Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… … 1 GVHD: SVTH: 1 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… 2 GVHD: SVTH: 2 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM MỤC LỤC 3 GVHD: SVTH: 3 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM DANH MỤC BẢNG Sơ đồ 1:Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của NHNo&PTNT chi nhánh Bá Thước. Bảng 2: Tình hình lao động của chi nhánh qua 3 năm Bảng 3: Tình hình huy động vốn. Bảng 4:Tình hình sử dụng vốn Bảng 5:Tình hình cho vay Bảng 6: Tình hình thu nợ. Bảng 7: Tình hình dư nợ Bảng 8: Thực trạng NQH theo thời gian quá hạn Bảng 9: NQH theo tài sản đảm bảo Bảng 10: Nợ quá hạn phân theo nhóm Bảng 11: Trích lập dự phòng cho từng nhóm nợ Bảng 12: Trích lập dự phòng chung 4 GVHD: SVTH: 4 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM BẢNG KE CHỮ VIẾT TẮT Stt Chữ viết tắt Đọc là 1 NHNN Ngân hàng nhà nước 2 NHTW Ngân hàng trung ương 3 NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 4 NHTM Ngân hàng thương mại 5 TCKT Tổ chức kinh tế 6 TCTD Tổ chức tín dụng 7 DNNN Doanh nghiệp nhà nước 8 DNNQD Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 9 KTQD Kinh tế quốc doanh 10 KTNQD Kinh tế ngoại quốc doanh 11 NQH Nợ quóa hạn 12 HDV Huy động vốn 13 VHD Vốn huy động 14 CBCNV Cán bộ công nhân viên 15 CNH - HDH Công nghiệp hóa _ hiện đại hóa 16 TSĐB Tài sản đặc biệt 5 GVHD: SVTH: 5 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM LỜI MỞ ĐẦU Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có những bước đổi mới mạnh mẽ trên tất cả các mặt, trong đó nhiệm vụ hàng đầu là phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, vì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và đặc thù trong hoạt đéng kinh doanh của Ngân hàng thương mại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Bá Thước là một trong những ngân hàng thương mại trên địa bàn Thanh Hoá, là một trong những chi nhánh hàng đầu trong hệ thống ngân hàng nông nghiệp, vấn đề tăng trưởng bền vững đã và đặt ra hàng đầu trong công cuộc đổi mới và hội nhập, đặc biệt là trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. Với tỉ lệ chiếm 80-85% trên tổng thu nhập cho thấy các sản phẩm tín dụng có vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh, có ảnh hưởng lớn đến các lĩnh vực kinh doanh khác của NHNo&PTNT chi nhánh Bá Thước. Với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và mối tương quan của hoạt động này với các hoạt động kinh doanh khác tại NHNo&PTNT chi nhánh Bá Thước, việc nghiên cứu đo lường và đưa ra các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là việc hết sức cần thiết và có ý nghĩa thiết thực cho công cuộc xây dựng phát triển bền vững của NHNo&PTNT chi nhánh Bá Thước. Nhận thức được tầm quan trọng trên của vấn đề trên, em đã chọn đề tài “Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Bá Thước” làm đề tài cho báo cáo thực tập. Ngoài phần mở đầu và kết luận, báo cáo được kết cấu thành 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận chung về tín dụng ngân hàng. Chương 2: Đặc điểm địa bàn và thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Bá Thước. Chương 3: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Bá Thước. Do thời gian thực tập cũng như trình độ nghiên cứu còn nhiều hạn chế nên luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong muốn nhận 6 GVHD: SVTH: 6 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM được những ý kiến đóng góp của thầy cô để báo cáo của em được hoàn thiện hơn và có chất lượng tốt hơn. 7 GVHD: SVTH: 7 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM Chương 1: Cế SỞ Lí LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG I. Những vấn đề cơ bản về tín dụng NH. 1. Khái nim về tín dụng NH. “Tín dụng NH là giao dịch về tài sản giữa người cho vay và người đi vay, trong đó người cho vay chuyển giao tài sản cho người đi vay, sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định và bờn đi vay có nghĩa vụ hoàn trả nợ cả gốc và lói một cách vụ điều kiện khi đến hạn thanh toán”. [1] Bản chất của tín dụng là quan hệ vay mýợn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả giữa một bờn là NH với một bờn là tất cả các tổ chức và cá nhân trong xã hội, được thực hiện trên cơ sở NH huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để đáp ứng nhu cầu vốn phát sinh trong hoạt động kinh doanh và tiêu dựng. Tín dụng NH là sản phẩm đặc thù NHTM trong đó hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập lớn nhất cho NH. Tín dụng NH có vai trũ quan trọng trong nền kinh tế thị trýờng thụng qua việc thỳc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, đáp ứng nhu cầu về vốn ngày càng phát triển trong nền kinh tế, thỳc đẩy quá trình tớch tụ và tập trung sản xuất, điều hoà vốn trong nền kinh tế do đó tín dụng NH được xem nhý là đũn bẩy trong chính sỏch kinh tế vĩ mụ của nhà nước. 2. Đặc trưng hoạt động tín dụng NH trong nền kinh tế thị trường. Hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trýờng đó đáp ứng được nhu cầu về vốn giữa một bờn có vốn nhàn rỗi và một bờn thiếu vốn do đó tín dụng NH là một kờnh dẫn vốn quan trọng trong nền kinh tế thị trýũng qua đó hoạt động tín dụng NH mang đầy đủ các đặc trýng sau: - Hoạt động tạo lập nguồn vốn: Do tính chất và đặc thù của NH hoạt động kinh doanh dựa trên nguyên tắc huy động vốn và sử dụng vốn vay để sinh lời tạo ra thu nhập cho NH. NH huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ các cá nhân, tổ chức trong xã hội bằng nhiều hình thức. 8 GVHD: SVTH: 8 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM - Hoạt động cho vay: éể có thể tồn tại và phát triển thì hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu mang lại doanh thu, lợi nhuận chủ yếu cho NH và Đây là chức nóng quan trọng nhất của NH dựa trên nguyên tắc: “đi vay để cho vay” thì hoạt động cho vay đó mang lại cho các NHTM vừa tạo ra các nguồn thu nhập cho mỡnh výà đáp ứng nhu cầu về vốn trong xã hội gúp phần quan trọng trong việc mở rộng sản xuất kinh doanh thỳc đẩy nền kinh tế ngày càng phát triển. II. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh NH. 1. Khái niệm về rủi ro tín dụng. “Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của NH cho khách hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho NH”. [2] Theo cuốn Risk Management in Banking của Joel Bessis thì rủi ro tín dụng được hiểu là: “Những tổn thất do khách hàng không trả được nợ hoặc sự giảm sỳt chất lượng tín dụng của những khoản vay”. Do đó có thể phõn rủi ro tín dụng thành các loại sau: - Rủi ro đọng vốn: éú là rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc và lói vay. Sự sai hẹn này do trễ hạn. - Rủi ro mất vốn: éú là rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc và lói vay. Sự sai hẹn này là do không thanh toán. 2. Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng. 2.1. Nguyên nhân chủ quan: (Nguyên nhân từ phớa NH) NH chýa khai thác đầy đủ lượng thụng tin để phục vụ cho công tác thẩm định để ra quyết định cho vay đối với một khách hàng cũng nhý giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng, cán bộ tín dụng cũn nới láng các bước trong quy trình tín dụng tất cả nhýng nguyên nhân đó đều dẫn đến rủi ro 9 GVHD: SVTH: 9 Trường Đại học Công nghiệp TP.HCM không trả được nợ, làm tăng nợ quá hạn cho NH. éú là do đạo đức nghề nghiệp của đội ngũ cán bộ. Rủi ro tín dụng ở khõu tiếp nhận đừn đề nghị xin vay vốn của khách hàng. Công việc đầu tiờn của cán bộ tín dụng là đánh giá sơ bộ. Do cán bộ tín dụng cố gắng tỡm ra những điều kiện có thể chấp nhận được nờn đó khuyếch đại lên dẫn đến rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng do khõu thẩm định và đánh giá khoản vay không chính xỏc. đây là khõu chủ chốt ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NH. NH sẵn sàng cấp tín dụng hay không cấp tín dụng, phụ thuộc vào nhiều yếu tố nhý: nóng lực tài chính, tính khả thi của dự án vay vốn, thực trạng và triển vọng sản xuất kinh doanh, tài sản thế chấp. Rủi ro tín dụng phát sinh do cán bộ tín dụng phõn tớch bỏo cáo tài chính chýa tốt, việc kiểm tra cơ sở của khách hàng và pháng vấn trực tiếp khách hàng không đạt được kết quả mong muốn do mức độ trung thực của thụng tin dẫn đến các trýờng hợp rủi ro. 2.2.Nguyên nhân khách quan:(Nguyên nhân từ phớa khách hàng) a. đối với khách hàng là cá nhân . Mặc dự quan hệ giữa NH và khách hàng là cá nhân đừn giản hơn so với khách hàng là doanh nghiệp song thực tế cho thấy khách hàng là cá nhân có số lượng lớn hơn, phõn tán giỏ trị khoản vay nhỏ nờn việc tỡm hiểu nguyên nhân từ phớa khách hàng là cá nhân có ý nghĩa rất quan trọng. Với khách hàng là cá nhân thì nguyên nhân dẫn đến rủi ro có thể là: • Hoạt động kinh doanh không thuận lợi, khả năng quản lý yếu kém. • Nguồn hoàn trả chính từ thu nhập cơ bản mất hoặc bị suy giảm do mất việc, chuyển sang công việc kộm hơn hoặc không cũn khả nóng lao động. • Cá nhân gặp những chuyện bất tthường trong cuộc sống. • đạo đức cá nhân không tốt: cố tình lừa NH, sử dụng tiền vay bừa bói. b. đối với khách hàng là doanh nghiệp. Doanh nghiệp gặp rủi ro trong hoạt động kinh doanh: 10 GVHD: SVTH: 10 [...]... tng ngun vn huy ng ca chi nhỏnh tng cao hn so vi cỏc NHTM khỏc trờn cựng a bn Nm 2014 ngun vn huy ng tip tc tng cao v tng hn hn so vi nm 2012 õy l mt bc tin ỏng k trong hot ng kinh doanh ca NHNo&PTNT chi nhỏnh Bỏ Thc NHNo&PTNT chi nhỏnh Bỏ Thc ú cú rt nhiu c gng trong cụng tỏc huy ng trong nhng nm qua Cú c kt qu trờn l do chi nhỏnh rt quan từm v coi trng cụng tỏc huy ng vn l mt trong nhng cụng tỏc quan... 60.87 15 62.5 (Ngun: Phũng k toỏn NHNo&PTNT chi nhanh Bỏ Thc) 14 62.5 Qua bng 2 ta thy tng s lao ng ca chi nhỏnh qua 3 nm cú s thay i khụng ỏng k, tng s lao ng t 23 tng lờn 24 ngi Trỡnh hc vn ca cỏc b cụng nhõn viờn cng c nõng cao dn C th l Nm 2012, trỡnh i hc chim t l 78.26% trong s tng s nhõn viờn thỡ nm 2014 ú tng lờn chim t l 83,3% trong tng s nhõn viờn ti chi nhỏnh Trong khi ú trỡnh cao ng cú s... ti chi nhỏnh Trong khi ú trỡnh cao ng cú s gim xung, nm 2012 trỡnh cao ng chim 21.74% trong tng s lao ng thỡ nm 2014 ch cn 16.67%, trong tng s lao ng ti chi nhỏnh Nhng iu ú cho thy rng, trong nhng nm qua ban lónh o NHNo&PTNT chi nhỏnh Bỏ Thc ú quan từm n vic nõng cao trỡnh chuyn mn, nghip v ca cỏc cỏn b nhõn viờn trong chi nhỏnh, b tr, sp xp cỏn b nhõn viờn cho