Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng PHẦN 1: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ BASEL I, BASEL II - NHỮNG ĐIỂM KHÁC BIỆT VÀ ƯU DIỂM CỦA BASEL II 1. Giới thiệu sơ lược về Basel I và Basel II 1.1. Basel I 1.1.1. Hoàn cảnh ra đời và đôi nét về Basel I Vào những năm 1980, hệ thống ngân hàng thương mại trên thế giới phát triển mạnh và có những dấu hiệu cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng. Nhằm củng cố hoạt động và tạo ra một cơ chế cạnh tranh bình đẳng của hệ thống ngân hàng, Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) được thành lập bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ. Năm 1988, Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng Uỷ ban này đã phê duyệt một văn bản đầu tiên lấy tên là Hiệp ước về vốn của Basel (the Basel Capital Accord hay Basel I), yêu cầu các ngân hàng hoạt động quốc tế phải nắm giữ một mức vốn tối thiểu để có thể đối phó với những rủi ro có thể xảy ra. Mức vốn tối thiểu này là một tỷ lệ phần trăm nhất định trong tổng vốn của ngân hàng, do đó mức vốn này cũng được hiểu là mức vốn tối thiểu tính theo trọng số rủi ro của ngân hàng đó. Basel I không chỉ được phổ biến trong các quốc gia thành viên mà còn được phổ biến ở hầu hết các nước khác có các ngân hàng hoạt động quốc tế. Ngoài những ảnh hưởng của quá trình tự do hóa tài chính và sự tiến bộ trong công nghệ ngân hàng cũng như xu hướng đa dạng hóa các sản phẩm tài chính diễn ra rầm rộ vào những thập kỷ cuối thế kỷ 20 thì yêu cầu xây dựng một nền tảng so sánh hiệu quả hoạt động ngân hàng và đảm bảo hạn chế rủi ro trong hệ thống thanh toán liên ngân hàng toàn cầu là động lực dẫn đến sựra đời của Hiệp ước Basel I và sau đó hơn 10 năm là Basel II (1999). 1.1.2. Mục tiêu của Basel I Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 1 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng Chuẩn mực hóa hoạt động ngân hàng trong trào lưu toàn cầu hóa nhằm củng cố sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế. Thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế. 1.1.3. Nội dung của Basel I - Nội dung cơ bản của Basel I là đã đưa ra được định nghĩa mang tính quốc tế chung nhất về vốn của ngân hàng. Theo đó, vốn của ngân hàng được chia làm 2 loại: Vốn cấp 1, Vốn cấp 2. Trong đó: Vốn tự có = Vốn cấp 1+Vốn cấp 2. Vốn cấp 1 (vốn cơ bản) là lượng vốn dự trữ sẵn có và các nguồn dự phòng được công bố, như là khoản dự phòng cho các khoản vay, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ công bố (Lợi nhuận giữ lại); Lợi ích thiểu số (minority interest) tại các công ty con, có hợp nhất báo cáo tài chính; Lợi thế kinh doanh (goodwill). Vốn cấp 2 (Vốn bổ sung) gồm tất cả các vốn khác như: Lợi nhuận giữ lại không công bố; Dự phòng đánh giá lại tài sản; Dự phòng chung/dự phòng thất thu nợ chung; Công cụ vốn hỗn hợp; Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào các công ty con tài chính và các tổ chức tài chính khác. - Đưa ra tỷ lệ vốn an toàn của ngân hàng: tỉ lệ này được phát triển bởi BCBS với mục đích củng cố hệ thống ngân hàng quốc tế, đối tượng ban đầu là những ngân hàng hoạt động quốc tế, nhưng sau này đã được thực thi trên hơn 100 quốc gia. Tỉ lệ thoả đáng về vốn (CAR) =Vốn bắt buộc/Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền(RWA) Theo đó, ngân hàng có mức vốn tốt là ngân hàng có CAR > 10%, có mức vốn thích hợp khi CAR > 8%, thiếu vốn khi CAR < 8%, thiếu vốn rõ rệt khi CAR < 6% và thiếu vốn trầm trọng khi CAR < 2%. 