LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng tơi Luận văn chưa công bố đâu, hình thức Những thơng tin số liệu sử dụng Luận văn hoàn toàn xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 20 Tác giả Nguyễn Thị Lan Chi MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ .3 RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NhỮng vẤn đỀ lý luẬn chung vỀ rỦi ro hoẠt đỘng 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.1.2 Nguyên nhân ảnh hưởng rủi ro hoạt động .4 1.1.3 Tính chất rủi ro hoạt động 1.1.4 Phân loại rủi ro hoạt động 1.2 QuẢn trỊ rỦi ro hoẠt đỘng tẠi Ngân hàng thương mẠi .8 1.2.1 Tổ chức máy quản trị rủi ro hoạt động .8 1.2.2 Chính sách quản trị rủi ro hoạt động 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động 13 1.3 SỰ Ảnh hưỞng cỦa rỦi ro hoẠt đỘng Ngân hàng thương mẠi 18 1.3.1 Ảnh hưởng Ngân hàng thương mại 18 1.3.2 Mối liên hệ rủi ro hoạt động với loại rủi ro khác .20 1.3.3 Mối quan hệ rủi ro hoạt động với hệ thống đánh giá CAMELS 22 1.4 MỘt sỐ khuyẾn nghỊ cỦa Basel vỀ quẢn trỊ rỦi ro hoẠt đỘng Ngân hàng thương mẠi 23 CHƯƠNG 28 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG 28 TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 28 2.1 Khái quát vỀ tình hình hoẠt đỘng kinh doanh cỦa Ngân hàng thương mẠi ViỆt Nam năm 2010 ĐẾN NĂM 2012 29 2.1.1 Kinh tế Việt Nam bối cảnh kinh tế giới năm 2010 đến năm 2012 .29 2.1.2 Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam năm 2010 đến năm 2012 31 2.2 ThỰc trẠng rỦi ro hoẠt đỘng cỦa Ngân hàng thương mẠi ViỆt Nam .33 2.2.1 Rủi ro quy trình nội 33 2.2.2 Rủi ro cán ngân hàng 36 2.2.3 Rủi ro hệ thống .38 2.2.4 Rủi ro bên 43 2.3 ThỰc trẠng công tác quẢn trỊ rỦi ro hoẠt đỘng tẠi Ngân hàng thương mẠi ViỆt Nam 46 2.3.1 Tổ chức xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại 46 2.3.2 Triển khai áp dụng quy định hành Ngân hàng Nhà nước 47 2.3.3 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro hoạt động 48 2.3.4 Cách thức quản trị rủi ro hoạt động áp dụng 58 2.4 Đánh giá chung vỀ quẢn trỊ rỦi ro hoẠt đỘng Ngân hàng thương mẠi 60 2.4.1 Kết đạt .60 2.4.2 Đánh giá kết quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam 62 CHƯƠNG 72 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG 72 QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 72 3.1 TriỂn vỌng phát triỂn cỦa Ngân hàng thương mẠi ViỆt Nam thỜi gian tỚi 72 3.1.1 Triển vọng phát triển Ngân hàng thương mại Việt Nam bối cảnh phát triển thị trường tài quốc tế nước .72 3.1.2 Những vấn đề đặt quản trị rủi ro hoạt động .79 3.2 GiẢi pháp 82 3.2.1 Hoàn thiện sách quy trình quản trị rủi ro hoạt động 82 3.2.2 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro hoạt động 86 3.2.3 Nâng cao lực tài 87 3.2.4 Nâng cao lực cạnh tranh, trì mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh 87 3.2.5 Hoàn thiện điều kiện, sở thực cho mơ hình tổ chức quản lý rủi ro hoạt động 89 3.2.6 Đào tạo nguồn nhân lực quản lý rủi ro 92 3.3 MỘt sỐ kiẾn nghỊ 93 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ, Bộ, Ngành liên quan 93 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .93 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước HĐQT Hội đồng quản trị TCTD Tổ chức tín dụng BIDV Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Vietinbank Ngân hàng Công thương Việt Nam Vietcombank Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Agribank Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam Techcombank Ngân hàng Kỹ thương Việt Nam ACB Ngân hàng Á Châu MB Ngân hàng Quân đội Sacombank Ngân hàng Sài Gịn Thương tín DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 1.1: Ma trận rủi ro .11 Bảng 1.2: Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động 17 Bảng 1.3: Mối liên hệ rủi ro hoạt động với loại rủi ro khác 21 Bảng 1.4: Mối quan hệ rủi ro hoạt động với hệ thống đánh giá CAMELS 22 Bảng 2: Bảng đánh giá kết quản trị rủi ro hoạt động theo mơ hình SWOT 62 Bảng 3.1: Một số tỷ lệ trung bình đánh giá tính hiệu cho 73 NHTM Việt Nam năm 2011 73 