn hƠng thng mi c phn TCB/Techcombank Ngân hàng TMCP K Thng Vit Nam TCTD T chc tín dng TSG Tây Sài Gòn TSB Tài sn đm bo CVKH Chuyên viên khách hàng iii MCăLC    CHNG 1: GII THIU 1 1.1. LÝ DO CHN  TÀI 1 1.2. VN  NGHIÊN CU 1 1.3. CÂU HI VÀ MC TIÊU NGHIÊN CU 2 1.3.1. Câu hi nghiên cu 2 1.3.2. Mc tiêu nghiên cu 3 1.4. PHNG PHÁP NGHIÊN CU 3 1.5. PHM VI NGHIÊN CU 3 1.6. ụ NGHA  TÀI 4 1.7. KT CU KHOÁ LUN 4 KT LUN CHNG 1 5 CHNG 2: KHO SÁT LÝ THUYT 6 2.1. TNG QUAN V RI RO TÍN DNG TI NHTM 6 2.1.1. Ri ro tín dng ti NHTM 6 2.1.2. Nguyên nhân phát sinh ri ro tín dng 6 2.1.3. nh hng ca ri ro tín dng 7 2.1.4. Qun tr ri ro tín dng ti NHTM 7 2.2. PHÂN LOI N TI NHTM VIT NAM 9 2.3. KHÁI NIM N XU 12 2.3.1. Theo quc t 12 2.3.2. Theo Vit Nam 12 2.4. LÝ LUN V QUN LÝ N XU 13 2.4.1. Nguyên tác v qun lý n xu ca U ban Basel 13 2.4.2. Các mô hình x lý n xu 14 KT LUN CHNG 2 15 CHNG 3: THC TRNG N XU VÀ HIU QU CÔNG TÁC X LÝ N XU TI TCB - CHI NHÁNH TSG 16 iv 3.1. GII THIU CHI NHÁNH TSG 16 3.1.1. Quá trình hình thành và phát trin chi nhánh TSG 16 3.1.2. C cu t chc chi nhánh TSG 16 3.1.3. Tình hình hot đng kinh doanh chi nhánh TSG 17 3.1.4. Thun li vƠ khó khn hin ti ca chi nhánh TSG 19 3.2. THC TRNG N XU TI TCB ậ CHI NHÁNH TSG 20 3.2.1. Nguyên nhân hình thành n xu 20 3.2.2. Thc trng n xu ti chi nhánh TSG 22 3.3. ÁNH GIÁ HIU QU CÔNG TÁC X LÝ N XU TI TCB - CHI NHÁNH TSG 30 3.3.1. Quy trình x lý n xu ti Techcombank 30 3.3.2. Phng án x lý n xu ti TCB ậ Chi nhánh TSG 32 3.3.3. ánh giá hiu qu công tác x lý n xu ti TCB ậ Chi nhánh TSG 36 3.4. KHO SÁT MÔ HÌNH X LÝ N XU  CÁC NC 37 3.4.1. Mô hình x lý n xu  M 37 3.4.2. Mô hình x lý n xu  Trung Quc 40 KT LUN CHNG 3 43 CHNG 4: KIN NGH GII PHÁP 44 4.1. NGUYÊN NHÂN HOÀN THIN CÔNG TÁC X LÝ N XU TI TCB ậ CHI NHÁNH TSG 44 4.2. KIN NGH GII PHÁP 44 4.2.1. Kin ngh KH 44 4.2.2. Kin ngh ngân hàng 45 4.2.3. Kin ngh Chính ph 46 KT LUN CHNG 4 49 PHN KT LUN 50 TÀI LIU THAM KHO 51 v DANHăMCăBNG    Bng 2.1: Quy đnh phân loi n và trích lp d phòng theo cht lng d n 10 Bng 2.2: H thng phân loi n ca mt s nc trên th gii 11 Bng 3.1: Tình hình hot đng kinh doanh chi nhánh TSG 17 Bng 3.2: Cht lng d n ti chi nhánh TSG 22 Bng 3.3: Phân tích cht lng n quá hn theo chiu ngang 24 Bng 3.4: Phân tích cht lng n quá hn theo chiu dc 25 Bng 3.5: Trích lp d phòng tín dng ti chi nhánh TSG 28 Bng 3.6: T l n xu ca Techcombank và chi nhánh TSG 29 Bng 3.7: Ni dung thc hin ca chi nhánh trong mi phng án x lý n 33 Bng 3.8: Các b phn giám sát TARP 39 Bng 3.9: Quy mô chuyn giao n xu cho các AMC giai đon 1999 ậ 2000 42 vi DANHăMCăHỊNH    Hình 1.1: Kt cu khoá lun 5 Hình 3.1: S đ c cu t cc chi nhánh TSG 17 Hình 3.2: Hiu sut s dng vn ca chi nhánh TSG 18 Hình 3.3: Cht lng d n ti chi nhánh TSG 23 Hình 3.4: N xu chi nhánh TSG 25 Hình 3.5: Din bin lãi sut cho vay ti TCB 26 Hình 3.6: T l n xu ca mt s NHTM nm 2010 vƠ 2011 29 Hình 3.7: Các c quan điu tit và chc nng mi c quan (AMC Trung Quc) 41 1 CHNGă1:ăGIIăTHIU