TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH KHOA NGÂN HÀNG ٭٭٭٭٭٭ Bộ Mơn THANH TỐN QUỐC TẾ Đề tài: UCP 600 VÀ CÁC ĐIỀU KHOẢN LIÊN QUAN ĐẾN THƯ TÍN DỤNG CĨ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG ĐƯỢC (TRANSFERABLE L/C) Giảng viên hướng dẫn: Phan Chung Thủy Sinh viên thực hiện: Bùi Anh Ln Lớp: NH1- K31 Tp.HCM, tháng 6 năm 2008 ٿ Nhận xét của giảng viên: ٿ Mục Lục: I. ĐỊNH NGHĨA VỀ L/C CĨ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG (TRANSFERABLE IRREVOCABLE L/C) trang 1 II. PHÂN BIỆT GIỮA L/C CĨ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG (TRANSFERABLE L/C) VÀ L/C GIÁP LƯNG (BACK TO BACK L/C) trang 3 III. HAI ĐIỀU KHOẢN CĨ LIÊN QUAN ĐẾN L/C CĨ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG TRONG UCP 600 ( ĐIỀU 38 – 39) trang 5 ٿ Lời mở đầu: Thư tín dụng (letter of credit) gọi tắt là L/C là văn bản pháp lý trong đĩ một ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng đứng ra cam kết trả cho người thụ hưởng một số tiền nhất định nếu người này xuất trình bộ chứng từ phù hợp với những quy định đã nêu trong văn bản đĩ. Cĩ nhiều loại thư tín dụng, mỗi loại cĩ tính chất sử dụng khác nhau. Một trong những loại thư tín dụng thường rất được sử dụng là L/C cĩ thể chuyển nhượng được (transferable irrevocable L/C). Mục đích của thư tín dụng này nhằm giúp cho nha xuất khẩu tiến hành các dịch vụ xuất khẩu mà khơng cần đến vốn của mình. Loại tín dụng thư này hiện nay được áp dụng rất rộng rãi và phổ biến trong thanh tốn quốc tế, nhất là khi hoạt động kinh doanh mua bán hàng qua trung gian ở nước ta cũng đang phát triển. Để hiểu hơn về loại L/C này, chúng ta cần nghiên cứu các nội dung liên quan được trình bày trong UCP 600 điều 38-39. I. ĐỊNH NGHĨA VỀ L/C CĨ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG (TRANSFERABLE IRREVOCABLE L/C): L/C cĩ thể chuyển nhượng là L/C cĩ quy định quyền chuyển nhượng một phần hay tồn bộ giá trị L/C cho một hay một số người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên. Phương thức chuyển nhượng L/C được thể hiện qua hình vẽ bên dưới: 5. CN L/C 12. BCT 8 BCT 6. thông báo 4. Lệnh chuyển nhượng 10. Thông báo CT 3. thông báo 14. Chuyển tiền 13. BCT đòi tiền NK Trung gian HL1 NHTB NHTL Cung cấp HL2 NHPH NH chuyển nhượng 1. đơn 11. Đổi HP, HĐ 9. BCT HĐMB HĐMB 7. HH 15. T/T 2. L/C 16. báo có 16. báo có HĐMB TRANSFERRABLE IRREVOCABE L/C - Bước 1: nhà Nhập khẩu (NK) làm đơn mở L/C trên cơ sở hợp đồng mua bán của hai bên nhà Nhập khầu và người hưởng lợi thứ nhất (HL1). - Bước 2: Ngân hàng phát hành (NHPH) mở L/C và chuyển cho ngân hàng chuyển nhượng (NHCN) đồng thời là ngân hàng thơng báo (NHTB) cho người HL1. - Bước 3: NHTB thơng báo cho người HL1 là L/C đã được mở. - Bước 4: người HL1 tiến hành chuyển nhượng L/C cho người hưởng lợi