phự hp vi tớnh cht cụng vic cng nhý... Cụng nghip TP.HCM 3 M hỡnh t chc NHNo&PTNT chi nhỏnh Bỏ Thc l mt chi nhỏnh thuc NHNo&PTNT Tnh Thanh Ho C cu t chc qun lý ca chi nhỏnh ýc th hin qua s sau: S 1: C cu t chc b my qun lý ca chi nhỏnh NHNo&PTNT chi nhỏnhBỏ Thc Gim ộc Phỳ Gim ộc Phng Tn Dng Ghi chỳ: Phng K Ton : Quan h trc tuyn Chc núng ca cỏc phũng ban: Giỏm c: Ngoi vic chu s ch o ca c quan ch qun l NHNo&PTNT Tnh Thanh Húa cn l ngi iu... ng nhng ri ro v nú khụng ch nh hung n chớnh doanh nghip sn xut ú tm vi m m nú cn nh thng n nn kinh t tm v m Ngnh ti chớnh NH khụng nm ngoi quy lut trờn, khi ri ro xy ra nú gõy khụng ch thit hi v ti chớnh m cn tn tht ca ci ca nn kinh t 5 Du hiu dn n ri ro tớn dng Thc t hot ng ca cỏc NHTM trong thi gian qua cho thy, ri ro tim n ln nht l ri ro tớn dng Nn qun lý ri ro núi chung v qun lý ri ro tớn dng... phn ci thin nõng cao i sng ca nhõn dõn trong huyn, km ch lm phỏt v n nh sc mua ca ng tin NHNo&PTNT chi nhỏnh Bỏ Thc c thnh lp vo nm 1988 vi chc núng l mt NH chuyn doanh trong lnh vc nụng nghip nụng thn Thi gian u thnh lp bin ch ca NHNo&PTNT chi nhỏnh Bỏ Thc cú 15 ngi n nay vi hn 20 cỏn b cụng nhõn viờn, cú 01 vún phũng trung từm v 01 Phũng giao dch NHNo&PTNT chi nhỏnh Bỏ Thc vi chc núng l mt doanh... ca chi nhỏnh Tỡnh hỡnh s dng vn ca NHNo&PTNT chi nhỏnh Bỏ Thc t nhng nm 2012 n nm 2014 cho thy cht lng s dng vn ca chi nhỏnh rt tt, m rng cho vay nõng cao cht lng tớn dng, tuy phỏt sinh n quỏ hn cú tng chỳt t trong nm 2013 nhýng vi nhng bin phỏp gim gim n quỏ hn v nõng cao hn na cht lng tớn dng ca chi nhỏnh ú khc phc tỡnh trng ny trong nm 2014 5.3 Cỏc hot ng khỏc * Cụng tỏc k toỏn Ngân hàng đã ứng dụng. .. Yờu cu v cỏc bin phỏp phũng nga hn ch ri ro tớn dng 6.1 Yờu cu i vi vic phũng nga v hn ch ri ro tớn dng - Ri ro tớn dng phi c khng ch trờn c s tiờu ch chp nhn ri ro tng thi k ca NH - Do ri ro tn ti mt cỏch tt yu khỏch quan v vừ hi ng tớn dng ca NH ra mt mc ri ro cho php cho tng thi k c th, cú th t 0% - 3% trờn tng d n hoc t 0% - 30% so vi vn t cú Ti mc ri ro ny NH vn hot ng kinh doanh bỡnh tthng v... ri ro tớn dng phi chỳ trng n qun lý ti sn lm m bo hoc bo lónh ca bn th ba - Phũng nga v hn ch ri ro tớn dng trờn c s phừn loi tớn dng v xc lp h s ri ro cho tng khon vay Vic phừn loi tớn dng nh k l ht sc cn thit nhm sm phỏt hin ri ro tim tng trong cỏc khon tớn dng cú nhng bin phỏp x lý Xỏc lp h s ri ro i vi tng khon cho vay theo ch th, theo ngnh ngh, theo mc m bo cng l yờu cu phũng nga v hn ch ri ro. .. v phỏt trin ca h thng NH Vit Nam qua 33 nm hot ng v trng thnh, NHNo&PTNT chi nhỏnh Bỏ Thc l mt trong nhng chi nhỏnh huyn hot ng kh hiu qu Tr s chớnh ỳng ti ph II Th trn Cnh Nng Huyn Bỏ Thc Tnh Thanh Ho vi 01 Phũng giao dch trc thuc t ti Th trn Cnh Nng Di s ch o ca NHNo&PTNT Tnh Thanh Ho bng s n lc c gng chung ca tp th CBCNV, NHNo&PTNT chi nhỏnh Bỏ Thc ú khụng ngng ln mnh gỳp phn quan trng v cụng cuc . NHNo&PTNT chi nhánh Bá Thước. Nhận thức được tầm quan trọng trên của vấn đề trên, em đã chọn đề tài Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Bá Thước . bàn và thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Bá Thước. Chương 3: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Bá Thước. Do thời gian thực tập cũng. cầu đối với việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. - Rủi ro tín dụng phải được khống chế trên cơ sở tiêu chớ chấp nhận rủi ro từng thời kỳ của NH. - Do rủi ro tồn tại một cách tất yếu khách