Bảng 3.2: Sở hữu nhà đầu tư nước NHTM cổ phần .76 ngày 1/1/2011 76 BIỂU Biểu đồ 2.1: Khuynh hướng tập trung lỗi, sai sót nghiệp vụ tín dụng .51 Biểu đồ 2.2: Phân bổ tần suất dạng lỗi sai sót trước cho vay 52 Biểu đồ 2.3: Phân bổ tần suất dạng lỗi sai sót cho vay .53 Biểu đồ 2.4: Phân bổ tần suất dạng lỗi sai sót sau cho vay 54 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mối quan hệ thành phần rủi ro hoạt động Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro hoạt động Sơ đồ 1.3: Mô hình quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Sơ đồ 1.4: Mối liên hệ qua lại rủi ro – lợi nhuận – vốn 10 Sơ đồ 1.5: Khung quản trị rủi ro hoạt động 11 Sơ đồ 1.6: Các bước hoạch định cho tình bất ngờ 18 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xu hướng tồn cầu hóa hội nhập kinh tế đưa hệ thống ngân hàng tiến thêm bước dài, không dừng lại hoạt động, dịch vụ kinh doanh túy mà ngày có thêm nhiều nghiệp vụ, sản phẩm cao cấp hơn, hiệu hơn, mang lại nhiều lợi nhuận Yếu tố tất yếu gắn liền với phát triển mức độ phức tạp loại rủi ro, dẫn đến yêu cầu cao khả quản trị chống đỡ toàn hệ thống ngân hàng thương mại Để hệ thống ngân hàng phát triển lành mạnh bền vững, thân ngân hàng cần trang bị nâng cao khả quản trị rủi ro để khơng gây tổn thất cho tránh dẫn tới ảnh hưởng dây chuyền đến toàn hệ thống Thực tế cho thấy, hoạt động kinh doanh ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro lĩnh vực phạm vi khác Trong đó, rủi ro hoạt động loại rủi ro liên quan tới nhiều yếu tố: người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên Đây yếu tố đa dạng thường xuyên biến đổi, rủi ro hoạt động xuất hầu hết hoạt động quan trọng ngân hàng Hiệp ước vốn Basel II đời khắc phục hạn chế Basel I, bật việc đề cập tới rủi ro hoạt động, loại rủi ro ngày trở nên phức tạp Đây coi thay đổi lớn, có tác động mạnh mẽ hiệu hệ thống ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro hoạt động trở thành nghiệp vụ quan trọng quen thuộc với nhiều ngân hàng thương mại nước phát triển giới Đối với Việt Nam, để có bước thật vững lành mạnh q trình quốc tế hóa, phát triển chất lượng không đơn số lượng, ngân hàng thương mại Việt Nam cần nắm bắt tăng cường quản trị rủi ro hoạt động để phù hợp với hiệp ước quốc tế Em xin chọn đề tài “Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam” để nghiên cứu làm luận văn tốt nghiệp 2 Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề lý luận Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam, qua thấy rõ tầm quan trọng tìm giải pháp thiết thực nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Nghiệp vụ quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng thương mại Việt Nam, từ năm 2008 đến năm 2012 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu: Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích, tổng hợp, diễn giải, quy nạp, phân tích thống kê, so sánh Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu kết luận, luận văn gồm chương: Chương 1: Lý luận quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro hoạt động NHTM ln đóng vai trị quan trọng kinh tế, đặc biệt nước phát triển Việt Nam Hệ thống ngân hàng đảm nhận việc giữ cho mạch máu (dòng vốn) kinh tế lưu thơng, góp phần bơi trơn cho vận hành nhiều lĩnh vực thị trường NHTM doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nghiệp vụ chủ yếu nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung cấp nghiệp vụ tốn Xu hướng tồn cầu hóa hội nhập kinh tế đưa hệ thống NHTM tiến thêm bước dài, không dừng lại hoạt động, dịch vụ kinh doanh túy mà mở rộng sang nhiều lĩnh vực mới, ngày có thêm nhiều nghiệp vụ, sản phẩm cao cấp hơn, hiệu hơn, mang lại nhiều lợi nhuận Đi đôi với trình mở rộng phạm vi lĩnh vực gia tăng mức độ phức tạp rủi ro Thực tế cho thấy, NHTM phải đối mặt với nhiều loại rủi ro lĩnh vực phạm vi khác như: rủi ro tín dụng,rủi ro hoạt động, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, Trong đó, rủi ro hoạt động cịn gọi rủi ro hoạt động hay rủi ro vận hành, loại rủi ro có mặt hầu hết hoạt động ngân hàng lại khó lường Trong năm qua, NHTM Việt Nam giới phải gánh chịu tổn thất không nhỏ rủi ro hoạt động, ảnh hưởng lớn đến uy tín tài sản NHTM Theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng: Rủi ro hoạt động rủi ro gây tổn thất nguyên nhân người, không đầy đủ vận hành khơng tốt quy trình, hệ thống; kiện khách quan bên Định nghĩa bao gồm rủi ro pháp lý, không bao gồm rủi ro chiến lược rủi ro uy tín Rủi ro hoạt động loại hình rủi ro mang tính “định tính” nhiều gắn liền với thủ tục hệ thống kiểm soát Một số ví dụ rủi ro hoạt động là: hành vi lừa đảo bên ngân hàng (cán trộm cắp, tham ô,…); thiếu kế hoạch khôi phục kinh doanh trường hợp xảy thảm họa; nhân viên yêu cầu bồi thường tai nạn lao động bị đối xử phân biệt;gian lận thương mại; tổn thất tín dụng khơng xử lý khía cạnh pháp lý tài sản bảo đảm; 1.1.2 Nguyên nhân ảnh hưởng rủi ro hoạt động Ủy ban Basel nhấn mạnh Basel II rủi ro hoạt động QTRRHĐ NHTM bên cạnh hai loại rủi ro truyền thống rủi ro tín dụng rủi ro thị trường 1.1.2.1 Ngun nhân Các ngun nhân dẫn tới rủi ro hoạt động là: người (nhân viên gian lận, cố ý làm sai, NHTM thiếu nhân lực chủ chốt); quy trình (văn bản, hợp đồng không đầy đủ; việc tuân thủ nội bên kém; sản phẩm phức tạp tư vấn tồi); hệ thống (đầu tư công nghệ không phù hợp, lỗ hổng an ninh hệ thống, lỗi tích hợp từ vận hành hệ thống); yếu tố bên (cơ sở hạ tầng chung kém, hành vi tội phạm, việc sử dụng nguồn lực bên ngồi khơng hợp lý, thiên tai ) Rủi ro hoạt động mang lại tổn thất lớn cho NHTM như: trách nhiệm pháp lý gây cho NHTM, tài sản uy tín NHTM bị tổn thất hay mát, giảm vốn kinh doanh hay vốn, giảm lợi nhuận 1.1.2.2 Ảnh hưởng Rủi ro hoạt động xảy ảnh hưởng đến tồn hoạt động ngân hàng NHTM phải gánh chịu trách nhiệm pháp lý vi phạm quy định pháp luật nói chung NHNN hệ thống ngân hàng nói riêng; tài sản, vật chất NHTM bị tổn thất trực tiếp mát, hư hỏng gián tiếp việc NHTM phải đứng bồi thường thiệt hại tài sản rủi ro hoạt động gây Rủi ro hoạt động thể thông qua việc: gian lận nội bộ, gian lận từ bên ngoài, thiệt hại tài sản, lỗi hệ thống… Vì vậy, từ nguyên nhân ảnh hưởng 85 động QTRRHĐ NHTM Việt Nam quan tâm Ban lãnh đạo cấp cao đến công tác QTRRHĐ, đặc biệt nhấn mạnh đến việc định chiến lược, khung QTRRHĐ yêu cầu cấp từ lãnh đạo đến toàn thể cán phải nghiêm túc thực QTRRHĐ kể từ khâu nhập liệu rủi ro đến việc báo cáo giám sát rủi ro nghiệp vụ chuyên môn, sản phẩm dịch vụ hoạt động ngân hàng (Nguồn: Quản lý rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam, tác giả Nguyễn Thị Thúy Hằng- Phòng Quản lý rủi ro thị trường & tác nghiệp) c Phản hồi việc thực quy trình phản ánh tính đắn quy trình quản trị rủi ro Khi mơ hình đưa phải có phản hồi tình hình thực tính đắn mơ hình đưa - Thu nhận thông tin phản hồi từ khách hàng: Bất kỳ hoạt động ngân hàng đưa nhằm không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, nâng cao uy tín ngân hàng thỏa mãn yêu cầu khách hàng tốt Hiệu sách, mơ hình thể phản hồi tích cực hay khơng tích cực khách hàng phục vụ ngân hàng an tâm mà khách hàng nhận Việc thu thập thơng tin phản hồi từ khách hàng thực hình thức tổ chức hội nghị khách hàng, lập gửi bảng hỏi cho khách hàng Sau thu nhận bảng hỏi tổ chức hội nghị khách hàng, Ngân hàng tiến hành tổng hợp thông tin từ điều tra tổng hợp nội dung biên hội nghị khách hàng, phân tích liệu để rút tồn tại, hạn chế báo cáo văn lên Ban lãnh đạo ngân hàng Từ báo cáo này, Ban lãnh đạo xem xét đạo phòng chức giải tồn tại, hạn chế liên quan đến phận - Thu nhận thơng tin phản hồi từ nhân viên: Những nhân viên ngân hàng người trực tiếp thực mô hình quản trị ngân hàng, vậy, trình thực chắn có vấn đề xảy mà người thiết lập 86 chưa thể lường trước chưa thể hoàn thiện bổ sung Do vậy, phản hồi từ đối tượng quan trọng, cho biết xác vấn đề nằm đâu, cần bổ sung chỗ nào,… Bộ phận kiểm sốt nội cần phải có nhanh nhạy việc thu thập thông tin từ phận tiềm này, từ nhanh chóng có phản hồi lại cho Ban lãnh đạo để hoàn thiện tốt mơ hình quản trị d Giải pháp hoàn thiện Từ phản hồi từ đối tượng, sau tổng hợp phân tích tìm hạn chế tồn tại, sai sót cần sửa chữa hồn thiện, tất tổng hợp thành báo cáo chuyển lên cho cấp lãnh đạo, người thiết lập nên mô hình quản trị Các nhà quản trị xem xét để xác định nguyên nhân để đưa giải pháp cho tồn Thơng thường có lỗi xuất phát từ quy trình chưa chặt chẽ, việc phổ biến quy trình chưa sâu sát tới cán thực hiện, cán thực chưa quy trình, phận kiểm tra kiểm sốt nội cịn yếu, chưa phát huy hết khả quyền hạn mình,… Tùy trường hợp mà đưa giải pháp cụ thể cho vấn đề 3.2.2 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro hoạt động Nâng cao lực quản trị nội NHTM yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Vì vậy, quản trị rủi ro cần dựa số nguyên tắc sau: nguyên tắc chấp nhận rủi ro; nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép; nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro riêng biệt; nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài chính; nguyên tắc hiệu kinh tế, nguyên tắc hợp lý thời gian phù hợp với chiến lược chung ngân hàng v.v… Để thực tốt nguyên tắc này, ngân hàng cần xây dựng văn hố quản trị lành mạnh, tạo mơi trường thuận lợi cho việc áp dụng nguyên tắc thông lệ quản trị rủi ro, cần trọng nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại, để phát tiềm ẩn rủi ro, có biện pháp ngăn chặn kịp thời Nhưng khơng nên nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm soát nội dễ đánh tính sáng tạo cơng việc 87 3.2.3 Nâng cao lực tài Các NHTM phải có lực tài đủ mạnh để đáp ứng yêu cầu vốn tổi thiểu 8% theo cách tính tốn vốn an tồn tối thiểu (Cột trụ thứ Công ước Basel II, theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN tỷ lệ 9%) Bên cạnh đó, NHTM nước phải đẩy nhanh tiến trình đổi cấu tổ chức hoạt động, đổi công nghệ, tăng lực cạnh tranh Điều đòi hỏi nguồn lực tài khơng nhỏ từ phía ngân hàng Việc triển khai QTRRHĐ NHTM Việt Nam gặp nhiều khó khăn định đầu tư vào hệ thống phần mềm chương trình quản lý chi phí q cao Một hệ thống phần mềm QTRRHĐ cho NHTM trung bình trị giá từ triệu USD đến triệu USD đầu tư ban đầu, chưa tính đến chi phí bảo trì hàng năm chi phí đào tạo cán Vì vậy, yêu cầu hệ thống NHTM Việt Nam phải nâng cao lực tài 3.2.4 Nâng cao lực cạnh tranh, trì mở rộng quy mơ hoạt động kinh doanh Năm 2007-2010 giới chứng kiến khủng hoảng bao gồm đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng, tình trạng đói tín dụng, sụt giá chứng khốn giá tiền tệ quy mô lớn nhiều nước giới, NHTM Việt Nam không ngoại lệ, nằm lốc khủng hoảng tài Một giải pháp khơi phục phát triển doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng thời kỳ hậu suy thoái kinh tế phải nâng cao lực cạnh tranh, trì mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, tranh thủ hội đối phó với thách thức Để thực thành cơng giải pháp nói trên, NHTM phải kịp thời: - Cải cách thủ tục hành chính, đổi quy trình tác nghiệp, nâng cấp công nghệ xử lý nghiệp vụ quan trọng nâng cao hiệu hệ thống quản trị rủi ro - Nâng cao hiệu phận kiểm tra, kiểm soát nội - Tổng hợp liệu người vay từ ngân hàng, tổ chức khóa đào tạo 88 quản lý rủi ro, đưa quy định thu thập liệu tổn thất, sử dụng hệ thống đánh giá tín dụng để thông số rủi ro hệ thống ngân hàng - Thực việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư - Các ngân hàng phải xây dựng kế hoạch thực cơng khai tài bao gồm chu kỳ công bố Công khai vốn, công khai cấu rủi ro đánh giá rủi ro, công khai trạng sử dụng vốn - Các ngân hàng cần hoạch định chiến lược phát triển phù hợp, xây dựng tiến hành biện pháp tái cấu trúc để nâng cao lực cạnh tranh, hoạt động an toàn, lành mạnh, phát triển bền vững - Nâng cấp sở hạ tầng tài chính, tảng tài chính: tiêu chuẩn kế tốn quản lý, hệ thống quy định pháp luật, quy định thực hợp đồng phải tăng cường theo thông lệ quốc tế Xây dựng sở hạ tầng mới, thiết lập hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng, phân loại tín dụng - Đa dạng hóa loại hình dịch vụ kinh doanh ngân hàng nguồn thu ngân hàng phải bỏ vốn - Tiến hành xếp hạng