1.1.4. Những hạn chế của Basel I Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 2 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng Thứ nhất, việc phân loại rủi ro chưa chi tiết cho các khoản cho vay. Hệ số rủi ro chưa chi tiết cho rủi ro theo đối tác (ví dụ như khả năng tài chính của khách hàng) hoặc theo đặc điểm của khoản tín dụng (ví dụ như theo thời hạn). Điều này chỉ ra rằng có thể các ngân hàng có cùng tỷ lệ an toàn vốn nhưng có thể đối mặt với các loại rủi ro khác nhau, ở mức độ khác nhau. Thứ hai, Basel I chưa tính đến lợi ích của đa dạng hóa hoạt động. Các lí thuyết về đầu tư chỉ ra rủi ro sẽ giảm thông qua đa dạng hóa danh mục đầu tư. Theo Basel I, quy định về vốn tối thiểu không khác biệt giữa một ngân hàng có hoạt động kinh doanh đa dạng (ít rủi ro hơn) và một ngân hàng kinh doanh tập trung (nhiều rủi ro hơn). Thứ ba, Basel I chỉ đềcập đến những rủi ro về tín dụng chứ chưa đề cập đến các rủi ro khác như rủi ro quốc gia, rủi ro ngoại tệ, rủi ro thịtrường, rủi ro hoạt động, … Thứ tư, một số quy tắc do Basel I đưa ra chỉ có thểvận dụng trong trường hợp ngân hàng hoạt động theo kiểu ngân hàng đơn, không dựa trên một sự sáp nhập hay hoạt động theo kiểu tập đoàn ngân hàng, ngân hàng mẹ, ngân hàng – chi nhánh, … Thứ năm, một số quy định trong Basel I đã không còn phù hợp khi các ngân hàng dần dần sáp nhập với nhau để tạo thành những tập đoàn lớn có khả năng cạnh tranh cao và có tiềm lực mạnh về tài chính, công nghệ, các ngân hàng không còn chỉ hoạt động trong phạm vi lãnh thổ quốc gia mà luôn vươn ra tầm quốc tế. 1.2. Basel II Basel I dù có nhiều thành tựu đáng nói nhưng vẫn bộc lộ rất nhiều khuyết điểm. Để khắc phục những hạn chế của Basel I, tháng 6/1999, Uỷ ban Basel đã đề xuất khung đo lường mới với 3 trụ cột chính. Đến ngày 26/6/2004, bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel mới (Basel II) đã chính thức được ban hành với những ưu điểm vượt trội hơn so với hệ thống cũ. 1.2.1. Mục tiêu của Basel II Nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế; Tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế; Đẩy Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 3 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro. Đây được xem như giải pháp nhằm nâng cao các tiêu chuẩn Ngân hàng châu Á. Basel II đưa ra một loạt các phương án lựa chọn, cho phép quyền tự quyết rất lớn trong các giám sát hoạt động Ngân hàng. Phương pháp áp dụng rộng hơn cho các trung gian tài chính, các dạng công ty mẹ con… Hai mục tiêu đầu của Basel II là những mục tiêu chủ chốt của Hiệp ước vốn Basel I. Mục tiêu cuối cùng là mới, đó là dấu hiệu của việc bắt đầu chuyển dần từ cơ chế điều tiết dựa trên tỷ lệ, mà đó chỉ là một phần của khung mới, hướng đến một sự điều tiết mà sẽ dựa nhiều hơn vào các số liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình. 1.2.2. Nội dung của Basel II Trụ cột thứ I: liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc. Theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro như Basel I. Tuy nhiên, rủi ro được tính toán theo ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp (hay rủi ro hoạt động) và rủi ro thị trường. So với Basel I, cách tính chi phí vốn đối với rủi ro tín dụng có sự sửa đổi lớn, đối với rủi ro thị trường có sự thay đổi nhỏ, nhưng hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro tác nghiệp. Trọng số rủi ro của Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hoặc hơn) và rất nhạy cảm với xếp hạng. Trụ cột thứ II: liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những “công cụ” tốt hơn so với Basel I. Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro còn lại (residual risk). Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát: Thứ nhất, các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó. Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 4 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng Thứ hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này. Thứ ba, giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng hoạt động với mức vốn cao hơn mức tối thiểu và phải có khả năng bắt các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu. Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu. Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường. Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này. Basel II cũng đưa ra các khuyến cáo không bắt buộc và các yêu cầu mang tính bắt buộc đối với ngân hàng, đề nghị các Ngân hàng tuân theo nguyên tắc: “Ngân hàng phải có chính sách về tính minh bạch và công khai được hội đồng quản trị thông qua. Chính sách này phải thể hiện rõ các mục tiêu và chiến lược dành cho việc công khai hóa các thông tin về thực trạng tài chính và hoạt động Ngân hàng”. Như vậy, quá trình phát triển của Basel và những Hiệp ước mà tổ chức này đưa ra, các ngân hàng thương mại càng ngày càng được yêu cầu hoạt động một cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro hơn và do vậy, hy vọng sẽ giảm thiểu được rủi ro. 2. Những đóng góp và ưu điểm của Hiệp ước Basel II so với Basel I 2.1. Tổng quan về những đóng góp kinh tế của Hiệp ước Basel II Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 5 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng 2.1.1. Tính hợp lý của Hiệp ước Basel II Hiệp ước Basel II là những tài liệu hướng dẫn mô tả các đề xuất những quy định nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, liên quan đến phạm vi yêu cầu vốn đối với rủi ro hoạt động, đưa ra các biện pháp cải tiến khác nhau đối với hiệp ước “hiện hữu” và chi tiết hóa “hoạt động thanh tra, giám sát” cũng như đề ra các trụ cột về “tính kỷ luật của thị trường”. Ban đầu, Hiệp ước cho phép một thời gian chuyển đổi 3 năm trước khi có hiệu lực hoàn toàn. Như vậy đến năm 2004 các định chế tài chính tại các nước phát triển tham gia hiệp ước phải tuân thủ nó. Tuy nhiên, tình hình thực hiện hiệp ước đã bị đình trệ. Đến tháng 11/2007 thì phía Mỹ mới chính thức chấp nhận áp dụng Basel II. Và tiếp đó là đến năm 2008 thì tất cả ngân hàng của khối EU mới tiến hành báo cáo về mức độ an toàn vốn (captial adequacy) theo chuẩn mực Basel mới. Những quy định mới có phạm vi rất rộng. Nó đưa ra một loạt những chọn lựa, các chỉ tiêu đo lường phức tạp và toàn diện hơn, bên cạnh việc mô tả công việc đang thực hiện, với các vấn đề chưa được giải quyết sẽ được tổ chức hợp lý ở những quy định cuối cùng. Hiệp ước mới bao gồm 3 trụ cột: Trụ cột 1: Yêu cầu về vốn tối thiểu Trụ cột 2: Quy trình đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát Trụ cột 3: Tính kỷ luật thị trường Ba trụ cột này sẽ góp phần tạo ra một mức độ an toàn và lành mạnh cao hơn trong hệ thống tài chính. 