Tiểu luận NHTW MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VỚI CÁC TCTD 2 1. Thanh tra Ngân Hàng – Sự cần thiết của hoạt động thanh tra Ngân hàng 2 2. Nghiệp vụ thanh tra tại chỗ 2 2.1. Khái niệm 2 2.2 Mục tiêu của thanh tra tại chỗ 3 2.3. Nguyên tắc của thanh tra tại chỗ 3 2.4. Nội dung của thanh tra tại chỗ 4 2.5 Quy trình thanh tra tại chỗ 6 2.6. Ưu nhược điểm của thanh tra tại chỗ 8 CHƯƠNG II: THANH TRA TẠI CHỖ CỦA THANH TRA NHNN VỚI CÁC TCTD Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 9 1.Thực trạng hoạt động thanh tra tại chỗ của NHNN với các TCTD hiện nay 9 2. Hoạt động thanh tra Ngân hàng với những đóng góp tích cực 11 2.1. Thanh tra NHNN, những thay đổi từ pháp lệnh đến luật Ngân hàng 11 2.2. Hiệu quả của hoạt động thanh tra tại chỗ với các TCTD 15 3. Những bất cập từ hoạt động thanh tra tại chỗ 16 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ 1 Tiểu luận NHTW CỦA HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ 23 1. Về nội dung chương trình thanh tra 23 2. Về tính hệ thống của thanh tra Ngân hàng 24 3. Về quy trình thanh tra kiểm tra 24 4. Về yếu tó thanh tra viên 25 5.Về việc ban hành các văn bản pháp luật cho các hoạt động thanh tra 26 KẾT LUẬN 27 2 Tiểu luận NHTW Lời mở đầu Việt Nam trước ngưỡng cửa hội nhập và trên con đường đổi mới đất nước luôn luôn phải đối mặt với những thách thức bên ngoài cũng như những vấn đề nảy sinh từ nội bộ như tham nhòng, tham ô, mà đó chính là những vấn đề gây nên sự bất ổn định và cản trở sự phát triển của nền kinh tế, chính trị, xã hội của đất nước. Hơn bao giờ hết, hoạt động của thanh tra hàng năm đã góp phần ngăn chặn những hành vi vi phạm đó. Một trong những sự đóng góp đó phải kể đến vai trò của thanh tra ngân hàng trong việc thanh tra giám sát đảm bảo cho hoạt động của các tổ chức tín dụng(TCTD) được lành mạnh. Cùng với sự đổi mới đất nước, thanh tra ngân hàng ngày càng được hoàn thiện cũng cố về nội dung, quy trình và nâng cao chất lượng của cán bộ thanh tra cũng như ngày càng được luật hóa theo yêu cầu của sự phát triển đi lên của đất nước và đòi hỏi tất yếu của quy trình hội nhập. Tuy nhiên, còn những thiếu sót mà thanh tra ngân hàng cần phải nghiên cứu xem xét để khắc phục nâng cao hơn nữa tính hiệu quả của hoạt động thanh tra. Bài viết này nhăm góp thêm một phần nhỏ về vấn đề: Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra tại chỗ của NHNN Việt Nam với TCTD. Cấu trúc bài viết gồm: Chương I: Một số vấn đề lí luận cơ bản về hoạt động thanh tra tại chỗ của NHNN với TCTD Chương II: Thanh tra tại chỗ của thanh tra NHNN với các tổ chức TCTD ở Việt Nam hiện nay. Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động thanh tra tại chỗ. Do hạn chế về thời gian, điều kiện nghiên cứu và năng lực bản thân nên em không tránh khỏi những sai sót cũng như chưa thể nghiên cứu một cách sâu sắc, toàn diện các vấn đề về lý luận và thực tiễn hoạt động thanh tra tại chỗ. Vì vậy, rất mong được thầy cô và các bạn góp ý để cho tiểu luận được hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn! 3 Tiểu luận NHTW CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÍ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NHNN