Chng 1 trình bày cu trúc nghiên cu đ tài bao gm 7 mc nh nh sau: mc 1 nêu lên tính cp thit cng nh lỦ do chn đ tài nghiên cu, mc 2 đ cp đn vn đ nghiên cu, mc 3 trình bày câu hi và mc tiêu nghiên cu cn đt đc, mc 4 gii thiu phng pháp nghiên cu vn đ đc s dng trong khoá lun, mc 5 gii hn phm vi nghiên cu đ tài, mc 6 đ cp đn Ủ ngha cng nh li ích mƠ đ tài mang li sau khi kt thúc quá trình nghiên cu và mc 7 trình bày chi tit kt cu ca khoá lun. 1.1. LÝ DO CHNă TÀI Nm 2008, cuc khng hong kinh t tài chính và suy thoái kinh t toàn cu din ra, nh hng rt ln đn nn kinh t th gii nói chung và Vit Nam nói riêng. C th, nn kinh t Vit Nam đư phi gánh chu rt nhiu tác đng tiêu cc do các yu t v mô mang li, dn đn hot đng sn xut kinh doanh ca các doanh nghip gp nhiu khó khn, cùng vi công tác phòng nga ri ro tín dng cha đc chú trng đúng mc đư mang li hu qu nng n cho nn kinh t Vit Nam đc th hin rõ nét qua bc tranh n xu toàn h thng tài chính. Nhn thy mc đ nh hng ca n xu lên nn kinh t Vit Nam và các TCTD, khoá lun đc thc hin nhm tìm hiu thc trng vƠ phng án x lý n xu đang đc áp dng, sau đó đa ra mt s nhn xét v tính hiu qu ca công tác x lý vn đ này, t đó đ xut bin pháp cn thc hin nhm nâng cao hiu qu gii quyt vn đ n xu trit đ. Bên cnh đó, khoá lun còn mang li tính c th và thit thc cho đ tài khi ch tin hành phân tích thc trng n xu ti Ngân hàng TMCP K Thng Vit Nam ậ chi nhánh Tơy SƠi Gòn, qua đó bc tranh n xu s đc phát tho c th và chi tit đn vi ngi đc. ơy cng lƠ lỦ do mƠ khoá lun tt nghip “ánh giá hiu qu công tác x lý “n xu” ti NHTMCP K Thng Vit Nam ậ chi nhánh Tây Sài Gòn” đc thc hin vi mc đích tìm ra li gii cho bài toán khó v vn đ gii quyt n xu đang din bin phc tp hin nay. 1.2. VNă NGHIÊN CU Khoá lun tt nghip đ cp đn vn đ đư vƠ đang đc rt nhiu ngun d lun quan tâm trong thi gian gn đơy chính là làm cách nào đ có th x lý vn đ n xu trit đ ti NHTM Vit Nam khi mà t l n xu ti các NHTM nƠy đang có xu hng tng mnh trong giai đon gn đơy, trong khi công tác qun lý và phòng nga ri ro n xu ngƠy cƠng đc chú trng. Nh vy, trc khi đi sơu vƠo quá trình phơn tích đ tƠi, ngi đc có th thy mt nghch lý đang tn ti, đi lp gia lý thuyt đc hc ti ging đng vi vn đ thc t phát sinh, c th vi các lý thuyt đư đc 2 hc cho thy t l n xu s suy gim khi công tác qun tr và x lý n xu đc chú trng nhng qua các s liu thng kê thc t li chng minh vn đ theo hng ngc li.  hiu rõ nguyên nhân to nên s tng phn này, khoá lun s tin hành phân tích nhng ni dung sau:  u tiên, khoá lun s đ cp s lc đn c s lý thuyt liên quan đn phng thc phân bit n, nhng ri ro mƠ NHTM thng gp nói chung và ri ro tín dng nói riêng, trong đó có ri ro phát sinh n xu, vi mc đích cung cp kin thc nn tng, giúp quá trình tip cn, tìm hiu và phân tích vn đ trong các phn tip theo đc din ra thun li hn;  Th hai, khoá lun s làm rõ nguyên nhân dn đn thc trng n xu hin ti;  Th ba, các phng án đang đc s dng đ gii quyt vn đ n xu cng đc phơn tích vƠ đa ra nhn xét, to nên góc nhìn c