Đề án môn học GVHD: Th.S Trần Mai Hoa MỤC LỤC Nhóm I: Nhóm tiêu phản ánh khả tốn 14 Nhóm III: Nhóm tiêu phản ánh hiệu hoạt động 17 Đề án môn học GVHD: Th.S Trần Mai Hoa LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong nghiệp phát triển kinh tế đất nước ta, NHTM ln có vai trị quan trọng Đối với NHTM, hoạt động tín dụng hoạt động có vai trị quan trọng Đó hoạt động mang lại phần lớn doanh thu đồng thời hoạt động chứa đựng nguy mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Do đó, đảm bảo nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng vừa mục tiêu, vừa nhân tố quan trọng để nâng cao lực cạnh tranh phát triển NHTM Nhận thức tầm quan trọng đó, hoạt động tín dụng ngân hàng ln tiến hành theo quy trình nghiệp vụ nghiêm ngặt, có tính khoa học cao, có phối kết hợp chặt chẽ cán tín dụng (CBTD) cán có thẩm quyền ngân hàng Trong đó, cơng tác thẩm định tình hình tài khách hàng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc đánh giá sức mạnh tài chính, khả độc lập tự chủ tài kinh doanh, khả tốn hồn trả nợ người vay, từ làm lành mạnh hố cho vay, giảm thiểu rủi ro thất cho ngân hàng Chính vậy, việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài khách hàng góp phần định hiệu kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ lí trên, em định chọn đề tài: “Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) – Chi nhánh Thủ Đô” làm đề án môn học Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng trình nghiên cứu bao gồm: phương pháp thu thập, thống kê, tổng hợp số liệu; phương pháp so sánh, phương pháp phân tích tỷ lệ Kết cấu đề tài: Khóa luận ngồi phần mở đầu kết luận bao gồm nội dung sau đây: - Chương 1: Những vấn đề lí luận phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động thẩm định dự án NHTM - Chương 2: Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đơ - Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đô Đề án môn học GVHD: Th.S Trần Mai Hoa CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát Phân tích tài 1.1.1 Khái niệm Phân tích tài chính: Phân tích tài q trình kiểm tra, xem xét số liệu tài hành khứ nhằm mục đích đánh giá thực trạng tài chính, dự tính rủi ro tiềm tương lai doanh nghiệp, sở giúp cho nhà phân tích định tài có liên quan tới lợi ích họ doanh nghiệp 1.1.2 Rủi ro tín dụng mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp NHTM Mối quan tâm hàng đầu nhà phân tích tài đánh giá khả xảy rủi ro phá sản tác động tới doanh nghiệp mà biểu khả tốn, khả cân đối vốn, khả hoạt động khả sinh lời doanh nghiệp Điều đặc biệt quan trọng NHTM nghiệp vụ NHTM cho vay nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro rủi ro dễ xảy Rủi ro tín dụng tình trạng người vay khơng có khả hồn trả lãi gốc vay hay hai cho ngân hàng đến hạn Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng chia làm ba nhóm: - Nhóm thứ nguyên nhân bất khả kháng mà khách hàng bị tổn thất không trả nợ ngân hàng phải gánh chịu rủi ro (do thiên tai, dịch bệnh, khủng hoảng kinh tế, nhà nước thay đổi chế, sách ) - Nhóm thứ hai thuộc phía khách hàng, nhóm ngun nhân xem vấn đề lựa chọn đối nghịch ngân hàng động khơng người vay: trình độ, lực quản lý, kinh doanh, khả cạnh tranh yếu nên thua lỗ, phá sản không trả nợ; khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, chí cố tình lừa đảo, khơng trả nợ ngân hàng - Nhóm thứ ba thuộc chủ quan ngân hàng: trước hết yếu nghiệp vụ chun mơn nên có thiếu sót q trình thu thập thơng tin hạn chế q trình phân tích thị trường, khả tài chính, trình độ Đề án mơn học GVHD: Th.S Trần Mai Hoa lực quản lý, đạo đức người vay dẫn đến việc định cho vay không đắn Sau đó, yếu lực quản lý giám sát thu hồi vay nên khơng phát nguy rủi ro vơ tình khơng làm quy trình, quy định xử lý nghiệp vụ dẫn đến tổn thất Có trường hợp cán ngân hàng cố ý làm sai quy định lợi ích đó, CBTD tiếp tay khách hàng lừa đảo tự cán ngân hàng lừa đảo lấy tiền ngân hàng Trong ba nhóm trên, nhóm thứ khó phịng tránh xảy ra; nhóm thứ hai chủ yếu hoạt động kinh doanh, việc phịng tránh vơ khó khăn, phức tạp; nhóm thứ ba xảy khó khắc phục thường kết hợp với nhóm thứ hai Đứng trước thực trạng cho vay nghiệp vụ chủ đạo mà rủi ro tín dụng ln thường trực, lại diễn phức tạp, khó phòng tránh, nên NHTM Việt Nam nay, việc cho vay quy định theo quy trình chặt chẽ Quy trình nghiệp vụ cho vay hướng dẫn trình tự, cách thức thu thập, tiếp cận thơng tin để đánh giá khách hàng mặt tài mặt phi tài để đến định cho vay; sau hướng dẫn việc giải ngân, kiểm tra, giám sát, theo dõi vay, cuối xử lý rủi ro (nếu có) xảy Trong nội dung đó, việc thu thập, xử lý phân tích thơng tin, đánh giá khách hàng để đến định cho vay quan trọng vừa tiền đề, sở phát sinh mối quan hệ vay vốn ngân hàng khách hàng mang tính chất định đến tồn lành mạnh vay, tránh rủi ro