VỚI CÁC TCTD 1. Thanh tra Ngân hàng- sự cần thiết của hoạt động thanh tra Ngân hàng : Trong nền kinh tế thị trường phát triển, vai trò của hệ thống Ngân hàng là không thể thiếu được. Ngân hàng là một tổ chức kinh tế đặc biệt, kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động kinh doanh tiền tệ chứa đựng không Ýt những rũi ro. Rủi ro từ phía hệ thống Ngân hàng không chỉ đe dọa đến tình hình tài chính ổn định trong nước mà còn có thể ảnh hưởng đến phạm vi quốc tế. Chính vì vậy, để giảm thiểu những rũi ro có thể xảy ra, mét trong những biện pháp đó là tăng cường công tác thanh tra giám sát đối với các TCTD. Thanh tra Ngân hàng nhằm góp phần đảm bảo an toàn hệ thống các TCTD, bảo vệ quyền và lợi Ých hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ việc thực hiện chính sách tiền tệ Quốc gia. Ở Việt Nam hiện nay, vị trí của hệ thống thanh tra ngân hàng được xác định là thanh tra chuyên ngành về Ngân hàng thuộc bộ máy NHNN. Theo luật NHNN tháng 12/1997 và pháp lệnh thanh tra, thanh tra Ngân hàng là: tổ chức thanh tra chuyên ngành về Ngân hàng thuộc bộ máy NHNN, thực hiện quyền thanh tra trong phạm vi quản lý Nhà nước của NHNN, quản lý công tác kiểm tra đối với các cơ quan, đơn vị thuộc NHNN, chịu sự chỉ đạo của thanh tra Nhà nước về công tác tổ chức và nghiệp vụ thanh tra. Qua kinh nghiệm đã tổng kết, có 2 phương pháp thanh tra được áp dụng đó là phương pháp giám sát từ xa và phương pháp thanh tra tại chỗ. 2. Nghiệp vô thanh tra tại chỗ: 2.1. Khái niệm: Thanh tra tại chỗ là phương thức thanh tra trực tiếp tại các TCTD nhằm xác định hiện trạng các hoạt động cụ thể của đối tượng thanh tra như đánh giá sự 4 Tiểu luận NHTW tuân thủ của các quy chế đảm bảo chất lượng tài sản, an toàn vốn, chiều sâu của công tác quản lý, khả năng thanh toán và khả năng sinh lời. 2.2. Mục tiêu của thanh tra tại chỗ: -Thanh tra tại chỗ phải xác định được tính trung thực đầy đủ của các thông tin kinh tế. - Thanh tra tại chỗ phải kiểm tra được việc tuân thủ của TCTD với các quy định NHTƯ, với các quy định hiện hành của các cơ quan khác và việc tuân thủ nguyên tắc an toàn trong hoạt động Ngân hàng của các TCTD. - Thanh tra tại chỗ phải đưa ra ý kiến rõ ràng về chất lượng của ban giám đốc của TCTD và triển vọng của TCTD đó - Thanh tra tại chỗ đồng thời phải cung cấp các thông tin chi tiết cho cơ quan giam sát. 2.3. Nguyên tắc của thanh tra tại chỗ: yêu cầu mang tính ngyên tắc nghề nghiệp đối với thanh tra viên: - Thanh tra viên phải có ý thức tập trung và tìm kiếm các dấu hiệu bất thường. - Phải có tinh thần sẵn sàng làm nhiều công việc trong 1 lóc. - Phải luôn luôn quan tâm đến việc so sánh và kiểm định các thông tin mà mình nhận được, đảm bảo các vấn đề phát sinh cần phải được giải quyết. - Hoàn thành công việc 1 cách có hiệu quả và đưa ra ý kiến đánh giá, nhân xét của mình khi kết thúc công việc. - Tôn trọng bí mật nghề nghiệp. - Thanh tra viên phải làm việc với tinh thần tập thể cao. Thể hiện: + Phải phân biệt được nhiệm vụ cụ thể của riêng mình và nhiệm vụ của cả nhóm. 5 Tiểu luận NHTW + Phải trao đổi ý kiến thông tin và thảo luận giải quyết các vấn đề, duy trì liên hệ với bộ phận giám sát từ xa 1 cách thường xuyên để nắm bắt thông tin kịp thời. - Thanh tra viên phải có sự linh hoạt biết áp dụng cùng một giải pháp cho những vấn đề tương tự đã phát hiện trước đây ở chính TCTD đó. - Việc phân tích các thông tin số liệu, cần đưa các bảng tổng hợp 2.4. Nội dung của thanh tra tại chỗ: Thanh tra Ngân hàng tiến hành thanh tra tại chỗ nhằm mục đích đánh giá chất lượng TCTD 1 cách toàn diện, đầy đủ hoặc trực tiếp đánh giá 1 nghiệp vụ nào đó. Thanh tra NHNN có thể thực hiện thanh tra toàn diện hay thanh tra theo chuyền đề về hoạt động của TCTD. Điều này tùy thuộc vào tổ chức của mỗi lần thanh tra và yêu cầu quản lý. Nội dung của thanh tra tại chỗ của NHNN với các TCTD bao gồm: • Thứ 1: Kiểm tra về tổ chức. Đây là mảng thanh tra tại chỗ rất cơ bản. Kiểm tra về tổ chức là việc thanh tra viên tiến hành kiểm tra, đánh giá sự phù hợp của số lượng nhân viên với hoạt động của TCTD, việc sắp xếp bộ máy có hợp lý không, đặc biệt là việc tổ chức bộ phận kiểm soát nội bộ trên cơ sở tính chất hoạt động, qui mô hoạt động, sơ đồ tổ chức bộ máy và số lượng nhân viên. Một TCTD hoạt động có hiệu quả cao, công việc được chỉ đạo 1 cách nghiêm túc phải là 1 TCTD được tổ chức một cách hợp lý, có sự thống nhất chặt chẽ giữa các bộ phận, có sự kiểm soát nội bộ vững mạnh. • Thứ 2; Kiểm tra kế toán. Đây là mảng thanh tra rất quan trọng, là cơ sở tài liệu cho bộ phận giám sát từ xa bởi vì tất cả các bảng biểu, các báo cáo kế toán bộ phận giám sát từ xa nhận được là đây. 6 Tiểu luận NHTW Kiểm tra kế toán là việc các thanh tra viên kiểm tra tính kịp thời, tính chính xác, đầy đủ và trung thực của các số liệu trên các chứng từ kế toán, các bảng kê, bảng báo cáo kế toán, việc mở sổ sách hoạch toán chính xác, kịp thời phản ánh đầy đủ các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. • Thứ 3: Đánh giá chất lượng Tài sản có và tài sản nợ. Kiểm tra hoạt động đầu tư của các NHTM được coi là một mảng lớn. Trên cơ sở các số liệu kế toán đã được kiểm tra và các hồ sơ tín dụng, bảo lãnh nội ngoại bảng, các hợp đồng mua sắm thuê TSCĐ, các thanh tra viên tiến hành phân tích tình hình tài sản có và tài sản nợ của các TCTD theo 4 nhóm nghiệp vụ: - kiểm tra ngân quỹ: Nội dung của kiểm tra ngân quỹ bao gồm; + kiểm tra tiền mặt bằng việc kiểm đếm (bản tệ và ngoại tệ) và các giấy tờ có giá khác như kim loại quý và các giấy tờ có giá như sec, hối phiếu . + Kiểm tra kho tiền mặt nhằm đánh giá việc chấp hành quy chế an toàn kho quỹ, đánh giá về mặt quy trình thủ tục về mặt xuất nhập tiền có đúng quy định của NHNN, sự phù hợp giữa số liệu sổ sách và thực tế + Kiểm tra quan hệ vay mượn lẫn nhau của các TCTD nhằm phát hiện kịp thời nhằm phát hiện những vụ vay mượn mang tính chất đầu cơ, hoặc bù đắp rủi ro mất khả năng thanh toán. - Kiểm tra nghiệp vụ khách hàng: Thanh tra tại chỗ tiến hành đánh giá chất lượng tài sản có theo nghiệp vụ khách hàng thông qua. + Kiểm tra về các khoản cho khách hàng vay, Điều này đòi hỏi bản thân thanh tra phải xem xét chất lượng khách hàng thể hiện ở năng lực tài chính của khách hàng, uy tín của chính khách hàng đó (khách hàng đó khả năng thanh toán nợ cả gốc và lãi