doanh nghiệp TCTD Bước đầu đảm bảo cho quan xếp hạng tín dụng hoạt động tốt, có quy định xếp hạng phù hợp với thông lệ quốc tế Xây dựng quan hệ hợp tác với tổ chức xếp hạng có uy tín lớn giới - Các sách nhân cần cân nhắc để khuyến khích nhân viên làm việc phục vụ cho lợi ích ngân hàng, tạo lập trách nhiệm nhân viên môi trường làm việc lành mạnh + Cơ chế tiền lương cần phải qn với mục đích ngân hàng, khơng nên có sách tiền lương chấp nhận hành vi sai trái tạo thu nhập ngắn hạn ngược lại sách hay vượt q hạn mức cho phép, sách làm giảm tính trực hoạt động kinh doanh ngân hàng + Mục tiêu hoạt động rõ ràng đánh giá hiệu cơng việc, có chế bổ nhiệm thưởng phạt cơng minh, hiệu + Có sách nghề nghiệp, phúc lợi, đào tạo cho nhân viên + Quan hệ làm việc chuyên nghiệp lành mạnh sở tôn trọng lẫn 89 nhân viên Có trao đổi hiệu ngân hàng nhân viên, xử lý vấn đề nhân viên cách có hệ thống hợp lý sở quy định 3.2.5 Hoàn thiện điều kiện, sở thực cho mơ hình tổ chức quản lý rủi ro hoạt động Đổi cấu tổ chức quản trị ngân hàng cần tính đến vấn đề chun nghiệp hóa quản trị rủi ro, hình thành cấu tổ chức quản trị rủi ro đầy đủ toàn diện Do đặc điểm nghiệp vụ QTRRHĐ có phạm vi rộng, liên quan đến tất hoạt động ngân hàng; để cơng tác QTRRHĐ toàn hệ thống đạt hiệu cao hơn, cần tiếp tục nghiên cứu hồn thiện mơ hình tổ chức nhằm nâng cao nhận thức, mức độ tham gia trực tiếp phối kết hợp thực tất phận ngân hàng 3.2.5.1 Hoàn thiện sở liệu quản lý rủi ro hoạt động quản lý báo cáo ma trận rủi ro hoạt động a Xây dựng hoàn thiện sở liệu nội bộ, kết hợp sử dụng nguồn liệu bên Các NHTM Việt Nam cần tiến đến chuẩn hóa q trình thu thập liệu rủi ro hoạt động nhằm tạo lập sở liệu nội phong phú, đầy đủ có độ tin cậy cao Việc thu thập liệu nhằm mục đích thống kê, xây dựng đường phân phối tổn thất cho phép định lượng tổn thất dự kiến Tuy nhiên, liệu nội khơng phân bổ đầy đủ tồn đường phân phối tổn thất Trong danh mục rủi ro hoạt động khơng dự kiến kiện xảy khứ hỗ trợ cho tương lai Hơn nữa, rủi ro hoạt động loại rủi ro khơng ngừng biến đổi, phát sinh nhiều hình thức đa dạng Đơi dạng rủi ro hoạt động dự kiến biết đến lại xuất gây ảnh hưởng lớn cho ngân hàng Chính vậy, bên cạnh nguồn liệu nội bọ, NHTM cần kết hợp sử dụng nguồn thông tin, liệu bên ngoài, đồng thời kết hợp sử dụng Phân tích kịch để đánh giá khả chống đỡ ngân hàng gặp phải tình b Quản lý báo cáo ma trận rủi ro hoạt động 90 Áp dụng báo cáo ma trận rủi ro hoạt động (bảng mô tả tần suất xuất mức độ ảnh hưởng dấu hiệu rủi ro nghiệp vụ hay đơn vị hệ thống) Căn vào báo cáo dấu hiệu rủi ro hoạt động toàn hệ thống, mặt nghiệp vụ, lựa chọn dấu hiệu rủi ro mà thực tế xảy ra, tiến hành cách cho điểm theo thang điểm (tùy vào sách đặc điểm ngân hàng mà thang điểm khác nhau) Sau tổng kết số điểm rủi ro quy vào khu vực có rủi ro thấp hay cao Những dấu hiệu có rủi ro cao phải có biện pháp xử lý kịp thời nhằm giảm nhẹ tổn thất xảy c Tham gia tham khảo thông tin từ hiệp hội quản trị rủi ro, hiệp hội liệu tổn thất khu vực giới Hiện nay, giới có số Hiệp hội rủi ro hoạt động, Tổ chức thu thập liệu tổn thất rủi ro hoạt động, hoạt động tổ chức mang đến hiệu ứng tích cực cho trình QTRRHĐ Ngân hàng Điển hiệp hội quản lý rủi ro RMA (The Risk Management Association) Hiệp hội xây dựng thư viện số rủi ro (KRIeX.com), nguồn tham khảo cần thiết cho NHTM Bên cạnh đó, Hiệp hội trao đổi liệu rủi ro hoạt động ORX (The Operational Riskdata eXchange Association- Thụy sĩ) với sở liệu với khoảng 69.800 tổn thất với tổng giá trị 23.5 tỷ Euro, đánh giá “có chất lượng cao, phù hợp hồn thiện” đưa nguồn phân tích hiệu cho ngân hàng Tuy nhiên, để hỗ trợ NHTM việc tham gia hiệp hội này, cần đến phát huy vai trò Hiệp hội ngân hàng với tư cách tổ chức nghề nghiệp lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Hội nghị hội đồng Hiệp hội ngân hàng nước ASEAN lần thức 37 tổ chức Hà Nội đầu tháng 11/2007 tập trung thảo luận vấn đề liên quan đến QTRRHĐ ngân hàng thống thành lập ủy ban đặc biệt rủi ro hoạt động Bên cạnh đó, Hội nghị thảo luận việc xây