thất thoát cho ngân hàng tạo điều kiện cho ngân hàng việc giám sát, kiểm tra thực bước Những thông số phi tài đạo đức, uy tín người vay, nhu cầu thị trường sản phẩm có đặc điểm không định lượng ngân hàng phải dự tính, ước đốn cách tương đối nên dễ nhầm lẫn Do đó, thơng tin mặt tài quan trọng ngân hàng việc đánh giá, lựa chọn khách hàng Vì vậy, phân tích tài khách hàng khơng u cầu cần thiết, tự thân ngân hàng mà địi hỏi mang tính chất bắt buộc NHNN xã hội hệ thống NHTM Như vậy, phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHTM nhằm đạt mục tiêu sau: Thứ nhất, xác định rõ tình trạng hoạt động doanh nghiệp Thứ hai, dự đốn nhu cầu TCDN, qua đánh giá hoạt động tình hình tương lai doanh nghiệp Tính lỏng tài sản, khả tốn, khả Đề án mơn học GVHD: Th.S Trần Mai Hoa sinh lời hiệu tài sản yếu tố cần nghiên cứu kĩ, xu hướng tác động đến nhân tố cần xác định rõ Cuối cùng, cần đưa dự đoán khả thực tương lai kết hoạt động dựa dự đoán hoạt động doanh nghiệp Các báo cáo tài (BCTC) doanh nghiệp tỷ số tài đối tượng trọng tâm chủ yếu cho việc phân tích Thứ ba, đảm bảo cho ngân hàng thu lại gốc lãi hạn, giảm thiểu rủi ro tín dụng, tránh gây thất vốn cho ngân hàng Đây mục tiêu tổng quát mục đích ngân hàng cho vay 1.2 Tài liệu Phân tích tài doanh nghiệp Trong phân tích tài doanh nghiệp, nhà phân tích phải thu thập, sử dụng nguồn thông tin: từ thông tin nội doanh nghiệp đến thông tin bên ngồi doanh nghiệp, từ thơng tin định lượng đến thơng tin định tính Những thơng tin giúp cho nhà phân tích đưa nhận xét, kết luận tinh tế xác đáng Trong thơng tin bên ngồi, cần lưu ý thu thập thông tin chung (thông tin liên quan đến trạng thái kinh tế, hội kinh doanh, sách thuế, lãi suất ), thông tin ngành kinh doanh (thơng tin liên quan đến vị trí ngành kinh tế, cấu ngành, sản phẩm, thị phần ) thông tin pháp lý, kinh tế doanh nghiệp (các thông tin doanh nghiệp phải báo cáo cho quan quản lý như: tình hình quản lý, kiểm tốn, kế hoạch sử dụng kết kinh doanh doanh nghiệp ) Tuy nhiên, để đánh giá cách tình hình tài doanh nghiệp, sử dụng thơng tin tài nội doanh nghiệp nguồn thông tin quan trọng Với đặc trưng hệ thống, đồng phong phú, kế toán hoạt động nhà cung cấp thông tin quan trọng, đáng giá cho phân tích tài Thơng tin tài phản ánh đầy đủ BCTC (gồm Bảng CĐKT, Báo cáo KQKD, Báo cáo LCTT Thuyết minh BCTC) báo cáo tổng hợp tình hình tài sản, nguồn vốn chủ sở hữu cơng nợ kết kinh doanh kì doanh nghiệp Nói cách khác, BCTC phương tiện trình bày khả sinh lời thực trạng tài doanh nghiệp cho người quan tâm có nhà cho vay – ngân hàng Đề án môn học GVHD: Th.S Trần Mai Hoa 1.2.1 Bảng cân đối kế toán Bảng CĐKT báo cáo tài tổng hợp, phản ánh tổng qt tồn tài sản có nguồn hình thành tài sản thời điểm định Bảng CĐKT có đặc điểm bản: - Tất tiêu Bảng phản ánh tiền đồng - Phản ánh tình trạng tài doanh nghiệp thời điểm xác định, xem Bảng CĐKT ảnh chụp tình trạng tài doanh nghiệp Bảng CĐKT báo cáo tài quan trọng, khơng thể thiếu để tiến hành phân tích tài Các tiêu bảng trình bày tổng quát xếp có hệ thống nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho nắm bắt thơng tin phân tích nhanh chóng Thơng qua Bảng CĐKT đánh giá khái quát tình hình sử dụng vốn nguồn vốn doanh nghiệp, khả toán ngắn hạn, cấu tài mức rủi ro tài chính, hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Kết cấu tiêu chủ yếu Bảng CĐKT: Bảng cân đối kế toán kết cấu dạng bảng cân đối số dư tài khoản kế toán xếp trật tự tiêu theo yêu cầu quản lý Bảng cân đối kế toán chia làm hai phần phần tài sản phần nguồn vốn Phần Tài sản: A – Tài sản ngắn hạn: phản ánh tổng giá trị tiền, khoản tương đương tiền TSNH khác chuyển đổi thành tiền, bán hay sử dụng vịng năm chu kỳ kinh doanh bình thường doanh nghiệp đến thời điểm báo cáo, gồm: I Tiền khoản tương đương tiền: phản ánh toàn số tiền có DN thời điểm báo cáo II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn : phản ánh tổng giá trị khoản ĐTTCNH có thời hạn thu hồi vốn năm chu kì kinh doanh, khơng bao gồm khoản đầu tư ngắn hạn tính vào tiêu “các khoản tương đương tiền” thời điểm báo cáo (sau trừ dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn) III Các khoản phải thu ngắn hạn: phản ánh toàn giá trị khoản phải thu khách hàng, khoản trả trước cho người bán, phải thu nội ngắn hạn, phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng khoản phải thu khác thời điểm báo cáo có thời hạn thu hồi toán năm chu kì kinh Đề án mơn học GVHD: Th.S Trần Mai Hoa doanh (sau trừ dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi) IV Hàng tồn kho: phản ánh tồn trị giá có loại hàng tồn kho dự trữ cho trình SXKD doanh nghiệp (sau trừ dự phòng giảm giá hàng tồn kho) đến thời điểm báo cáo V Tài sản ngắn hạn khác: phản ánh tổng khoản chi phí trả trước ngắn hạn, thuế GTGT khấu trừ, thuế khoản phải