LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập của tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGÔ TÚ QUYÊN MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 4 TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 4 TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH 4 1.1. Khái quát công ty tài chính 4 1.1.1. Khái niệm, hoạt động cơ bản của công ty tài chính 4 1.1.2. Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng 7 1.2. QuẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi công ty tài chính 10 1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.2. Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.3. Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng 11 1.3. HiỆu quẢ quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi công ty tài chính 21 1.3.1. Khái niệm hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.2. Đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng 22 CHƯƠNG 2 28 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM 28 2.1. TỔng quan vỀ TỔng Công ty Tài chính CỔ phẦn DẦu khí ViỆt Nam 28 2.1.1. Sự ra đời và phát triển của Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam 28 2.1.2. Lĩnh vực hoạt động và mô hình tổ chức của Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam 29 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian qua (2009 – 2012) 32 2.2. ThỰc trẠng quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi TỔng Công ty Tài chính CỔ phẦn DẦu khí ViỆt Nam 34 2.2.1. Hoạt động tín dụng 34 2.2.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng 37 2.2.3. Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 39 2.2.4. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 44 2.3. Đánh giá hiỆu quẢ quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi TỔng Công ty Tài chính CỔ phẦn DẦu khí ViỆt Nam 46 2.3.1. Những kết quả đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng 46 2.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân 54 CHƯƠNG 3 61 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM 61 3.1. ĐỊnh hưỚng quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng cỦa TỔng Công ty Tài chính CỔ phẦn DẦu khí ViỆt Nam 61 3.1.1. Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 61 3.1.2. Định hướng phát triển tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng 62 3.2. GiẢi pháp nâng cao hiỆu quẢ quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi TỔng Công ty Tài chính CỔ phẦn DẦu khí ViỆt Nam 64 3.2.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng 64 3.2.2. Hoàn thiện hệ thống chính sách quản trị rủi ro tín dụng 67 3.2.3. Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tổng thể 70 3.2.4. Các giải pháp khác 75 3.3. MỘt sỐ kiẾn nghỊ 76 3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ 76 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 79 3.3.3. Kiến nghị với Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam 81 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ 1 BCTC Báo cáo tài chính 2 CBTD Cán bộ tín dụng 3 CTTC Công ty tài chính 4 DK, NL, KS Dầu khí, năng lượng, khoáng sản 5 ĐVT Đơn vị tính 6 HĐQT Hội đồng Quản trị 7 KD Kinh doanh 8 NHNN Ngân hàng Nhà nước 9 NHTM Ngân hàng Thương mại 10 PVFC Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam 11 PVN Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam 12 QTRR Quản trị rủi ro 13 QTRR TD Quản trị rủi ro tín dụng 14 RRTD Rủi ro tín dụng 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 TSĐB Tài sản đảm bảo 17 XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội bộ DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ: Sơ đồ 1.1. Phân loại rủi ro tín dụng 8 Sơ đồ 2.1. Mô hình tổ chức của PVFC 30 Bảng 2.1. Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2009 – 2012 32 Biểu đồ 2.1. Tăng trưởng tổng tài sản qua các năm 2009-2012 34 Biểu đồ 2.2. Tăng trưởng tín dụng qua các năm 2009 – 2012 35 Sơ đồ 2.2. Bộ máy tổ chức hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 37 Bảng 2.2. Bảng tổng hợp phân loại nợ 47 Bảng 2.3. Bảng tổng hợp nợ xấu tại PVFC 48 Biểu đồ 2.3. Nợ xấu các năm 2009 – 2012 48 Bảng 2.4. Bảng tổng hợp tổn thất tài sản 58 Biểu đồ 2.4. Tổn thất tài sản tại PVFC từ 2009-2012 58 Bảng 3.1. Các chỉ tiêu phát triển của PVFC giai đoạn 2007-2025 61 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong xu thế hội nhập với nền kinh tế thế giới, Việt Nam không thể tránh khỏi ảnh hưởng bởi những biến động lớn từ môi trường bên ngoài, đặc biệt là những biến động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng. Thực tế đã cho thấy, đỉnh điểm của cuộc khủng hoảng tài chính đối với nền kinh tế Mỹ vào năm 2008 đã ảnh hưởng không nhỏ tới rất nhiều quốc gia trên thế giới, trong đó có Việt Nam. Việc quản trị rủi ro (QTRR) kém hiệu quả là một trong những nguyên nhân sâu xa làm cho nền kinh tế Mỹ lâm vào tình trạng suy thoái; dẫn đến những dự báo sai lệch trong xu hướng biến động của thị trường; kết quả làm cho hàng loạt các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Mỹ bị phá sản do mất khả năng thanh toán. Vì vậy, vấn đề rủi ro tín dụng (RRTD) đã và đang là một trong những mục tiêu quan tâm hàng đầu của bất cứ một TCTD nào trên thế giới, bởi nó quyết định sự tồn vong và phát triển bền vững của một TCTD. Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) là một thành viên của Tập đoàn Dầu khí Quốc Gia Việt Nam (PVN), hoạt động với nhiệm vụ chính là quản lý và thu xếp vốn cho các dự án trong ngành Dầu khí. Sau hơn 12 năm xây dựng và trưởng thành, PVFC đã và đang đạt được những thành tựu đáng kể trên mọi lĩnh vực hoạt động kinh doanh. Để có thể đạt được những thành tựu đó không thể không kể đến vai trò to lớn do sự đóng góp của hoạt động tín dụng mang lại. Trong chiến lược phát triển của PVFC giai đoạn 2010 – 2025, tín dụng vẫn là một trong các sản phẩm mũi nhọn và mang lại nguồn thu nhập chính cho PVFC; nhưng đây cũng là hoạt động luôn luôn tiềm ẩn những nguy cơ rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào. Để hoạt động tín dụng có hiệu quả thực sự, PVFC luôn chú trọng quản trị rủi ro tín dụng (QTRR TD) bởi lẽ hoạt động này sẽ góp phần hạn chế được RRTD. Tuy nhiên trên 2 thực tế, hoạt động QTRR TD tại PVFC vẫn còn nhiều bất cập (như bộ máy QTRR TD chưa hoàn thiện, chưa ban hành quy trình QTRR TD,…). Xuất phát từ nhận thức đó, tác giả đã chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam”. Luận văn nghiên cứu và đưa ra một số biện pháp dựa trên các luận cứ khoa học và thực tiễn đang là vấn đề nóng hiện nay, góp phần vào việc nâng cao hiệu quả QTRR TD tại các CTTC nói chung và tại PVFC nói riêng. 2. Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu, hệ thống hoá lý luận cơ bản về QTRR TD và hiệu quả QTRR TD tại các TCTD; - Đánh giá thực trạng QTRR TD tại PVFC. Trên cơ sở đó luận văn đánh giá hiệu quả QTRR TD tại PVFC trong giai đoạn từ 2009 – 2012; - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động QTRR TD tại PVFC trong thời gian tới. 3. Đối tượng và Phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Xuất phát từ sự cần thiết của vấn đề cần nghiên cứu, trên cơ sở yêu cầu và với khả năng nghiên cứu, luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu là QTRR TD, tập trung vào: bộ máy QTRR TD; chính sách QTRR TD và quy trình QTRR TD. - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: tại PVFC + Về thời gian: giai đoạn từ năm 2009 - 2012 4. Phương pháp nghiên cứu Trong quá trình nghiên cứu, phương pháp luận duy vật biện chứng được sử dụng, kết hợp sử dụng với các phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, tổng hợp, bảng biểu, sơ đồ minh hoạ để phân tích và làm rõ thực trạng QTRR TD tại PVFC. 3 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần Mở đầu, Kết luận và Danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn gồm 03 chương: - Chương 1: Tổng quan về hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại công ty tài chính - Chương 2: Thực trạng hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam - Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam 4 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1. KHÁI QUÁT CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1.1. Khái niệm, hoạt động cơ bản của công ty tài chính 1.1.1.1. Khái niệm công ty tài chính Trên thế giới các công ty tài chính (CTTC) - một tổ chức trung gian tài chính - đã ra đời và phát triển mạnh mẽ do các CTTC có tính ưu việt đó là tạo nên một kênh dẫn vốn quan trọng đến các doanh nghiệp và thực tế cho thấy hoạt động của các CTTC là một trong những nhân tố thúc đẩy nhanh trình độ phát triển ở các nước, đặc biệt là một nước đang phát triển như Việt Nam. “Công ty tài chính là loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức năng là sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, nhưng không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới 1 năm” [3, tr1]. Việt Nam hiện nay có đầy đủ các tổ chức trung gian tài chính như ngân hàng thương mại (NHTM), công ty chứng khoán, CTTC, công ty bảo hiểm, quỹ đầu tư, tuy nhiên do độ mở của nền kinh tế nên việc các tổ chức này mở rộng quy mô hoạt động cũng như phát triển các loại hình sản phẩm dịch vụ đã gây khó khăn trong việc phân biệt các loại hình này, đặc biệt là giữa CTTC và NHTM. Tại Việt Nam hiện có tới 18 CTTC, phần lớn thuộc các Tập đoàn kinh tế Nhà nước, các Tập đoàn kinh tế lớn của Việt Nam đều có CTTC riêng như PVN có PVFC, Tập đoàn Điện lực có Công ty Tài chính Cổ phần Điện lực, Tập đoàn Than khoáng sản Việt Nam có Công ty TNHH MTV Tài chính Than – Khoáng sản Việt Nam, Ưu điểm của các CTTC là đem lại một [...]