Đang tải... (xem toàn văn)
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH 1 EXIMBANK
Trang 1BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CÔNG NGHỆ TP HCM
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO
TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
TẠI SỞ GIAO DỊCH 1 EXIMBANK
Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ NGOẠI THƯƠNG
Giảng viên hướng dẫn : Th.S TRẦN THỊ TRANG Sinh viên thực hiện: LÊ PHI HẢI
MSSV: 107401051Lớp: 07DQN
Trang 2LỜI CAM ĐOAN
Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi Những kết quả và các số liệu trong khóa luận được thực hiện tại Sở giao dịch 1 Ngân hàng Eximbank, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này.
Trang 3LỜI CẢM ƠN
Trong thời gian học tập tại trường Đại học Kỹ thuật Công nghệ TP.HCM, em đã được các thầy cô tận tình giảng dạy và truyền đạt những kiến thức cần thiết, giúp đỡ em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô của Khoa Quản trị Kinh doanh cũng như quý thầy cô của Trường Đại học Kỹ thuật Công nghệ TP HCM Đặc biệt, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến cô Trần Thị Trang đã tận tình hướng dẫn em trong suốt khoảng thời gian qua để hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp này Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo của Sở giao dịch 1 Ngân hàng Eximbank, các anh, chị ở phòng Thanh toán quốc tế nhập khẩu đã nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn, cung cấp những số liệu cần thiết để em hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp của mình
Em xin kính chúc quý thầy cô và các anh chị trong Ngân hàng dồi dào sức khỏe và thành công trong công việc cũng như trong cuộc sống
Xin chân thành cảm ơn.
TP HCM, ngày 28 tháng 9 năm 2011 Sinh viên thực hiện
Lê Phi Hải
Trang 4CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập – Tự do – Hạnh phúc
-NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ và tên sinh viên : Lê Phi Hải
Trang 5MỤC LỤC
LỜI MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 3
1.1.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế 3
1.1.2 Vai trò của Thanh toán quốc tế 3
1.2 CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ QUAN TRỌNG 4
1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 4
1.2.2 Phương thức nhờ thu (Collections) 5
1.2.3 Phương thức Tín dụng chứng từ – Documentary Credit 6
1.2.3.1 Khái niệm phương thức Tín dụng chứng từ 6
1.2.3.2 Các đối tượng tham gia phương thức Tín dụng chứng từ 6
1.2.3.3 Thư tín dụng (L/C- Letter of Credit) 6
1.2.3.4 Các loại Thư tín dụng 9
1.2.3.5 Quy trình thanh toán Tín dụng chứng từ 11
1.3 RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 12
1.3.1 Khái niệm rủi ro 12
1.3.2 Rủi ro đối với người xuất khẩu 12
1.3.3 Rủi ro đối với người nhập khẩu 13
1.3.4 Rủi ro đối với Ngân hàng 13
1.3.4.1 Rủi ro đối với Ngân hàng phát hành Thư tín dụng 13
1.3.4.2 Rủi ro đối với Ngân hàng thông báo Thư tín dụng 14
1.3.4.3 Rủi ro đối với Ngân hàng xác nhận Thư tín dụng 14
1.3.4.4 Rủi ro đối với Ngân hàng chiết khấu Thư tín dụng 14
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 15 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH 1 EXIMBANK
Trang 62.1.3 Cơ cấu tổ chức các phòng ban Sở giao dịch 1 Eximbank 17
2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH EXIMBANK
192.2.1 Quy trình nghiệp vụ thanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức Tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch 1 Eximbank 19
2.2.1.1 Quy trình mở L/C 19
2.2.1.2 Quy trình tu chỉnh L/C 24
2.2.1.3 Quy trình xứ lý Bộ chứng từ 25