thu Nhà nước TSNH khác thời điểm báo cáo B – Tài sản dài hạn: phản ánh trị giá loại tài sản không phản ánh tiêu TSNH có đến thời điểm báo cáo, gồm: I Các khoản phải thu dài hạn: phản ánh toàn giá trị khoản phải thu dài hạn khách hàng, vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc, phải thu nội dài hạn, khoản phải thu dài hạn khác thời điểm báo cáo có thời hạn thu hồi tốn năm sau trừ dự phòng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định: phản ánh tồn giá trị chênh lệch (nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế) loại TSCĐ thời điểm báo cáo III Bất động sản đầu tư: phản ánh tồn giá trị cịn lại loại bất động sản đầu tư thời điểm báo cáo IV Các khoản đầu tư tài dài hạn: phản ánh tổng giá trị khoản ĐTTCDH thời điểm báo cáo như: đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, liên doanh, đầu tư dài hạn khác sau trừ dự phòng giảm giá ĐTTCDH V Tài sản dài hạn khác: phản ánh tổng số chi phí trả trước dài hạn chưa phân bổ vào chi phí SXKD đến cuối kì báo cáo, tài sản thuế thu nhập hoãn lại TSDH khác thời điểm báo cáo Phần Nguồn vốn: A – Nợ phải trả: nghĩa vụ phát sinh từ giao dịch kiện qua khứ mà doanh nghiệp phải toán từ nguồn lực mình, gồm: I Nợ ngắn hạn: phản ánh tổng giá trị khoản nợ cịn phải trả có thời hạn toán năm chu kì kinh doanh, giá trị khoản chi phí phải trả, tài sản thừa chờ xử lý, khoản nhận ký quỹ, ký cược dài hạn thời điểm báo cáo II Nợ dài hạn: phản ánh tổng giá trị khoản nợ dài hạn doanh nghiệp bao gồm khoản nợ có thời hạn tốn năm chu kì kinh doanh như: khoản phải trả dài hạn người bán, phải trả dài hạn nội bộ, khoản Đề án môn học GVHD: Th.S Trần Mai Hoa phải trả dài hạn khác, vay nợ dài hạn, thuế thu nhập hoãn lại phải trả, dự phòng trợ cấp việc làm, dự phòng phải trả dài hạn thời điểm báo cáo B – Vốn chủ sở hữu: phần giá trị cịn lại tài sản sau trừ tồn nợ phải trả bảng CĐKT, bao gồm: I Vốn chủ sở hữu: gồm vốn đầu tư chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, vốn khác chủ sở hữu, cổ phiếu quỹ, chênh lệch đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá hối đoái, quỹ khác thuộc VCSH, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác: phản ảnh tổng giá trị quỹ khen thưởng, phúc lợi; tổng số kinh phí nghiệp cấp chi tiêu cho hoạt động kinh doanh sau trừ khoản chi nguồn kinh phí cấp; nguồn kinh phí hình thành TSCĐ thời điểm báo cáo 1.2.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh báo cáo tài phản ánh tình hình kết hoạt động DN thời kỳ định, bao gồm kết kinh doanh kết hoạt động khác Báo cáo KQKD cung cấp tiêu doanh thu, chi phí lợi nhuận doanh nghiệp Các tiêu chủ yếu báo cáo KQKD: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ: phản ánh tổng doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm, bất động sản đầu tư cung cấp dịch vụ năm báo cáo doanh nghiệp Các khoản giảm trừ: Phản ánh tổng hợp khoản ghi giảm trừ vào tổng doanh thu năm bao gồm khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại, thuế xuất khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế GTGT doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp phải nộp tương ứng với doanh thu xác định kỳ báo cáo Doanh thu thuần: phản ánh số doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm, bất động sản đầu tư cung cấp dịch vụ trừ khoản giảm trừ kỳ báo cáo, làm tính kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Giá vốn hàng bán: phản ánh tổng giá vốn hàng hóa, thành phẩm, bất động sản đầu tư, chi phí trực tiếp khối lượng dịch vụ hồn thành cung cấp, chi phí khác tính vào giá vốn ghi giảm giá vốn kỳ báo cáo Đề án môn học GVHD: Th.S Trần Mai Hoa Lợi nhuận gộp: Bằng doanh thu trừ giá vốn hàng bán Doanh thu hoạt động tài chính: phản ánh doanh thu hoạt động tài Chi phí hoạt động tài chính: phản ánh tổng chi phí tài gồm tiền lãi vay phải trả, chi phí quyền, chi phí hoạt động liên doanh phát sinh kỳ báo cáo doanh nghiệp Chi phí bán hàng: phản ánh tổng chi phí bán hàng hóa, thành phẩm dịch vụ cung cấp phát sinh kỳ báo cáo Chi phí quản lý doanh nghiệp: phản ánh tổng chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ báo cáo 10 Lợi nhuận từ HĐKD: phản ánh kết HĐKD kỳ báo cáo Chỉ tiêu lợi nhuận gộp cộng với doanh thu tài chính, trừ chi phí tài chính, chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp 11 Thu nhập khác: phản ánh khoản thu nhập khác (sau trừ thuế GTGT phải nộp theo phương pháp trực tiếp) 12 Chi phí khác: phản ánh tổng chi phí khác phát sinh kỳ báo cáo 13 Lợi nhuận khác: thu nhập khác trừ chi phí khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế: phản ánh tổng số lợi nhuận kết toán thực năm báo cáo doanh nghiệp trước trừ chi phí thuế TNDN (lợi nhuận cộng với lợi nhuận khác) 15 Chi phí thuế TNDN hành: phản ánh chi phí thuế TNDN hành phát sinh kỳ báo cáo 