thứ 2 (HL2) đồng thời là nhà Xuất khẩu cung cấp hàng hĩa chính thức cho nhà NK. - Bước 5: NHCN tiến hành chuyển nhượng L/C cho người HL2 thơng qa NHTB của người HL2. - Bước 6: NHTB của người HL2 thơng báo cho người HL2 rằng L/C đã được mở. - Bước 7: người HL2, tức nhà XK chính thức tiến hành giao hàng cho nhà XK theo L/C đã được chuyển nhượng (transferred L/C) và hợp đồng mua bán đã kí với người HL1. - Bước 8: người HL2 chuyển giao bộ chứng từ (BCT), cùng với hĩa đơn và hối phiếu cho người HL1. - Bước 9: NHTB của người HL2 chuyển BCT củng hĩa đơn và hối phiếu cho NHCN. - Bước 10: NHCN thơng báo cho người HL1 là BCT đã được chuyển đến cho người HL1 và yêu cầu người HL1 xuất trình hĩa đơn và hối phiếu của người HL1 thay cho hĩa đơn và hối phiếu của người HL2, đồng thới tu chỉnh hối phiếu và hĩa đơn nếu cần. - Bước 11: người HL1 đổi hĩa đơn và hối phiếu của mình cho hĩa đơn và hối phiếu của người HL2. - Bước 12: NHCN chuyển BCT, hối phiếu và hĩa đơn cho NHPH. - Bước 13: NHPH đưa hối phiếu và hĩa đơn cho nhà NK, trường hợp nhà NK đồng ý trả tiền ngay hoặc chấp nhận thanh tốn thì NHPH sẽ đưa BCT cho nhà NK. - Bước 14: NHPH chuyển tiền cho NHTB của người HL1 để thanh tốn cho người HL1. - Bước 15: NHCN chuyển tiền thanh tốn cho người HL2 qua ngân hàng thanh tốn (NHTT) của người HL2. - Bước 16: NHTT của người HL2 gởi giấy báo cĩ cho người HL2. II. PHÂN BIỆT GIỮA L/C CĨ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG (TRANSFERABLE L/C) VÀ L/C GIÁP LƯNG (BACK TO BACK L/C): ▪ Những điểm giống nhau: L/C giáp lưng và L/C chuyển nhượng đều là loại thư tín dụng khơng thể huỷ ngang Hai loại L/C này thường được sử dụng trong mua bán thơng qua trung gian, mua bán tay ba. Trong đĩ, người đại lý kinh doanh xuất nhập khẩu (người trung gian) mua hàng của người sản xuất (nhà cung cấp) và sau đĩ bán lại cho nhà nhập khẩu (người mua cuối cùng) mà khơng phải dùng đến vốn riêng của mình. Nghiệp vụ L/C giáp lưng và L/C chuyển nhượng đều là những L/C phát sinh dựa trên một L/C gốc đã cĩ trước đĩ và nội dung cùa những L/C này chịu ảnh hưởng của những L/C gốc. Giá trị của những L/C giáp lưng và những phần chuyển nhượng hoặc L/C chuyển nhượng mới đều phải nhỏ hơn giá trị của các L/C gốc mở trước đĩ, phần chênh lệch chính là lợi nhuận mà nhà trung gian xuất nhập khẩu thu được. ▪ Những điểm khác nhau: Nội dung so sánh L/C chuyển nhượng (Transferable L/C) L/C giáp lưng (Back to back L/C) Hình thức L/C chuyển nhượng mới được phát hành trên cơ sở kết hợp L/C chuyển nhượng gốc và đơn yêu cầu chuyển L/C giáp lưng là 1 L/C biệt lập được mở trên cơ sở của L/C gốc (cùng với điều nhượng L/C. Hoặc ngân hàng không phát hành L/C chuyển nhượng mới mà chuyển nguyên L/C chuyển nhượng gốc kèm với lệnh yêu cầu chuyển nhượng cho người hưởng lợi kế tiếp. kiện