khi đến hạn không) 7 Tiểu luận NHTW + Kiểm tra về các khoản vay có được khách hàng sử dụng đúng mục đích: Do đó, ngoài các ngân hàng, hệ thống thanh tra phải có trách nhiệm thẩm định dự án xin vay vốn và tiếp tục theo dõi khoản tiền đó có sử dụng đúng mục đích như đã ghi trong hồ sơ xin vay vốn. - Kiểm tra TSCĐ và vốn của ngân hàng: + Kiểm tra TSCĐ: Kiểm tra thực tế hiện vật, hiệu quả sử dụng TSCĐ, tính chính xác của giá mua, hợp đồng xây lắp, khấu hao, tài sản chờ thanh lý. + Kiểm tra về vốn của ngân hàng: kiểm tra nguồn vốn điều lệ của ngân hàng( vốn điều lệ có đúng như ghi trong giấy phép xin thành lập và hoạt động hay không); thanh tra hệ số an toàn vốn ( hệ số cook có đúng như trong báo cáo không); kiểm tra nguồn vốn huy động của ngân hàng (các nguồn tiên huy động của ngân hàng có hợp pháp không) • Kiểm tra tình hình kinh doanh ngoại tệ: Thanh tra viên cần kiểm tra sự đều đặn của các giao dịch và đặc biệt tỷ giá được áp dụng bằng cách dựa trên các đơn hàng đó của khách hàng, các bút toán được ghi trên tài khoản của khách hàng, những giấy báo giao dịch từ các hợp đồng ký kết với các ngân hàng khác và các tỷ giá hối đoái trong ngày; cần xem xét trạng thái hối đoái của các tổ chức tín dụng đối chiếu thực trạng đó với các quy định có liên quan về trạng thái ngoại hối của TCTD. Ngoài ra; Thanh tra tại chỗ là kiểm tra: kết quả tài chính, tuân thủ pháp luật, quản lý điều hành của ban lãnh đạo . 2.5. Qui trình thanh tra tại chỗ: Qui trình thanh tra tại chỗ bao gồm 4 bước: a. Chuẩn bị - Xây dựng đề cương thanh tra: xây dựng đề cương thanh tra cô thể, xác định rõ đối tượng, thời gian và những nội dung trọng tâm cần thanh tra. 8 Tiểu luận NHTW Căn cứ vào đề cương khung kết hợp với các kết quả phân tích giám sát từ xa và các thông tin thu được về TCTD. - Ra quyết định thanh tra: Chánh thanh tra hoặc thủ trưởng đơn vị ra quyết định thanh tra và lập đoàn thanh tra. Quyết định này phải nêu rõ căn cứ, đối tượng, mục đích, yêu cầu và thời gian thanh tra. - Sưu tầm tài liệu: Cần thu thập đủ các văn bản pháp luật, các thông tin có liên quan trực tiếp đến cuộc thanh tra. - Tổ chức tập huấn cho các thành viên đoàn thanh tra. - Phân công, phân nhiệm cho các thành viên đoàn thanh tra, xác định tư tưởng, tác phong, thái độ, trách nhiệm và quy chế làm việc của đoàn. - Dự thảo công văn yêu cầu TCTD được thanh tra bố trí thời gian địa điểm làm việc, chuẩn bị tài liệu cần thiết cho đoàn thanh tra. b. Thực hiện cuộc thanh tra. - Công bố quyết định thanh tra, đề cương thanh tra, yêu cầu TCTD được thanh tra báo cáo và giao các tài liệu, cung cấp thông tin chính xác, kịp thời theo yêu cầu của đoàn thanh tra. - Xây dựng kế hoạch triển khai cuộc thanh tra. Kế hoạch phải xác định rõ thời gian làm việc giữa đoàn thanh tra với từng bộ phận nghiệp vụ và giữa đoàn thanh tra với tổng giám đốc (giám đốc) của TCTD, xác định rõ trách nhiệm của của tổng giám đốc (giám đốc) và từng bộ phận của TCTD về cung cấp tình hình, số liệu phục vụ đoàn thanh tra. - Thành viên đoàn thanh tra tiến hành thanh tra theo từng mảng nghiệp vụ đã được phân công theo nội dung thanh tra. c. Kết thúc cuộc thanh tra: - Căn cứ vào báo cáo kết quả thanh tra của từng thành viên đoàn thanh tra tiến hành tổng hợp tình hình chung. 