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại: phản ánh chi phí thuế TNDN hỗn lại thu nhập thuế thu nhập hoãn lại phát sinh kỳ báo cáo 17 Lợi nhuận sau thuế: phản ánh tổng số lợi nhuận lỗ từ hoạt động DN sau trừ thuế TNDN phát sinh kỳ báo cáo (14 – 15 + 16) 18 Lãi cổ phiếu: tính cách chia lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông công ty mẹ (tử số) cho số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành kỳ (mẫu số) 1.2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Báo cáo LCTT phận hợp thành Báo cáo tài chính, cung cấp thơng tin giúp người sử dụng đánh giá thay đổi tài sản thuần, cấu tài chính, khả chuyển đổi tài sản thành tiền, khả toán khả DN việc tạo luồng tiền trình hoạt động Báo cáo LCTT Đề án mơn học GVHD: Th.S Trần Mai Hoa làm tăng khả đánh giá khách quan tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp khả so sánh DN loại trừ ảnh hưởng việc sử dụng phương pháp kế toán khác cho giao dịch tượng Báo cáo LCTT dùng để xem xét dự đoán khả số lượng, thời gian độ tin cậy luồng tiền tương lai; dùng để kiểm tra lại đánh giá, dự đoán trước luồng tiên; kiểm tra mối quan hệ khả sinh lời với lượng lưu chuyển tiền tác động thay đổi giá Báo cáo LCTT gồm luồng tiền sau: Luồng tiền từ hoạt động kinh doanh: luồng tiền phát sinh từ hoạt động tạo doanh thu chủ yếu DN hoạt động khác hoạt động đầu tư hay hoạt động tài chính; Luồng tiền từ hoạt động đầu tư: luồng tiền phát sinh từ hoạt động mua sắm, xây dựng, lý, nhượng bán tài sản dài hạn khoản đầu tư khác không thuộc khoản tương đương tiền; Luồng tiền từ hoạt động tài chính: luồng tiền phát sinh từ hoạt động tạo thay đổi quy mô kết cấu vốn chủ sở hữu vốn vay DN Doanh nghiệp trình bày luồng tiền từ hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư hoạt động tài theo cách thức phù hợp với đặc điểm kinh doanh DN Có phương pháp lập báo cáo LCTT phương pháp trực tiếp phương pháp gián tiếp Nội dung kết cấu báo cáo LCTT theo phương pháp trực tiếp phương pháp gián tiếp (xem Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 việc ban hành chế độ kế tốn doanh nghiệp) 1.2.4 Thuyết minh báo cáo tài Thuyết minh báo cáo tài phận hợp thành hệ thống báo cáo tài DN, dùng để mơ tả mang tính tường thuận phân tích chi tiết thơng tin, số liệu trình bày bảng CĐKT, báo cáo kết HĐKD, báo cáo LCTT thông tin cần thiết khác theo yêu cầu chuẩn mực kế toán cụ thể Nội dung, kết cấu bảng thuyết minh BCTC (xem Quyết định số 15/2006/QĐBTC ngày 20/03/2006 việc ban hành chế độ kế toán doanh nghiệp) Trên thực tế, phân tích báo cáo tài nội dung chủ yếu để tiến hành phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Tuy nhiên, báo cáo tài Đề án môn học 38 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa  Nhóm III: Nhóm tiêu phản ánh cấu vốn - Hệ số nợ Công ty năm 2010 50,15% mức trung bình cho thấy doanh nghiệp vận dụng tốt địn bảy tài nhằm tăng hiệu kinh doanh - Tỷ số tự tài trợ Cơng ty năm 2010 49.85% có giảm so với năm 2009 (giảm 14.71%) mức trung bình đảm bảo khả trả nợ vay cho ngân hàng  Nhóm IV: Nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời - Chỉ tiêu ROS đạt 5.17% vào cuối năm 2010 (giảm 1.11%) ngành cung cấp thiết bị cho ngành xăng dầu, nhựa đường có cạnh tranh khốc liệt - Chỉ tiêu ROE, ROA thời điểm 31/12/2010 có xu hướng tăng so với năm 2009 (ROA tăng 2.29% ROE tăng 8.29%) cho thấy hiệu tính ổn định hoạt động kinh doanh Công ty - Chỉ tiêu ROE lớn tiêu ROA chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng vốn vay có hiệu khả xảy rủi ro cho ngân hàng giảm thiểu Mỗi tiêu tính tốn phía phản ánh khía cạnh định hoạt động kinh doanh tài Cơng ty CP Công nghiệp Bắc Việt Nếu sử dụng tiêu để đánh giá cách riêng rẽ không phản ánh đủ Đề án môn học 39 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa doanh nghiệp Do vậy, CBTD phải phối hợp tiêu để đánh giá tình hình tài khách hàng 2.2.3.3 Phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn Công ty Cổ phần Công nghiệp Bắc Việt Từ BCĐKT cung cấp, CBTD tiến hành lập Bảng kê nguồn vốn sử dụng vốn Bảng phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn Đề án môn học 40 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa Bảng 2.2: Bảng kê nguồn vốn sử dụng vốn năm 2010 Cơng ty CP Cơng nghiệp Bắc Việt Đơn vị tính: Đồng Đề án môn học 41 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa Bảng 2.3: Bảng phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn năm 2010 Công ty CP Công nghiệp Bắc Việt Đề án môn học 42 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa Đơn vị tính: Đồng 43 Đề án môn học GVHD: Th.S Trần Mai Hoa Nhận xét CBTD:  Đánh giá tình hình sử dụng vốn: - Qua bảng cho thấy quy mô sử dụng vốn Công ty Cổ phần Công nghiệp Bắc Việt năm 2010 tăng 1,168.8 triệu đồng so với đầu năm cho mục đích chủ yếu sau: + Tăng dự trữ tiền 896.62 triệu đồng chiếm 76.71% tổng vốn sử dụng kỳ + Dự trữ thêm hàng tồn kho 183.22 triệu đồng chiếm 15.68% tổng vốn sử dụng kỳ,… - Kết việc sử dụng vốn Công ty Bắc Việt là: + Doanh thu năm 2010 đạt 5.454 triệu đồng, tăng 3.316 triệu đồng (tương ứng với tỉ lệ tăng 155%) so với năm 2009 + Vốn chủ sở hữu tăng 282.01 triệu đồng (tương ứng với tỉ lệ tăng 26.30%) so với năm 2009 Qua thấy việc sử dụng vốn Công ty Bắc Việt hợp lý  Đánh giá diễn biến nguồn vốn: Để có quy mơ kinh doanh 1,168.8 triệu đồng, Cơng ty Cổ phần Công nghiệp Bắc Việt phải huy động nguồn vốn: - Tăng chiếm dụng khoản phải trả khác số vốn 538.56 triệu đồng tài trợ 46.08% tổng mức sử dụng vốn - Vay thêm nợ ngắn hạn 262.43 triệu đồng tài trợ 22.45% tổng mức sử dụng vốn - Dành lợi nhuận giữ lại trích lập quỹ để tăng thêm vốn đầu tư chủ sở hữu tổng cộng số vốn 282.01 triệu đồng chiếm 24.13% tổng nguồn vốn huy động năm Đây biểu tốt, mặt làm gia tăng tính ổn định cấu nguồn vốn, mặt khác làm tăng phần đảm bảo tài chủ sở hữu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việc huy động nhìn chung hợp lý, đảm bảo ngun tắc an tồn, hiệu Để có kết luận xác đáng tình hình tài khách hàng xin vay vốn phục vụ cho việc định cho vay CBTD kết hợp phân tích tình hình tài với thơng tin phi tài như: lịch sử hình thành phát triển doanh Đề án môn học 44 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa nghiệp, quan hệ tín dụng với ngân hàng, mơi trường kinh doanh yếu tố thị trường, tình hình SXKD doanh nghiệp, sở vật chất kĩ thuật công nghệ doanh nghiệp, nhà cung cấp nguyên vật liệu, kênh phân phối tiếp thị sản phẩm, kế hoạch chiến lược kinh doanh, uy tín, danh tiếng thương hiệu doanh nghiệp Kết luận: Qua số liệu phân tích phần tình hình thực tế Công ty Cổ phần Công nghiệp Bắc Việt, CBTD Chi nhánh đưa nhận xét tình hình tài Cơng ty sau sau: - Tình hình tài ổn định, hoạt động kinh doanh phát triển, vốn vay ngân hàng sử dụng mục đích, hiệu - Hàng tồn kho khoản phải thu luân chuyển tốt - Vốn tích lũy cao, bổ sung thường xuyên cho hoạt động sản xuất kinh doanh - Nguồn trả nợ từ doanh thu lợi nhuận Công ty đáp ứng yêu cầu trả nợ ngân hàng Qua phân tích số tình hình kinh doanh thực tế công ty, CBTD kiến nghị với chi nhánh: cấp tín dụng 380.000.000 đồng cho Cơng ty Cổ phần Cơng nghiệp Bắc Việt với mục đích sử dụng vốn mua sắm tài sản cố định, có tài sản đảm bảo bất động sản (nêu rõ phụ lục Tài sản đảm bảo), thời gian cho vay 12 tháng Nhận xét: Cán tín dụng tiến hành phân tích tài khách hàng doanh nghiệp (ở Công ty Cổ phần Công nghiệp Bắc Việt) theo quy trình Dựa vào hồ sơ tài thơng tin có được, cán tín dụng tiến hành phân tích báo cáo tài chính, tính tốn tiêu tài chính, phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn Từ đưa đánh giá khái quát tình hình tài khách hàng vay vốn Kết luận: Chương trình bày thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đơ Để góp phần hồn thiện, khóa luận có số ý kiến đóng góp trình bày Chương Đề án môn học 45 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THỦ ĐƠ 3.1 Định hướng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đơ năm 2011 Để nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động tín dụng nói chung cơng tác phân tích tài khách hàng nói riêng, Sacombank – Chi nhánh Thủ Đô đề định hướng sau: Công tác phân tích khách hàng doanh nghiệp trước, sau cho vay thực nghiêm túc theo quy định Ngân hàng; quán triệt đến nhân viên kinh doanh tư tưởng kinh doanh : tăng trưởng hiệu phải bền vững, an toàn: kiểm tra mục đích sử dụng vốn; tăng tần suất kiểm tra, đánh giá giá trị tài sản đảm bảo; thường xuyên tìm hiểu thực tế hoạt động khách hàng vay vốn để kịp thời phát khó khăn khách hàng nhằm hỗ trợ, giải kịp thời, quán triệt ý nghĩa định 493 định 18 NNHN phân loại trích lập DPRR, hạn chế tối đa phát sinh nợ không đủ tiêu chuẩn Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội quy trình thẩm định tín dụng nói chung cơng tác tiến hành phân tích tài khách hàng nói riêng Hồn thiện phương pháp nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp theo hướng phù hợp với thực tế 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Thủ Đô Để thực định hướng mục tiêu đòi hỏi chi nhánh phải giải vấn đề nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Do đó, cần phải có sách giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác đánh giá khách hàng mà phân tích tình hình tài yêu cầu cấp thiết Đề án môn học 46 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa Trên sở học tập thu thập thông tin qua thời gian thực tập Sacombank – Chi nhánh Thủ Đô, khóa luận đề xuất số giải pháp để góp phần hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Sacombank 3.2.1 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin khách hàng doanh