của L/C gốc) còn gọi là L/C thứ 2 trên cơ sở 1 L/C thứ nhất. Khả năng chuyển nhượng Có thế chuyển nhượng được 1 lẩn từ người hưởng lợi đầu tiên tới 1 hay nhiều người hưởng lợi thứ hai. Tuy nhiên người hưởng thứ 2 tái chuyển nhượng cho người hưởng đầu lại không bị cấm và người hưởng đầu vẫn có quyền tiếp tục chuyển nhượng L/C cho 1 người khác. Không thề chuyển nhượng được Rủi ro của ngân hàng trung gian Ngân hàng chuyển nhượng (ngân hàng do người trung gian chỉ định) có thể từ chối thanh toán cho người cung cấp hàng hoá nếu bộ chứng từ xuất trình không hợp lệ theo L/C gốc quy định. Như vậy, ngân hàng trung gian ít chịu rủi ro về thanh toán chứng từ không hợp lệ. Ngân hàng phát hành L/C giáp lưng hòan tòan chịu trách nhiệm thanh tóan bộ chứng từ hợp lệ theo L/C mà mình mở không ràng buộc bởi L/C gốc. Tuy nhiên, ngân hàng mở L/C gốc có thể từ chối thanh toán cho ngân hàng người trung gian nếu như bộ chứng từ ngân hàng trung gian thanh toán không phù hợp với L/C gốc. Vậy, ngân hàng trung gian sẽ găp nhiều rủi ro nếu ngân hàng của người nhập khẩu từ chối thanh toán. Tính độc lập về nghĩa vụ 2 ngân hàng Ngân hàng của ngưởi trung gian và ngân hàng mở L/C gốc (Master L/C) ràng buộc nhau về nghĩa vụ đối với người trung gian. Nghĩa vụ của hai ngân hàng phát hành L/C gốc và L/C giáp lưng là hòan tòan độc lập với nhau. Nghĩa vụ mở L/C Nhà Nhập khẩu Người hưởng L/C gốc trở thành nguời mở L/C giáp lưng nên họ phải thực hiện nghiêm ngặt nghĩa vụ của người mở L/C. Khả năng đảm bào thanh toán cho nhà cung cấp Nghiệp vụ L/C chuyển nhượng không đảm bảo chắc chắn quyền lợi được thanh toán cho nhà cung cấp nếu như chứng từ thanh toán không nhất quán với L/C gốc. Trong nghiệp vụ L/C giáp lưng, người cung cấp hàng hoá hoàn toàn yên tâm về thanh toán vì họ chỉ có nghĩa vụ thực hiện L/C thứ hai do người trung gian mở Bí mật thông tin khách hàng Nhà cung cấp hảng hoá có thề biết thông tin về nhà nhập khẩu (người mở L/C chuyển nhượng). Từ đó, nhà cung cấp có thể tìm cách trực tiếp cung cấp hảng cho nhà nhập khẩu mà không phải qua trung gian là nhà kinh doanh xuất nhập khầu nữa. Vậy, nhà trung gian dễ có nguy cơ “bị qua mặt”. Người trung gian có thể yên tâm về đảm bảo bí mật khách hàng của mình vì 2 L/C gốc và L/C giáp lưng hoản toản độc lập với nhau. III. HAI ĐIỀU KHOẢN CĨ LIÊN QUAN ĐẾN L/C CĨ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG TRONG UCP 600 ( ĐIỀU 38 – 39): Điều 38: tín dụng có thể chuyển nhượng a. Ngân hàng không có nghĩa vụ chuyển nhượng tín dụng, trừ khi ngân hàng đó đồng ý một cách rõ ràng về mức độ và cách chuyển nhượng. - Một ngân hàng cho dù là được chỉ định trong hợp đồng mua bán của 2 bên xuất nhập khẩu, hoặc do chính ngân hàng phát hành chỉ định thì nĩ cũng khơng cĩ nghĩa vụ phải thực hiện nghiệp vụ chuyển