2.2.1.4 Quy trình ký hậu B/L, lập thư bảo lãnh nhận hàng 30
2.2.2 Doanh số thanh toán nhập khẩu tại Sở giao dịch 1 Eximbank 2007-2010 31
2.2.3 Số lượng nghiệp vụ mở L/C tại Sở giao dịch 1 Eximbank 2007-2010 33
2.3 CÁC RỦI RO THƯỜNG GẶP KHI SỬ DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU TẠI SỞ GIAO DỊCH 1 EXIMBANK 34
2.3.1 Một số tình huống rủi ro trong hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức Tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch 1 Eximbank 34
2.3.2 Các rủi ro thường gặp khi sử dụng phương thức Tín dụng chứng từ trong hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu tại Sở giao dịch 1 Eximbank 37
2.3.2.1 Rủi ro rút ra từ tình huống 1:Rủi ro chính trị, xã hội 38
2.3.2.2 Rủi ro rút ra từ tình huống 2: Rủi ro tỷ giá 38
2.3.2.3 Rủi ro rút ra từ tình huống 3: Rủi ro thị trường hàng hóa nhập khẩu 39
2.3.2.4 Rủi ro rút ra từ tình huống 4: Rủi ro do người xuất khẩu không giao hàng hoặc giao hàng không đúng L/C, giả mạo chứng từ 39
2.3.2.5 Rủi ro rút ra từ tình huống 5: Rủi ro do trình độ nghiệp vụ ngoại thương người nhập khẩu còn hạn chế 41
2.3.2.6 Rủi ro rút ra từ tình huống 6 và 7: Rủi ro kỹ thuật nghiệp vụ 41
2.3.2.7 Rủi ro rút ra từ tình huống 8: Rủi ro người nhập khẩu mất khả năng thanh toán hoặc phá sản/Rủi ro tín dụng 42
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 44
Trang 7CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO
TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH 1 EXIMBANK
3.1 GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO
DỊCH 1 EXIMBANK 45
3.1.1 Giải pháp 1: Thực hiện các biện pháp ngăn ngừa người bán không giao hàng hay giao hàng không đúng L/C, lập chứng từ giả để đòi tiền 45
3.1.1.1 Mục tiêu giải pháp 46
3.1.1.2 Cách thực hiện 46
3.1.1.3 Hiệu quả giải pháp có thể mang lại 47
3.1.2 Giải pháp 2: Tư vấn, hỗ trợ khách hàng trong suốt quy trình thanh toán Tín dụng chứng từ 48
3.1.2.1 Mục tiêu giải pháp 49
3.1.2.2 Cách thực hiện 49
3.1.2.3 Hiệu quả giải pháp có thể mang lại 52
3.1.3 Giải pháp 3: Đào tạo và nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên 53
3.1.3.1 Mục tiêu giải pháp 53
3.1.3.2 Cách thực hiện 54
3.1.3.3 Hiệu quả giải pháp có thể mang lại 56
3.1.4 Giải pháp 4: Đẩy mạnh công tác thẩm định, đánh giá tình hình tài chính khách hàng, xây dựng mức ký quỹ hợp lý đối với các Doanh nghiệp 56
3.1.4.1 Mục tiêu giải pháp 57
3.1.4.2 Cách thực hiện 57
3.1.4.3 Hiệu quả giải pháp có thể mang lại 59
3.2 Kiến nghị 59
3.2.1 Đối với nhà nước 59
3.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 60
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 61
Trang 8DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT
13 SWIFT : Society for Worldwide interbank and Financial
Telecommunication (Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng và các tổ chức tài chính quốc tế)
Trang 9DANH MỤC BẢNG
Trang
Bảng 2.1 Doanh số thanh toán NK tại SGD 1 EIB 2007-2010 31
Bảng 2.2 Số lượng nghiệp vụ mở L/C tại SGD 1 EIB 2007-2010 33
Bảng 3.1 Tóm tắt mục tiêu, cách thực hiện và hiệu quả dự kiến của giải pháp 1 45
Bảng 3.2 Tóm tắt mục tiêu, cách thực hiện và hiệu quả dự kiến của giải pháp 2 48
Bảng 3.3 Tóm tắt mục tiêu, cách thực hiện và hiệu quả dự kiến của giải pháp 3 53
Bảng 3.4 Tóm tắt mục tiêu, cách thực hiện và hiệu quả dự kiến của giải pháp 4 56
Trang 10DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ
Sơ đồ 2.4 Quy trình ký hậu B/L, lập thư bảo lãnh nhận hàng 30
Biểu đồ 2.1 Biểu đồ doanh số thanh toán NK tại SGD 1 EIB 2007-2010 31
Biểu đồ 2.2 Biểu đồ số nghiệp vụ mở L/C tại SGD 1 EIB 2007-2010 33