dựng Cơ quan thu thập liệu tổn thất, bao gồm tất thơng tin tổn thất rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động phục vụ ngân hàng thuộc khu vực ngân hàng nước hoạt động khu vực ASEAN, nhằm giúp họ tránh 91 cố sở rút kinh nghiệm từ cố xảy bên Hiệp hội ngân hàng Việt Nam tham gia với Hiệp hội ngân hàng ASEAN tham gia xây dựng tổ chức thu thập liệu tổn thất rủi ro hoạt động chung khối, gọi “ngân hàng liệu tổn thất rủi ro hoạt động ASEAN” Trong đó, Vietinbank đề cử đại diện cho NHTM Việt Nam tham gia Nhóm đặc nhiệm xây dựng Ngân hàng liệu Tiến trình cần đẩy nhanh sớm phát huy hiệu công tác QTRRHĐ NHTM 3.2.5.2 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý Hệ thống thông tin quản lý đa phần NHTM Việt Nam cịn chưa hồn thiện, kèm theo cơng nghệ ngân hàng khơng đồng Do đó, điều kiện nguồn thơng tin liệu NHTM Việt Nam bị hạn chế Trong đó, khâu mấu chốt q trình QTRRHĐ thu thập xử lý thông tin, từ đưa cảnh báo hữu hiệu nhằm phịng tránh ngăn ngừa rủi ro hoạt động Như vậy, để có đánh giá phân tích chuẩn mức độ rủi ro, tính tốn xác giá trị rủi ro ngân hàng, thiết phải hồn thiện hệ thống quản lý thơng tin cho đảm bảo tính xác, cập nhật, tích hợp với hệ thống quản trị kinh doanh chung ngân hàng (core banking) 3.2.5.3 Mua sắm, trang bị phần mềm quản lý rủi ro hoạt động Việc ứng dụng giải pháp phần mềm tiên tiến giúp cho ngân hàng có đánh giá rủi ro tổn thất với độ xác tương đối cao Ngồi cịn tiết kiệm thời gian, chi phí thủ cơng khác phát sinh q trình thực QTRRHĐ Do vậy, yếu tố then chốt định thành công NHTM triển khai chương trình QTRRHĐ giải pháp phần mềm khung pháp lý, quy trình, quy định Theo kinh nghiệm nhiều NHTM lớn giới, so với nhiều cấu phần rủi ro khác, việc triển khai hệ thống QTRRHĐ có độc lập tương đối so với module nghiệp vụ khác, dễ dàng triển khai thường làm trước số cấu phần quản trị rủi ro khác Thực tế đáng lưu ý trường hợp ngân hàng cần lập lộ trình thực có thứ tự ưu tiên thời gian ngân sách 92 Vấn đề tối quan trọng triển khai mua sắm, trang bị phần mềm QTRRHĐ việc xác định tính cần thiết phần mềm QTRRHĐ Việc trang bị phần mềm QTRRHĐ phải tích hợp với hệ thống core banking Bên cạnh đó, tình trạng cơng nghệ, phần mềm không đồng bộ, chức không phù hợp với yêu cầu thực tế, dẫn đến tình trạng bán tự động, bán thủ công…việc chỉnh sửa tốn phụ thuộc vào đối tác nước ngồi Vì NHTM Việt Nam cần phân tích lựa chọn phương án kỹ thuật cơng nghệ kỹ để có phương án tối ưu 3.2.6 Đào tạo nguồn nhân lực quản lý rủi ro 3.2.6.1 Đào tạo đội ngũ cán chuyên quản lý rủi ro hoạt động Các ngân hàng cần chủ động đào tạo đội ngũ cán chun trách QTRRHĐ thơng qua hình thức như: - Tích cực cử cán tham gia Hội thảo, khóa đào tạo ngồi nước quản trị rủi ro nói chung QTRRHĐ nói riêng - Mời chuyên gia nước giảng dạy QTRRHĐ kinh nghiệm thực hành QTRRHĐ nước khác - Tham gia thực đề tài nghiên cứu QTRRHĐ mang tính ứng dụng thực tiễn cao hoạt động ngân hàng - Về lâu dài, NHTM nên có kế hoạch tuyển chọn cử cán nịng cốt, có lực học chuyên sâu dài hạn QTRRHĐ trường đại học nước Ngân hàng cần xem xét điều kiện ràng buộc cần thiết, tránh tình trạng chảy máu chất xám - Bên cạnh đó, NHTM Việt Nam dựa vào mối quan hệ hợp tác với ngân hàng giới, đề nghị chia sẻ kinh nghiệm giúp đỡ đào tạo cán cách cử cán sang làm việc học tập ngân hàng bạn… 3.2.6.2 Nâng cao nhận thức trách nhiệm toàn nhân viên ngân hàng quản lý rủi ro hoạt động Đối với nhân viên không chuyên sâu thực QTRRHĐ ngân hàng, việc đào tạo phải đặt trọng tâm nâng cao nhận thức trách nhiệm họ quản trị rủi ro nói chung, QTRRHĐ nói riêng Trước hết cần giúp họ bước làm quen 93 với vấn đề QTRRHĐ hiểu rõ văn hóa rủi ro, văn hóa kiểm sốt ngân hàng vai trò quan trọng phát triển chung tồn ngân hàng Về lâu dài, NHTM Việt Nam cần xây dựng văn hóa rủi ro, văn hóa kiểm sốt nội toàn hệ thống, toàn nhân viên ngân hàng Trong hoạt động tổ chức nói chung, NHTM nói riêng người đóng vai trị cốt lõi, đảm bảo thành cơng hay thất bại tổ chức đó, NHTM QTRRHĐ NHTM vậy, để đảm bảo việc QTRRHĐ đạt hiệu cao thiết