th v quá trình x lý n xu ti đn v kinh doanh;  Th t, nghiên cu mô hình x lý n xu đin hình ti mt s nc trên th gii, c th nh M và Trung Quc, nhm tìm ra phng pháp phù hp có th áp dng vào mô hình x lý n xu ti Vit Nam;  Cui cùng, bin pháp nâng cao hiu qu công tác x lý n xu s đc đ xut, nhm tìm ra phng hng gii quyt cho vn đ này, giúp các NHTM Vit Nam nói chung và chi nhánh Tây Sài Gòn nói riêng có th ci thin tình trng n xu hin ti và nâng cao hiu qu hot đng tng lai. Mc khác, Ủ tng v vn đ nghiên cu đc đa ra trong quá trình tip xúc công vic thc t ti đa đim thc tp là NHTMCP K Thng Vit Nam ậ chi nhánh Tơy SƠi Gòn; do đó, phm vi nghiên cu đ tài s đc gii hn, giúp khoá lun có th trình bày và phân tích vn đ c th vƠ chuyên sơu hn. Tóm li vn đ mà khoá lun tt nghip hng đn chính là: ánh giá hiu qu công tác x lý “n xu” ti NHTMCP K Thng Vit Nam ậ chi nhánh Tây Sài Gòn. 1.3. CÂU HI VÀ MC TIÊU NGHIÊN CU 1.3.1. Câu hi nghiên cu  tài nghiên cu đc thc hin nhm tr li các câu hi sau:  Thc đo phơn loi n vƠ phng thc nhn bit n xu là gì?  Nguyên nhân hình thành n xu?  NHTMCP K Thng Vit Nam đang s dng phng án x lý n xu nào?  Mô hình x lý n xu trên th gii nh th nào?  LƠm cách nƠo đ gii quyt vn đ n xu trit đ ti Vit Nam? [...]... tích th c tr ng công tác x lý n x u t i NHTMCP K t Nam chi nhánh Tây Sài Gòn và tìm hi i quy t v c áp d ng t i c a chi nhánh trong m lý n x u; Tìm hi u m t s mô hình x lý n x u n hình trên th gi i; giá m áp d ng và hi u qu lý n x u c áp d ng t i NHTMCP K t Nam chi nhánh Tây Sài Gòn; xu t ý ki n nâng cao hi u qu x lý n x u 1.4 U Khoá lu n t t nghi p s d ng toàn b s li u c a NHTMCP K t Nam n 2010 2012... các lý lu n r i ro tín d ng, phân lo i n , khái ni m n x u và các n i dung liên quan n công tác qu n lý n x u trên th gi i c tr ng n x NHTMCP K cs d t Nam chi nhánh Tây Sài Gòn; tìm hi gi i quy t v chi nhánh trong m m t s mô hình x lý n x u qu x lý công tác n x u t i này bên c nh nh ng nh nh v vai trò c a ng th i khoá lu n còn ti n hành kh o sát n hình trên th gi nâng cao hi u qu x lý n x u t i NHTMCP... khu v c (các chi nhánh không có ch c hi n nghi p v n KH 21 doanh nghi c chuy n v chi nhánh TSG ph trách và qu không ít các kho n tín d ng c chuy n và chuy n thành n x u, t o nên áp l c cho chi nhánh trong công tác qu n lý và x lý v M c ng n x u c t s d u hi u c i thi n, i áp l ng, chi nhánh không th nhanh chóng gi i quy t v này mà c n có l trình x lý c th , t o nên tình hình n x u t i chi nhánh ng gi... trong công tác th m nh, mang l i r i ro cao cho chi nhánh; Ch tiêu ng tín d ng cao v n ph i m b o hi u qu ho ng o áp l c n ng khá l n lên ho ng c a chi nhánh, khi n ch ng tín d ng ngày càng suy gi m; Kh t và ph i h p gi a chi nhánh và trung tâm x lý n còn m t s h n ch và khá l ng l o, khi n quá trình x lý n x y nhanh ti n ; u mô hình ho ng, chi nhánh TSG tr a n tín d ng c a doanh nghi p t các chi nhánh. .. hình th c sau: c hình thành d a ct nt i 14 Công ty x lý n qu c