... thực trạng công tác QTRR TD tại PVFC trong giai đoạn 2009 – 2012 được trình bày ở Chương 2 28 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM 2.1 TỔNG QUAN VỀ TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM 2.1.1 Sự ra đời và phát triển của Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC),... vay 1.3 HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.3.1 Khái niệm hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng Theo quan điểm triết học của Mác: Hiệu quả là đặc trưng kinh tế kỹ thuật xác định tỷ lệ so sánh giữa đầu vào và đầu ra của hệ thống, giữa mục tiêu cần đạt được và tiêu phí bỏ ra” Mục tiêu đạt được càng cao, tiêu phí bỏ ra càng nhỏ thì hiệu quả càng cao Hiệu quả hoạt động cao thể hiện sự... chia RRTD thành các loại rủi ro khác nhau Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro thì RRTD được phân chia thành các loại sau: Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung 9 Rủi ro giao dịch là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch... các sản phẩm, ngành nghề, khách hàng, lĩnh vực cho vay nhằm phân tán rủi ro, giảm thiểu đến mức thấp nhất tổn thất có thể xảy ra [10] 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Phần lớn các thua lỗ của các CTTC đều phát sinh từ hoạt động tín dụng, vì vậy, CTTC cần thực hiện QTRR TD Quản trị RRTD là việc CTTC xây dựng bộ máy tổ chức nhân sự, đề ra các quy... thống QTRR TD hiệu quả là một nhân tố quan trọng trong tiếp cận quản trị rủi ro nói chung và sự thành công trong hoạt động dài hạn của CTTC [13] 11 1.2.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng Căn cứ vào đối tượng nghiên cứu, luận văn tập trung vào 3 nội dung chính của QTRR TD, đó là bộ máy QTRR TD; chính sách QTRR TD; và quy trình QTRR TD 1.2.3.1 Bộ máy quản trị rủi ro tín dụng Bộ máy QTRR TD chính là... vậy, hiệu quả quản trị RRTD là CTTC đạt được mục tiêu hạn chế RRTD ở mức thấp nhất Hoạt động quản trị RRTD hiệu quả khi hạn chế và phòng ngừa được rủi ro còn ở dạng “tiềm tàng” Nội dung của nâng cao hiệu quả quản trị RRTD là không ngừng hoàn thiện bộ máy QTRR TD, các chính sách QTRR TD và quy trình QTRR TD để rủi ro và tổn thất ngày càng giảm xuống, đảm bảo cho hoạt động tín dụng của CTTC luôn trong... được sử dụng một cách thích hợp sau khi CTTC giải ngân Chức năng quản lý cần phải đảm bảo các hoạt động duy trì hồ sơ tín dụng, tài liệu hợp đồng, và việc theo dõi biến động tài sản đảm bảo (TSĐB) được thực hiện một cách hiệu quả và đầy đủ 15 1.2.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Một quy trình QTRR TD có 4 yếu tố cơ bản: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro, giám sát rủi ro và xử lý rủi ro theo... nghị nên áp dụng phương pháp QTRR TD tập trung – chuyển đổi phương thức quản lý theo chiều ngang sang phương thức quản lý theo chiều dọc: Tại Hội sở chính: tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân định trách nhiệm và chức năng rõ ràng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý RRTD (thực hiện thẩm định tín dụng độc lập... của quản trị rủi ro tín dụng Mục tiêu của QTRR TD là tối ưu hoá lợi nhuận cho CTTC đồng thời điều chỉnh rủi ro của CTTC bằng cách duy trì RRTD ở mức chấp nhận CTTC cần phải kiểm soát các rủi ro trong tổng thể danh mục tín dụng cũng như các khoản tín dụng riêng lẻ CTTC cũng cần xem xét RRTD trong mối quan hệ với các rủi ro khác Tuy nhiên, đặc trưng của rủi ro nói chung và RRTD nói riêng là bao gồm cả rủi. .. lượng, hiệu quả việc xây dựng và thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản lý, đo lường, giám sát hoạt động tín dụng; Có khả năng phân tán rủi ro; + Đảm bảo tuân thủ pháp luật, các quy định quản lý của NHNN, tuân thủ các nguyên tắc cấp tín dụng, quản lý tín dụng, QTRR TD; + Tạo lập một cơ chế thích hợp để động viên các nguồn lực trong nước là chính, tranh thủ tối đa nguồn lực ngoài nước, góp phần giải . trạng hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam - Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu. trị rủi ro tín dụng 11 1.3. HiỆu quẢ quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi công ty tài chính 21 1.3.1. Khái niệm hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng 21 1.3.2. Đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng 22 CHƯƠNG. trị rủi ro tín dụng 39 2.2.4. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 44 2.3. Đánh giá hiỆu quẢ quẢn trỊ rỦi ro tín dỤng tẠi TỔng Công ty Tài chính CỔ phẦn DẦu khí ViỆt Nam 46 2.3.1. Những kết quả