phòng ban, đơn vị người tổ chức phải có phối kết hợp cách chặt chẽ Việc nhận diện, đánh giá ngăn ngừa rủi ro phải trở thành nhiệm vụ chung nhiệm vụ hàng ngày nhân viên ngân hàng Có NHTM Việt Nam thành cơng việc QTRRHĐ hiệu quả, đem lại an toàn lợi nhuận cao hoạt động kinh doanh 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ, Bộ, Ngành liên quan - Chính phủ, Bộ, Ngành liên quan cần có sách hỗ trợ tăng vốn điều lệ cho NHTM Quốc doanh để tăng cường lực tài chính; Có sách cải cách khu vực ngân hàng, thúc đẩy trình cổ phần hóa NHTM Nhà nước; rà sốt sửa đổi văn pháp luật, tạo điều kiện cho NHTM hoạt động hiệu - Hoàn thiện văn quy phạm pháp luật dịch vụ tài chuẩn mực kế tốn ngân hàng theo hướng phù hợp với thông lệ quốc tế - Mở rộng hợp tác quốc tế: Tăng cường giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng, hợp tác với Cơ quan giám sát quốc tế; tổ chức buổi toạ đàm với chuyên gia nước lĩnh vực giám sát, quản lý ngân hàng, trao đổi thông tin kiến thức công cụ tài Đẩy mạnh liên kết, trao đổi kinh nghiệm với quan giám sát, xử lý rủi ro để học tập phương pháp quản lý, đánh giá, phân loại rủi ro, đào tạo nhân lực, nâng cao khả quản lý… 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 94 - NHNN cần nghiên cứu sớm ban hành Quy định khung quản trị rủi ro, có Quy định QTRRHĐ cho NHTM Quy định xây dựng khuôn khổ chung cho QTRRHĐ, dựa nguyên tắc, yêu cầu Công ước Basel II phù hợp với thực trạng NHNN NHNN cần sớm đưa lộ trình cụ thể yêu cầu tuân thủ Công ước Basel II NHTM Đối với giai đoạn lộ trình, NHNN cần đưa hướng dẫn để toàn hệ thống NHTM Việt Nam hiểu thực cách thống - NHNN cần nhanh chóng dự thảo tiến hành áp dụng quy định trích lập dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp tiếp cận số để hoàn tất trình quản lý loại rủi ro này, đảm bảo có nguồn bù đắp xảy tổn thất rủi ro hoạt động - Tăng cường phối hợp Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng: NHNN NHTM nhằm thiết lập hệ thống tài ổn định Mục tiêu ngân hàng Cơ quan Thanh tra, giám sát theo hướng với loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, NHNN cần quan tâm mức rủi ro hoạt động (được đề cập Basel II) - NHNN phải yêu cầu tính minh bạch báo cáo tài NHTM, điều kiện để NHTM tuân thủ nguyên tắc, kỷ luật thị trường Điều giúp cho thành viên thị trường đánh giá tình hình tài ngân hàng qua lợi nhuận, tính chất rủi ro thực tiễn quản lý giám sát - Cần rà sốt lại tồn hệ thống khung pháp lý điều tiết hệ thống ngân hàng khuôn khổ pháp lý, thể chế tài hệ thống tài QTRRHĐ NHNN Việt Nam Trên sở tham chiếu thông lệ quốc tế vào điều kiện cụ thể Việt Nam, cần có điều chỉnh phù hợp, phát triển thể chế cịn khuyết, nhằm đảm bảo tính đồng khung pháp lý để NHTM chủ động, linh hoạt hoạt động môi trường cạnh tranh lành mạnh, song đảm bảo yêu cầu thận trọng, an tồn khu vực tài chính, với vấn đề ổn định vĩ mô hỗ trợ phát triển kinh tế Vấn đề nới lỏng, điều tiết cần phải đơi với phát triển tiêu chí an toàn, hệ thống giám sát hiệu chế tài xử lý phù 95 hợp Hoàn thiện chế tài xử phạt có vi phạm, gắn kết lợi ích với rủi ro mức định, trì ổn định hệ thống mức cho phép Đẩy mạnh việc hợp tác, tư vấn, nghiên cứu để hồn thiện mơi trường pháp lý, đặc biệt dịch vụ ngân hàng mới, có vai trị thiết yếu với hoạt động ngân hàng, dịch vụ ủy thác, sản phẩm phái sinh, dịch vụ ngân hàng điện tử Cơ chế sách quản lý không tạo hành lang pháp lý để đưa hoạt động vào khuôn khổ, phát triển mơ hình quản trị rủi ro mà số trường hợp cần chủ động khuyến khích đời, phát triển mơ hình quản trị tiên tiến Nhiệm vụ quan trọng việc nâng cao hiệu lực, hiệu khuôn khổ pháp lý, thể chế tài phải thiết lập khn khổ, chế khép kín QTRRHĐ NHTM Việt Nam - Nhanh chóng thúc đẩy q trình hợp nhất, sáp nhập NHTM nhỏ NHNN cần khuyến khích TCTD tự nguyện tìm hiểu lẫn để mua lại, sáp nhập, hợp Trong trường hợp cần thiết, NHNN có chế hỗ trợ thích hợp nhằm đảm bảo việc sáp nhập, hợp nhất, mua lại TCTD thành cơng Tái cấu trúc góp phần hình thành nên định chế tài lớn mạnh hơn, có khả trụ vững mơi trường