2.1.2. Những đóng góp cải cách của Hiệp ước Basel II Những đóng góp kinh tế của Hiệp ước mới mở rộng ra cả quy trình thanh tra, giám sát và tính kỷ luật của thị trường. Về mặt kinh tế, Hiệp ước mới tỏ ra là một bước tiến bộ lớn, cụ thể: Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 6 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng Về mặt định lượng công tác đo lường rủi ro tín dụng, Hiệp ước này đưa ra một chọn lựa giữa các phương pháp “được tiêu chuẩn hóa”, “cơ bản” và “nâng cao”. Nó khắc phục những hạn chế của các “tỷ số Cooke”, bằng một số hạn chế các trọng số và một trọng số duy nhất cho mọi đối tác rủi ro 100%. Không có thay đổi nào đối với định nghĩa về vốn và vốn cấp 1/cấp 2 lẫn hệ số 8%. Một loạt các tỷ số mới (các tỷ số McDonough) được đưa ra nhằm khắc phục sự thiếu sót này. Các trọng số về rủi ro xác định tỷ lệ vốn quy định đối với rủi ro tín dụng. Các ngân hàng đã dựa vào các trọng số quy định và tiền phạt không gắn với rủi ro, dẫn tới sự bóp méo trong đánh giá rủi ro, giá cả và các chỉ tiêu đo lường hiệu quả hoạt động đã điều chỉnh với rủi ro v.v… Hiệp ước mới cung cấp một khung “nhạy cảm với rủi ro” hơn và sẽ tạo ra một động cơ lớn giải quyết “sự không đầy đủ” của dữ liệu rủi ro tín dụng. Nó cũng mở rộng phạm vi yêu cầu vốn đối với rủi ro hoạt động. Các đo lường về rủi ro hoạt động vẫn rất “sơ sài” trong một thời gian bởi vì thiếu thông tin, nhưng hiệp ước này sẽ kích thích sự thay đổi một cách nhanh chóng. Từ quan điểm kinh tế, hiệp ước này gặp phải những hạn chế về sự chính xác của các chỉ tiêu đo lường dựa trên tiền phạt, một hạn chế được làm giảm nhẹ bởi nhu cầu làm cân đối giữa tính chính xác và tính thực tiễn. 2.2. Ưu điểm của Basel II so với Basel I Về cấu trúc và nội dung: Basel I tập trung vào một giải pháp quản lý rủi ro duy nhất là “yêu cầu vốn tối thiểu”. Trong khi, Basel II tập trung nhiều hơnvào các phương pháp nội bộ của chính ngân hàng, đánh giá hoạt động thanh tra,giám sát và kỷ luật trên nguyên tắc thị trường. Do đó, quyền lực của các nhàquản lý quốc gia được tăng lên bởi họ cần phải đánh giá sự đủ vốn của ngânhàng có tính đến đặc điểm rủi ro cụ thể của nó. Về tính linh động của ứng dụng: Basel I quy định chung một chọn lựa cho tất cả các ngân hàng. Basel II linh hoạt hơn với một danh sách các phương pháp, các biện pháp khuyến khích để các nhà quản lý quốc gia và các ngân hàng chọn lựa. Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 7 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng Về tính nhạy cảm với rủi ro: Basel I đo đạc rủi ro quá sơ bộ. Mặc dù đã thiết lập tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% để dự phòng cho các rủi ro, nhưng Basel I chỉ đánh giá những rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro lãi suất mà không đề cập đến rủi ro hoạt động một cách rõ ràng, trong khi rủi ro này đang ngày càng trở nên phức tạp và với mức độ ngày càng tăng. Basel II đã mở rộng độ nhạy cảm rủi ro, tập trung hơn đối với các rủi ro hoạt động và đánh giá xác suất mất khả năng thanh toán của ngân hàng. Basel II nhạy cảm hơn với rủi ro thông qua độ nhạy cảm của yêu cầu vốn đối với mức độ rủi ro tăng lên và sự công khai bắt buộc một cách chi tiết về độ nhạy cảm rủi rovà chính sách rủi ro. Về trọng số rủi ro: Basel I quy định từ 0-100 và ưu đãi hơn với cácnước thuộc Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế (OECD- Organisation for Economic Co-operation and Development). Basel II quy định từ 0 - 150 hoặc hơn và không có đặc quyền nào, bao gồm cả phân cấp bên trong và bên ngoài. Về kỹ thuật giảm rủi ro tín dụng: Basel I chỉ hỗ trợ và đảm bảo. Basel II thừa nhận về kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tốt hơn, đưa ra nhiều kỹ thuật hơn nhưhỗ trợ, đảm bảo, phái sinh tín dụng, lập mạng lưới vị thế (position netting). 2.3. Hạn chế của Basel II  Việc áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến chưa có các tiêu chuẩn có thể được chấp nhận rộng rãi.  