9 Tiểu luận NHTW - Đánh giá khải quát những ưu điểm cơ bản của TCTD được thanh tra về kết quả hoạt động, và việc chấp hành luật pháp, chủ trương, chính sách của Nhà nước, các chế độ thể hiện của NHNN trong những nhiệm vụ được thanh tra. - Xác định những tồn tại, nguyên nhân, và nguồn gốc của nó - Kiến nghiệ biện pháp sữa chữa, khắc phục và áp dụng các hình thức xử lý thích hợp nhằm chấn chỉnh hoạt động của TCTD được thanh tra. d. Đảm bảo đối với kết quả thanh tra tại chỗ: Các TCTD được thanh tra, đoàn thanh tra hoặc thanh tra viên và những người ra quyết định thanh tra phải được thực hiện đầy đủ quyền hạn, nhiệm vụ của mình theo quy định. 2.6. Ưu và nhược điểm của thanh tra tại chỗ: • Ưu điểm: Nghiệp vô thanh tra tại chỗ được tiến hành thông qua việc thành lập 1 đoàn thanh tra đến tận cơ sở để thanh tra. Do đó, các thông tin từ các báo cáo kế toán, các bảng kê được thu thập trực tiếp từ TCTD được thanh tra nên thanh tra tại chỗ giúp cho các kết luận chính xác, các hoạt động của cácTCTD kể cả ưu điểm và hạn chế vì vậy đưa ra giải pháp khắc phục hợp lý. • Hạn chế: Thanh tra tại chỗ bị giới hạn về mặt thời gian do đó không tiến hành được một cách thường xuyên kịp thời, không thể xử lý một khối lượng công việc lớn mà chỉ có thể tiến hành thanh tra theo định kỳ, đột xuất hoặc theo chuyên đề đồng thời với nghiệp vụ thanh tra tại chỗ cần phải có nhiều thanh tra viên tài giỏi 10 [...]... định cụ thể mối quan hệ giữa thanh tra Ngân hàng với: -Thanh tra Nhà nước -Thanh tra Bộ ngành khác - Các cơ quan điều tra, viện kiểm sát, toà án 2.2 Hiệu quả hoạt động thanh tra tại chỗ với các TCTD : 17 Tiểu luận NHTW Có thể nói với các TCTD vai trò của thanh tra Ngân hàng là không thể thiếu được cùng với sự đổi mới và phát triÓn hoạt động của ngành Ngân hàng, hoạt động thanh tra Ngân hàng những năm gần... Tiểu luận NHTW CHƯƠNG II: THANH TRA TẠI CHỖ CỦA THANH TRA NHNN VỚI CÁC TCTD Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 1 Thùc trạng hoạt động thanh tra tại chỗ của NHNN với các TCTD hiện nay: Thanh tra nói chung và thanh tra ngân hàng (TTNH) nói riêng là 1 hoạt động không thể thiếu được đặc biệt là trong điều kiện nền kinh tế đang có xu hướng mở cửa, hội nhập, đứng trước những thách thức của cạnh tranh ngày càng gay gắt thì... quyền hạn của thanh tra chuyên ngành Ngân hàng đã từng bước được thực hiện về mặt pháp lý theo luật NHNN Luật các TCTD và các văn bản pháp quy dưới luật kết hợp với việc đổi mới phương thức thanh tra bằng các hình thức giám sát từ xa, thanh tra, kiểm tra tại chỗ đã góp phần nâng cao tính hiệu lực và hiệu quả của công tác thanh tra Ngân hàng Trong thời gian qua, công tác thanh tra, kiểm tra của NHNN đã... Ngân hàng -Là thanh tra Nhà nước (thanh tra Bộ, tại NHNN) (Trong 1 tổ chức thanh tra duy nhất – thanh tra Ngân hàng) - thực hiện chưc - có cả hai chức năng: Thanh tra Bộ và năng thanh tra Bé thanh tra chuyên ngành -Điều1: Tổ chức -Làm rõ về mục tiêu của thanh tra Ngân và hoạt động hàng: góp phần bảo đảm an toàn hệ thống thanh tra: không các TCTD, bảo vệ quyền và lợi Ých hợp rõ mục