cạnh tranh ngày khốc liệt đồng thời lành mạnh hóa hệ thống tài ngân hàng - Mở rộng hợp tác quốc tế: tăng cường giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng, hợp tác với quan giám sát quốc tế; tổ chức buổi tọa đàm với chuyên gia nước lĩnh vực giám sát, quản lý ngân hàng, trao đổi thông tin kiến thức cơng cụ tài Đẩy mạnh liên kết, trao đổi kinh nghiệm với quan giám sát, xếp hạng tín dụng quốc tế để học tập phương pháp quản lý, đánh giá, phân loại rủi ro, đào tạo nhân lực, nâng cao khả quản lý,… - Tổng hợp liệu người vay từ TCTD, tổ chức khóa đào tạo quản lý rủi ro, đưa quy định thu thập liệu tổn thất, sử dụng hệ thống đánh giá tín dụng để tính thơng số rủi ro hệ thống ngân hàng - Tiến hành xếp hạng ngân hàng Bước đầu đảm bảo cho quan xếp hạng tín dụng hoạt động tốt, có quy định xếp hạng phù hợp với thông lệ quốc tế 96 Xây dựng quan hệ hợp tác với tổ chức xếp hạng có uy tín lớn giới 97 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro hoạt động nghiệp vụ không xa lạ nước tiên tiến lại mẻ với hệ thống Ngân hàng Việt Nam Rủi ro hoạt động liên quan tới nhiều yếu tố: người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên ngồi Đây yếu tố đa dạng thường xuyên biến đổi, rủi ro hoạt động xuất hầu hết hoạt động quan trọng ngân hàng Bên cạnh kết đạt NHTM Việt Nam nhiều hạn chế hoạt động quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro hoạt động nói riêng Tăng cường quản trị rủi ro hoạt động trở thành mục tiêu hàng đầu chiến lược quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Bên cạnh đó, cần có phối hợp đồng Cấp, ngành, quan liên quan để tạo hành lang vững cho NHTM phát huy có hiệu Trong thời gian tới đây, văn sách Quản lý rủi ro hoạt động cần ban hành, mong cán hệ thống NHTM đánh giá mức tầm quan trọng cơng tác này, đem lại an tồn, hiệu công tác thân cán nói riêng phát triển, uy tín cho hệ thống nói chung để NHTM Việt Nam vững vàng đường hội nhập WTO Do thời gian lượng kiến thức có hạn nên vấn đề em trình bày luận văn chắn cịn nhiều hạn chế khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đóng góp Q thầy, giáo để viết hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Hữu Tài hướng dẫn giúp đỡ để em hồn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hội đồng Basel (2005), Hiệp định Basel II Cơ quan tra, giám sát ngân hàng (2010), Sổ tay rủi ro tra, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cơ quan tra, giám sát ngân hàng (2008, 2009, 2010, 2011), “Báo cáo tổng kết kết tra chỗ”, Hà Nội GS TS Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội GS TS Nguyễn Văn Tiến (2005): Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội TS Phạm Huy Hùng – Chủ tịch Hội đồng trị Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2011), “Phương pháp quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam”, Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu ngành ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009, 2010), Báo cáo thực trạng ngành ngân hàng năm 2009, 2010, Hà Nội GS Nguyễn Trí Hiếu (2011), “Năm 2012, ngân hàng Việt 2/3”, Chuyên gia ngân hàng, viết từ Los Angeles Ts Lê Thanh Tâm Phạm Bích Liên (2008 ”QTRRHĐ kinh nghiệm quốc tế học Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Hà Nội 10 Tạp chí tiền tệ, tạp chí Ngân hàng, tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng Tiếng Anh 11 Rose P.S (1999), “Commercial Bank Financial Management”, Producing and selling financial services 4th ed US, Richard D.Irwim Website 12 http://www.sbv.gov.vn 13 http://www.tcnh-dhcm.org 14 http://www.taichinhvietnam.com ... trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ... lượng, ngân hàng thương mại Việt Nam cần nắm bắt tăng cường quản trị rủi ro hoạt động để phù hợp với hiệp ước quốc tế Em xin chọn đề tài ? ?Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương. .. trị rủi ro hoạt động .8 1.2.2 Chính sách quản trị rủi ro hoạt động 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động 13 1.3 SỰ Ảnh hưỞng cỦa rỦi ro hoẠt đỘng Ngân hàng thương mẠi