nghiệp Chất lượng nguồn thông tin đầu vào yếu tố quan trọng ảnh hưởng lớn đến chất lượng phân tích khách hàng Thơng tin đầy đủ sở cần thiết để cán tín dụng thẩm định đưa nhận định xác khách hàng, từ có định hợp lý để cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp Hiện nay, Sacombank quy định đầy đủ nguồn nội dung thông tin cần thu thập để làm phân tích, đánh giá tình hình tài doanh nghiệp trước đưa định tín dụng, cịn số điểm cần lưu ý sau: Chi nhánh chưa quy định cụ thể BCTC doanh nghiệp phải kiểm tốn quan kiểm tốn độc lập, có uy tín Ngay BCTC kiểm tốn, tính xác cịn phụ thuộc vào uy tín tổ chức kiểm toán độc lập, phạm vi kiểm toán, phương pháp kiểm toán sai số trọng yếu tổ chức kiểm toán Tuy nhiên, BCTC kiểm tốn có độ tin cậy cao BCTC chưa kiểm toán, CBTD nên yêu cầu điều kiện trước tiên nghiên cứu bước Cụ thể CBTD nên yêu cầu doanh nghiệp phải cung cấp báo cáo toán kiểm toán quan kiểm toán độc lập, có uy tín (có thể tốn sau thuế quan thuế tiến hành tra xác nhận mức độ xác số liệu BCTC) Trường hợp không đủ thời gian để tiến hành kiểm tốn tạm thời chấp nhận yêu cầu doanh nghiệp phải nộp lại tốn sau kết thúc q trình kiểm tốn Điều đảm bảo cho thơng tin mà cán tín dụng nhận có tính xác đầy đủ từ giúp chi nhánh thuận lợi việc định tín dụng Để có nguồn thơng tin chất lượng cao, ngồi hồ sơ tài liệu mà ngân hàng nhận từ doanh nghiệp, cán tín dụng phải tìm hiểu thơng tin từ việc kiểm tra thực tế, vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp, kế toán viên doanh nghiệp người lao động để đánh giá hiểu biết trình độ họ Tuy nhiên kết hoạt động tùy thuộc vào kinh nghiệm cán tín dụng Người tiến hành vấn phải biết chọn lọc thông tin thu thập , kết hợp, so sánh, đối chiếu nguồn thông tin khác để chọn thông Đề án môn học 47 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa tin xác 3.2.2 Nâng cao chất lượng xử lý, phân tích thơng tin khách hàng doanh nghiệp Để góp phần nâng cao chất lượng xử lý, phân tích thơng tin khách hàng doanh nghiệp trước hết CBTD phải thực đúng, đầy đủ, nghiêm ngặt quy trình phân tích thẩm định khách hàng vay vốn Sacombank đề quy trình phân tích khách hàng rõ ràng song việc thực quy trình cịn vấn đề đáng quan tâm Các CBTD bỏ qua hay khơng thực phần quy trình, nhờ vào kinh nghiệm cán tín dụng q trình thẩm định khách hàng Do đó, cần nâng cao tinh thần tự giác cán tín dụng khắc phục tình trạng tính tốn tiêu tài phục vụ cho cơng tác tính điểm xếp loại doanh nghiệp CBTD cần phải đánh giá vai trị cơng tác hoạt động tín dụng từ áp dụng cách linh hoạt hiệu quy trình thực tế Cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp vay vốn vấn đề mà tất NHTM ln tìm biện pháp để hồn thiện Các phương pháp kỹ thuật, tiêu, số định mức cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp thường xuyên thay đổi theo xu hướng phát triển sản xuất kinh doanh, thay đổi hệ thống quản lý tài Do đó, q trình hoạt động, Chi nhánh cần khơng ngừng hồn thiện hệ thống phương pháp nội dung phân tích cho phù hợp với điều kiện thực tế Khi phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp nhóm số tài tính tốn song CBTD chủ yếu thực so sánh ngang tức so sánh qua năm doanh nghiệp để nói lên xu hướng tăng trưởng Việc so sánh dọc (so sánh với mức trung bình ngành) cịn hạn chế Sacombank cần thiết lập hệ thống tiêu trung bình ngành nghề, lĩnh vực phục vụ cho cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Do đó, cần phải có nỗ lực cố gắng không Ban lãnh đạo mà cịn tất CBTD để xây dựng hệ thống tiêu phù hợp để áp dụng vào cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Trong q trình tiến hành phân tích tài khách hàng, CBTD Chi nhánh sử dụng phương pháp phân tích tỷ số phương pháp so sánh Vì tương lai, Chi nhánh xem xét sử dụng thêm phương pháp Dupont phân tích Phương pháp giúp cho cán tín dụng Chi nhánh phân tích ảnh hưởng tỷ số thành phần tỷ số tổng hợp, từ xác định Đề án môn học 48 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa nguyên nhân dẫn đến tượng tốt xấu trình hoạt động doanh nghiệp, tư vấn giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu Ngoài ra, CBTD Chi nhánh cần tập trung phân tích sâu vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài để có nhìn sâu sắc sát thực khách hàng 3.