tiêu pháp của người gửi... -Chánh thanh tra -Chánh thanh tra Ngân hàng và các phó NHNN( ở chánh thanh tra NHTW) và các - Chánh thanh tra chi nhánh NHNN và các phó chánh thanh phó chánh thanh tra tra - Chánh thanh tra chi nhánh và các phó thanh tra - Có đề cập -Làm rõ 2 nhiệm vụ cơ bản của Thanh tra nhưng không chuyên ngành nhằm phát hiện, ngăn chặn, phân định thật rõ kiến nghị, xử phạt những nhiệm vụ - Làm rõ nhiệm vụ của thanh tra. .. những hoạt động bị cấm của thanh tra Ngân hàng Nếu để ngăn chặn việc can thiệp quá sâu không cần thiết vào nội bộ của đối tượng thanh tra của cơ quan thanh tra Nhà nước, thì cần phải quy định những hạot động bị cấm đối với cơ quan thanh tra này như không được đơn phương tiến hành thanh tra các TCTD nếu không có sự phối hợp của thanh tra Ngân hàng hoặc cấm hẳn không được tiến hành thanh tra các TCTD. .. nhiệm trước Nhà nước là thanh tra Ngân hàng 2 Về tính hệ thống của thanh tra Ngân hàng 26 Tiểu luận NHTW - Thanh tra Ngân hàng cần tiếp tục thu hẹp dần trách nhiệm tổ chức thanh tra trực tiếp thanh tra NHTW đối với các TCTD thanh tra NHTW tập trung tăng cường vai trò chỉ đạo, điều hành hoạt động thanh tra Ngân hàng trong cả nước - Về phân định nhiệm vụ thanh tra trong hệ thống thanh tra Ngân hàng cần xác... động của nó có ý nghĩa rất lớn đem lại hiệu quả cao cho các TCTD Mục tiêu của thanh tra đạt được, thanh tra tại chỗ còn là cơ sở để cung câp tài liệu, phối hợp chặt chẽ với hoạt động giám sát từ xã góp phần hoàn thiện hệ thống thanh tra Một nền kinh tế phát triển hoạt động của ngành thanh tra luôn luôn cần thiết và nó cũng là môi trường để thúc đẩy hệ thống thanh tra ngày càng phát triển 30 Tiểu luận... càng an toàn và đúng pháp luật 3 Những bất cập từ hoạt động thanh thanh tra tại chỗ Bên cạnh những kết quả thanh tra Ngân hàng đạt được còn có những bất cập đặt ra yêu cầu đối vơí thanh tra Ngân hàng cần phải đổi mới hoàn thiện hơn nữa *Thứ 1: Về nội dung chương trình thanh tra - Trước hết, đề cương thanh tra hoạt động của các NHTM các năm qua do thanh tra NHNN chỉ đạo có quá nhiều nội dung, nhiều lĩnh... kiểm tra hiện nay, thanh tra Ngân hàng thường bám theo biểu mẫu quy trình, thủ tục 21 Tiểu luận NHTW hướng dẫn của thanh tra Nhà nước Tuy nhiên, do hoạt động Ngân hàng có tính đặc thù riêng nên một số trường hợp vận dụng các mẫu biểu, thủ tục theo hướng dẫn của thanh tra Nhà nước không thật phù hợp đối với các hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng Mặt khác, trong công tác chỉ đạo hoạt động thanh tra tại chỗ thanh . điểm của thanh tra tại chỗ 8 CHƯƠNG II: THANH TRA TẠI CHỖ CỦA THANH TRA NHNN VỚI CÁC TCTD Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 9 1.Thực trạng hoạt động thanh tra tại chỗ của NHNN với các TCTD hiện nay 9 2. Hoạt. hoạt động thanh tra tại chỗ của NHNN Việt Nam với TCTD. Cấu trúc bài viết gồm: Chương I: Một số vấn đề lí luận cơ bản về hoạt động thanh tra tại chỗ của NHNN với TCTD Chương II: Thanh tra tại. Nghiệp vụ thanh tra tại chỗ 2 2.1. Khái niệm 2 2.2 Mục tiêu của thanh tra tại chỗ 3 2.3. Nguyên tắc của thanh tra tại chỗ 3 2.4. Nội dung của thanh tra tại chỗ 4 2.5 Quy trình thanh tra tại chỗ 6 2.6.