gia: Công ty này có trách nhi m x lý t t c các kho n n x u t n t i trong n n kinh t theo l ng c a Chính ph Công ty qu n lý n và khai thác tài s n tr c thu c ngân hàng (AMC): Công ty ng là công ty con c c thành l p v i m c tiêu x lý các kho n n theo s u thác c a ngân hàng K T LU p trung gi i thi lý thuy tài nghiên c u v cách th c qu n tr... chi nhánh s y u trong công tác x lý, k chi nhánh s m nhi m t t c các nhi m v c n thi t giúp quá trình x lý n x c di n ra trôi ch y và hoàn thành nhanh chóng bao g m: phân tích nguyên nhân, phân lo i nhóm n xu t và xây d lý n x u h p lý, qu n lý h lý và thu h i 2.4.2.2 Mô hình x lý n x u t p trung c v i mô hình phi t p trung, mô hình t trên vi c thành l p công ty con chuyên x lý các kho n n x u và hình... lãi su tình hình ho ng c a doanh nghi p khi h ph i m t v i chi phí cao, thi u v n và kh hàng hoá kém, mà còn n ngân hàng do v p s khó tr n , kh n suy gi m i ti quá h n x u ngày càng Công tác thanh tra, giám sát c a NHNN v v qu trong m t th i gian dài n x u 3.2.2 Th c tr ng n x u t i chi nhánh TSG 3.2.2.1 Ch B ng 3.2: Ch t i chi nhánh TSG t i chi nhánh TSG ng Nhóm 1 Nhóm 2 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Nhóm 2-5... nh m nâng cao hi u qu ho ng N u xét theo giá tr tuy ng n x u gi m t 1,4 t n 2010 - 2011 xu ng ch còn 1,1 t n 2011 ng th i, n nhóm 5 u qua các ng) nn s c chi nhánh x lý nh vào qu d phòng r i ro tín d ng c trích l ,n y v i k t qu phân tích báo hi u công tác x lý n x u c a chi nhánh TSG n m t s thành công Nh n th cv n x ng r t nhi n ho ng ki m tra và giám sát công tác qu n tr r i ro tín d ng V i quy trình... trong h th ng ngân hàng Vi t Nam v công ngh , b i nó s h u cho mình h th ng máy móc, công ngh thông tin liên l c tiên ti t chu n qu c t , nh v y các giao d ch và tra c c th c hi n nhanh chóng v chính xác cao, giúp chi nhánh ti t ki m th i gian và chi phí ho ng hi u qu V i tình hình kinh t c không m y kh quan và ch u nhi ng tiêu c c do các y u t gây ra, khi n ngành ngân hàng nói chung và chi nhánh TSG... u ki m soát s ng c a n x u và duy trì tình hình ho ng nh Bên c c dù chi nhánh TSG to l c t i khu v Nh t Khách S n qu m ngay tr ph n là khách s n và cao ns ng KH giao d ch ch y u ch là nh ng KH thân quen v i chi nhánh V i b t l i này, chi nhánh không th ng KH giao d y m nh công tác qu u ngân hàng 19 3.2 TH C TR NG N X U T I TCB CHI NHÁNH TSG 3.2.1 Nguyên nhân hình thành n x u N x c hình thành t nhi . ậ NGÂN HÀNG ÁNHăGIÁăHIU QU CÔNG TÁC X LÝ “N XU”ăTI NHTMCP K THNGăVIT NAM CHI NHÁNH TÂY SÀI GÒN SVTH: Nguyn Châu Hoàng Ánh MSSV: 0954032038 Ngành: Tài chính ậ Ngân. trng công tác x lý n xu ti NHTMCP K Thng Vit Nam ậ chi nhánh Tây Sài Gòn và tìm hiu các phng án gii quyt vn đ nƠy đang đc áp dng ti đơy;   cp vƠ đánh giá vai trò ca chi. tt nghip “ánh giá hiu qu công tác x lý “n xu” ti NHTMCP K Thng Vit Nam ậ chi nhánh Tây Sài Gòn bao gm bn chng. Chng 1, gii thiu đ tài nghiên cu, bao gm lý do chn đ