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, tính phức tạp rủi ro cao nên nhân tố người đóng vai trị đặc biệt quan trọng Cơng tác phân tích tài khách hàng nghiệp vụ quan trọng hoạt động tín dụng Yêu cầu cơng tác địi hỏi cán lãnh đạo cán tín dụng trực tiếp làm cơng tác tín dụng khơng có trình độ, lực chun mơn nghiệp vụ tốt mà cịn có phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm cơng tác Họ cần phải có kỹ phân tích, phải am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế, nắm luật pháp hoạt động doanh nghiệp khu vực để có khả đưa nhận định xác khách hàng Do đó, chiến lược người chiến lược lâu dài, việc xây dựng đội ngũ cán tín dụng có trình độ cao nhiệm vụ hàng đầu ngân hàng để nâng cao chất lượng tín dụng Để xây dựng đội ngũ cán vững chắc, chi nhánh cần tập trung vào số giải pháp sau: - Việc đào tạo đào lại cán tín dụng phải tiến hàng thường xuyên, liên tục Bên cạnh cơng tác tuyển dụng phải đảm bảo quy trình, phù hợp với u cầu cơng việc - Có sách sàng lọc, sử dụng có hiệu đội ngũ cán tín dụng Hàng năm cần thực việc rà soát, đánh giá phân loại cán tín dụng để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời Đồng thời qua phân loại, thực việc tiêu chuẩn hố cán tín dụng tạo đội ngũ cán tín dụng giỏi đồng thời có sức cống hiến cao - Đổi sách đãi ngộ cán tín dụng, thực chế độ khen thưởng xử phạt hợp lý Trong điều kiện chế thị trường sách đãi ngộ hợp lý tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương có ý nghĩa quan trọng đội ngũ có cống hiến nhiều nhất, chịu áp lực nhiều cơng việc mang tính rủi ro cao Có vậy, đội ngũ cán tín dụng phát huy khả nhiệt tình lâu dài Đồng thời thực chế thưởng, phạt nghiêm minh, tạo bầu khơng khí thi đua, khuyến khích, sáng tạo, phát huy trách nhiệm quyền hạn cá nhân việc đầu tư vốn cho an toàn hiệu Đề án môn học 49 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa Những cán tín dụng vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng, làm thất vốn Nhà nước phải xử lý nghiêm khắc, đặc biệt cán thái hố biến chất Những cán tín dụng có đạo đức tốt, yêu ngành, yêu nghề, có khả tiếp thị, kinh doanh tốt, mang lại hiệu cao cho Ngân hàng có chế độ khen thưởng xứng đáng nâng lương trước hạn - Chi nhánh cần quy định nhiệm vụ, trách nhiệm, quyền hạn rõ ràng cán nhân viên mình, thường xuyên kiểm tra giám sát hoạt động họ, tránh tình trạng sai phạm khơng xác định trách nhiệm thuộc Những cán cố tình vi phạm có hành vi gian trá phải cương xử lý - Phân cơng cán giỏi, có nhiều kinh nghiệm kèm cặp, hướng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm non yếu Đây cách thiết thực để nâng cao trình độ cán tín dụng trẻ Tóm lại, để hướng tới chi nhánh có sức cạnh tranh, phục vụ tốt cho khách hàng địa bàn, từ chi nhánh phải có kế hoạch tăng cường, bồi dưỡng cán nhân viên số lượng lẫn chất lượng Lớp cán khung kế cận phải có kiến thức trình độ, nghiệp vụ bản, có đạo đức tốt, sống lành mạnh, trách nhiệm nghề nghiệp cao, có lĩnh kiên cường để đảm bảo kinh doanh hiệu quả, an tồn tình hình cạnh tranh gay gắt ngân hàng 3.2.4 Nâng cao chất lượng tổ chức cơng tác phân tích tài doanh nghiệp chi nhánh: Chi nhánh cần xây dựng công tác tổ chức chun mơn hóa quản lý khách hàng theo ngành nghề kinh doanh loại hình doanh nghiệp Các khách hàng ngân hàng đa dạng ngành nghề kinh doanh, quy mơ hoạt động hình thức sở hữu Mức độ phức tạp Báo cáo tài loại doanh nghiệp, ngành nghề lĩnh vực kinh doanh khác Trong đó, hoạt động tín dụng chi nhánh chưa có phân cơng rõ ràng, chun mơn hóa cán tín dụng Một cán tín dụng dù có lực làm việc tốt đến đâu lúc nắm vững sâu sắc lĩnh vực Vì để đạt hiệu cao cơng tác phân tích, cần thiết phải phân cơng cán chun mơn hóa phụ trách theo nhóm ngành kinh doanh, theo loại hình doanh nghiệp theo giai đoạn q trình thẩm định Tuy nhiên việc phân cơng cách chi tiết cán tín dụng theo loại hình doanh nghiệp điều kiện số lượng cán có hạn khơng thực tế, số lượng cán tín dụng PGD trực thuộc Do đó, có Đề án mơn học 50 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa thể áp dụng hình thức hỗ trợ bổ sung lẫn đảm bảo có cán chun trách Việc phân cơng chun mơn hóa tiến hành dần chi nhánh có điều kiện phù hợp số lượng nguồn nhân lực 3.2.5 Nâng cao trình độ cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng Cơng nghệ, trang thiết bị hoạt động ngân hàng vấn đề quan trọng Nó vừa tạo nên lợi cạnh tranh điều kiện cần thiết cho phát triển ngân hàng Hầu hết ngân hàng tăng cường đầu tư, cải tiến trang thiết bị công nghệ nhằm gia tăng chất lượng phục vụ để thu hút khách hàng phía ngân hàng Đối với cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng cơng nghệ trang thiết bị có ý nghĩa lớn trình thu thập, xử lý lưu trữ thơng tin cách nhanh chóng, xác đầy đủ Vì thời gian tới, Chi nhánh cần thực giải pháp nâng cao chất lượng công nghệ, trang thiết bị phục vụ tốt cho cơng tác phân tích tài khách hàng Các giải pháp bao gồm: Đầu tư chiều sâu vào trang thiết bị thuộc hệ thống thu thập thơng tin ngân hàng: máy tính kết nối mạng Internet, kết nối mạng nội với phòng ngân hàng khác hệ thống, nối mạng cục với phòng giao dịch, trung tâm thơng tin thương mại, trung tâm phịng ngừa rủi ro ngân hàng khác hệ thống Nâng cấp phần mềm ngân hàng tốt giúp cán tín dụng việc tiến hành kiểm tra doanh nghiệp trình giải ngân tránh tổn thất khơng đáng có Có thể