nhượng đĩ. Cĩ thể vì những lý do như ngân hàng khơng đủ trình độ và khả năng trong việc chuyển nhượng L/C, cĩ thể ngân hàng đĩ khơng cĩ các ngân hàng đại diện tại các nước chuyển nhượng, … b. Nhằm mục đích của điều khoản này: Tín dụng có thể chuyển nhượng là một tín dụng có quy định rõ ràng là “có thể chuyển nhượng” và có giá trị thanh toán toàn bộ hay từng phần cho người thụ hưởng khác (“người thụ hưởng thứ hai”) theo yêu cầu của người thụ hưởng (“thứ nhất”). - Một L/C chỉ cĩ thể chuyển nhượng khi trên đĩ được ghi rõ đây một L/C cĩ thể chuyển nhượng (transferable L/C) một L/C được gọi là transferable cĩ nghĩa là L/C đĩ cĩ thể được chuyển nhượng từ người hưởng lơi thứ nhất (HL1) sang người hưởng lợi thứ hai (HL2). Đồng thời trên L/C cũng phải ghi rõ là [...]... gọi l L/ C cĩ thể chuyển nhượng (transferable L/ C) sau khi L/ C đư c chuyển đến người HL1, l c này người HL1 quyết định chuyển nhượng L/ C cho người HL2 bằng c ch thơng báo cho NHCN th c hiện chuyển nhượng, khi đĩ transferable L/ C sẽ trở thành transferred L/ C c Trừ khi c sự thỏa thuận kh c vào l c chuyển nhượng, tất c c c chi phí (như hoa hồng, l phí, thủ t c phí ho c chi phí) xảy ra liên quan đến. .. mọi khoản tiền mà mình c thể c quyền đư c hưởng theo tín dụng, phù hợp với quy định c a luật pháp hiện hành Điều khoản này chỉ liên quan đến vi c chuyển nhượng c c khoản tiền chứ không liên quan đến vi c chuyển nhượng th c hiện theo tín dụng - Như đã nĩi ở trên, một tín dụng c thể chuyển nhượng (transferable L/ C) l một tín dụng c thể chuyển nhượng nghĩa vụ giao hàng và quyền nhận thanh tốn cho.. .L/ C đĩ c thể đư c chuyển nhượng từng phần ho c chỉ c thể chuyển nhượng tồn phần Nếu đây l một L/ C chuyển nhượng tồn phần thì L/ C này chỉ c thể chuyển nhượng cho 1 người HL2, người HL2 sẽ c trách nhiệm phải giao tồn bộ chuyến hàng ho c sản phẩm đư c dề c p trong L/ C cho nhà Nhập khẩu, đồng thời l họ c ng c quyền đư c hưởng số tiền hàng do bán hàng Nếu đĩ l L/ C cĩ thể chuyển nhượng một... vẫn c quyền từ chối th c hiện Tín dụng đư c chuyển nhượng l tín dụng đã c giá trị thanh toán đư c th c hiện bởi ngân hàng chuyển nhượng cho người thụ hưởng thứ hai - Ở đây ta c 1 định nghĩa kh c l transferred L/ C: l L/ C đã đư c chuyện từ người HL1 qua người HL2, và c giá trị thanh tốn Như vậy 1 transferred L/ C l L/ C đư c th c hiện ở bư c (5) L/ C đư c th c hiện từ bư c (1) đến bư c (4) đư c gọi... từ chối nhận chuyển nhượng thì sẽ coi như L/ C đĩ chưa tu chỉnh “phần đĩ”, t c l phần c liên quan đến nghĩa vụ giao hàng những người HL2 đĩ sẽ coi như chưa tu chỉnh, và người HL1 c quyền chuyển nhượng cho những người HL2 kh c g Tín dụng đã chuyển nhượng phải phản ánh chính x c c c điều kiện và điều khoản c a tín dụng, bao gồm c x c nhận, nếu c , trừ: - Số tiền c a tín dụng - Đơn