tìm hiểu, khai thác phần mềm mới, công nghệ như: phần mềm quản lý thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định, hỗ trợ cơng tác phân tích tài chính… nhằm giúp giảm bớt cơng đoạn q trình thực cơng việc Tuy nhiên, trình thực giải pháp đầu tư vào công nghệ, trang thiết bị phương tiện, cần có cân nhắc kỹ lưỡng, đảm bảo khơng gây nên lãng phí phù hợp với giai đoạn phát triển chi nhánh Đề án môn học 51 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa Trên số giải pháp nhằm tiến tới nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Thủ Đô Các biện pháp phát huy hiệu tối đa thực cách đồng với đồng tâm trí tồn thể cán chi nhánh Tuy nhiên nỗ lực thân Chi nhánh, cần phải có hỗ trợ, giúp đỡ, quan tâm đạo NHNN, Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) mơi trường kinh tế, pháp luật ổn định, hoàn chỉnh với nỗ lực, hợp tác từ phía doanh nghiệp kinh tế, thể số kiến nghị sau 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Với Nhà nước Hệ thống sách Nhà nước có ảnh hưởng chi phối tất lĩnh vực kinh tế, văn hố, trị, xã hội, Về lĩnh vực ngân hàng, hoạt động ngân hàng bị ảnh hưởng sách kinh tế - tài Nhà nước Vì vậy, để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung nâng cao chất lượng cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng doanh nghiệp nói riêng Nhà nước cần thực số công việc sau: Trước hết, Nhà nước cần tăng cường vai trò quản lý hoạt động tín dụng Đây yêu cầu quan trọng lĩnh vực quản lý tài - ngân hàng Nhà nước Nó tác động tới hoạt động tín dụng nói chung ảnh hưởng đến cơng tác phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng nói riêng Nhà nước cần bổ sung hoàn thiện văn bản, chế sách nhằm quản lý tốt hoạt động tín dụng để hoạt động thực trở nên lành mạnh có hiệu Tuy nhiên, Nhà nước khơng nên can thiệp sâu vào hoạt động tín dụng NHTM Các ngân hàng phải có quyền tự chủ định tín dụng mình, nên tách biệt khoản tín dụng kinh doanh ngân hàng với khoản tín dụng định, uỷ thác đầu tư nhà nước yêu cầu Tiếp theo đó, Nhà nước cần đạo doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán, kiểm toán quản lý tài để bảo đảm thơng tin doanh nghiệp cung cấp tương đối xác, phản ánh kịp thời tình hình tài doanh nghiệp, giúp cho cán tín dụng tiếp cận nguồn thơng tin có chất lượng cao, đảm bảo cho cơng tác phân tích tài khách hàng hiệu quả, tránh rủi ro hoạt động tín dụng Đề án môn học 52 GVHD: Th.S Trần Mai Hoa Ngoài ra, Bộ, ban ngành cần quy định cụ thể định mức kĩ thuật, tiêu bình quân ngành để tạo sở thuận lợi cho ngân hàng so sánh, đối chiếu tiêu tài Bên cạnh đó, ngân hàng quan chức (Cơ quan thống kê, Cơ quan thuế, Bộ tài ) cần phối hợp, liên kết chặt chẽ để trao đổi thơng tin kiểm sốt chặt chẽ phương án vay vốn 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần hỗ trợ mặt nghiệp vụ tiến hành định hướng cho hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại NHNN quản lý hoạt động NHTM thông qua việc ban hành văn bản, quy định hoạt động tín dụng, từ NHTM tự xếp, điều chỉnh hoạt động tín dụng cho phù hợp với định hướng NHNN cần hồn thiện cụ thể hố nội dung Luật Ngân hàng văn luật đặc biệt quy trình phân tích, đánh giá tài doanh nghiệp sở quy định quan khoa học, bộ, ngành có liên quan NHTM cho phù hợp với thực tế đất nước phù hợp với thông lệ quốc tế NHNN cần tăng cường vai trị hoạt động Trung tâm Thơng tin tín dụng – CIC Trong thời gian vừa qua, CIC góp phần phục vụ cung cấp thông tin cho hoạt động NHTM có chi nhánh Thủ Đơ Để nâng cao hiệu hoạt động CIC NHNN cần hồn thiện chế nghiệp vụ thơng tin tín dụng, chuẩn hố nội dung thơng tin ứng dụng triệt để công nghệ tin học hoạt động CIC, xây dựng phát triển CIC trở thành Trung tâm Thơng tin tín dụng quốc gia đạt chuẩn mực quốc tế Ngoài ra, NHNN cần ban hành quy định bắt buộc NHTM khai thác, tham gia CIC, coi quyền lợi nghĩa vụ nhằm ngăn ngừa, hạn chế rủi ro để góp phần đảm bảo an toàn, phát triển bền vững hệ thống ngân hàng NHNN cần hỗ trợ cho NHTM kinh phí nguồn nhân lực, tăng cường tư vấn hướng dẫn cho NHTM công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp NHNN tổ chức hội thảo bàn bạc đúc rút kinh nghiệm NHTM; tổ chức khóa học thường kỳ cho cán ngân hàng chuyên gia tài từ WB, IMF từ nước có hệ thống tài phát triển để họ nắm bắt kiến thức kinh nghiệm nước tiên tiến, giúp họ ứng dụng thành công vào công tác đánh giá khách hàng ... LƯỢNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THỦ ĐƠ 3.1 Định hướng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt. .. TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH THỦ ĐƠ 2.1 Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt. .. phân tích đánh giá tài khách hàng doanh nghiệp 2.1.1 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánhThủ Đơ Quy trình cụ thể phân tích tài khách hàng