giá nêu trong tín. .. mà tín dụng đã đư c chuyển nhượng, cho đến khi và bao gồm c ngày tín dụng hết hiệu l c Điều naøy không l m phương hại đến quyền c a người thụ hưởng thứ nhất theo quy định tại m c h điều 38 - Như vậy người HL1 c quyền yêu c u NHTB cho người HL2 l ngân hàng thư ng l ợng ho c l ngân hàng thanh tốn cho người HL2 Điều này c thể diễn ra trư c ho c cho đến ngày hết hạn c a L/ C vì L/ C đã chuyển nhượng chỉ... đổi từ c c điều khoản trong L/ C ban đầu Trong L/ C ban đầu c a nhà NK và người HL2, c c điều khoản đĩ chỉ l những quy định ràng bu c giữa 2 bên nhà NK và người HL1, hồn tồn khơng liên quan đến người HL2 Do đĩ khi th c hiện vi c chuyển nhượng L/ C, người HL1 phải tu chỉnh L/ C cho phù hợp với người HL2, đồng thời cho họ biết l L/ C này đã đư c tu chỉnh dựa trên những c sở như thế nào so với L/ C ban đầu... người HL1 c thể chuyển nhượng cho nhiều người HL2 Ngân hàng chuyển nhượng l một ngân hàng chỉ định để tiến hành chuyển nhượng tín dụng ho c, trong trường hợp tín dụng c giá trị thanh toán với bất c ngân hàng nào, thì nó l một ngân hàng đư c ngân hàng phát hành ủy quyền chuyển nhượng và th c hiện chuyển nhượng tín dụng Ngân hàng phát hành c thể l ngân hàng chuyển nhượng - Ngân hàng chuyển nhượng. .. nhượng vẫn đư c sửa đổi một c ch thông thư ng Đối với bất c người thụ hưởng thứ hai nào đã từ chối sửa đổi, thì tín dụng chuyển nhượng vẫn giữ nguyên, không sửa đổi - Như đã nĩi ở trên, L/ C cĩ thể đư c chuyển nhượng cho 1 người HL2 ho c cho người HL2 Những người này họ c trách nhiệm giao hàng cho nhà NK ho c cĩ thể từ chối vi c chuyển nhượng này Khi đĩ thì vi c từ chối nhận chuyển nhượng c a 1 hay... trường hợp c yêu c u c a người HL2 và người HL1 đồng ý thì tên c a người HL1 c thể đư c thay bằng tên c a nhà NK trong L/ C đã chuyển nhượng Nếu tín dụng đ c biệt đòi hỏi tên c a người yêu c u phải thể hiện trên mọi chứng từ, trừ hóa đơn, thì c c yêu c u đó phải đư c phản ánh trong tín dụng chuyển nhượng - Điều này c ng đư c giải thích như trên h Người thụ hưởng thứ nhất c quyền thay thế hóa đơn và hối . transferred L/ C l L/ C đư c th c hiện ở bư c (5). L/ C đư c th c hiện từ bư c (1) đến bư c (4) đư c gọi l L/ C cĩ thể chuyển nhượng (transferable L/ C) sau khi L/ C đư c chuyển đến người HL1, l c này. về loại L/ C này, chúng ta c n nghiên c u c c nội dung liên quan đư c trình bày trong UCP 600 điều 38-39. I. ĐỊNH NGHĨA VỀ L/ C CĨ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG (TRANSFERABLE IRREVOCABLE L/ C) : L/ C cĩ thể chuyển. L/ C) trang 1 II. PHÂN BIỆT GIỮA L/ C CĨ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG (TRANSFERABLE L/ C) VÀ L/ C GIÁP L NG (BACK TO BACK L/ C) trang 3 III. HAI ĐIỀU KHOẢN C LIÊN QUAN ĐẾN L/ C CĨ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG TRONG UCP