Các phương pháp giám sát, đánh giá rủi ro chưa tính đến các hoạt động của chu lỳ kinh doanh.  Các cơ quan quản lý chưa theo kịp tốc độ phát triển mạnh mẽ những sản phẩm dịch vụ có khoa học công nghệ cũng như mức độ rủi ro. Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 8 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng PHẦN 2: THỰC TIỄN ÁP DỤNG BASEL Ở VIỆT NAM Sau khi Việt Nam gia nhập WTO, NHNN Việt Nam và các TCTD Việt Nam đã có nhiều nỗ lực trong việc hoàn thiện hệ thống pháp lý về tiền tệ và hoạt động ngân hàng cũng như nâng cao năng lực quản trị điều hành, đặc biệt là năng lực quản trị rủi ro của các NHTM tiến dần từng bước đến các thông lệ và chuẩn mực quốc tế. Theo đó, việc từng bước áp dụng các chuẩn mực của Basel II được đặc biệt chú trọng, nhất là sau cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu thời gian qua. Việc tiếp cận Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp và chi phí khá cao. Các tổ chức tín dụng phải sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, bao gồm các quy trình, thủ tục và công nghệ thông tin để đánh giá khách hàng với mức độ rủi ro tín dụng khác nhau. Đối với một nước có hệ thống ngân hàng mới đang ở giai đoạn phát triển ban đầu như Việt Nam, việc áp dụng Basel II gặp nhiều khó khăn, thách thức và mất nhiều thời gian. Tuy nhiên, trước xu thế hội nhập và mở cửa thị trường dịch vụ tài chính - ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, việc áp dụng Basel II tại Việt Nam là yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường năng lực hoạt động và giảm thiểu rủi ro đối với các ngân hàng thương mại. 1. Về phía cơ quan quản lý, Ngân hàng Nhà nước 1.1. Những quy định cơ bản Chỉ sau 2 năm kể từ khi Luật Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và Luật các Tổ chức tín dụng (TCTD) được ban hành vào năm 1997, những chuẩn mực quốc tế về đảm bảo an toàn lần đầu tiên đã được Ngân hàng nhà nước nghiên cứu và cụ thể hóa bằng 2 Quyết định: (i) Quyết định số 296/1999/QĐ-NHNN5 ngày 25/8/1999 quy định về giới hạn cho vay với một khách hàng của TCTD; (ii) Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN5 ngày 25/8/1999 quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của TCTD. Đến ngày 23/4/2003, NHNN có Quyết định số 381/2003/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều, khoản của Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 9 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng dụng ban hành theo Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN ngày 25/8/1999 của Thống đốc NHNN. Tiếp theo đến năm 2005, để cụ thể hơn các quy định của Basel, NHNN đã ban hành các quyết định nhằm thay thế các QĐ 296, 297, bao gồm: - Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, trong đó quy định về: (i) Cách xác định Vốn tự có=vốn cấp I + vốn cấp II; (ii) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài, phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 8% giữa vốn tự có so với tổng tài sản "Có" rủi ro. - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD. Theo đó, nợ của TCTD được chia làm 5 nhóm dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của mỗi ngân hàng và chủ yếu dựa vào khả năng thu nợ của mỗi khoản vay: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn), Nhóm 2 (Nợ cần chú ý), Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) và Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn). Tương ứng với từng nhóm nợ có các mức trích lập dự phòng khác nhau: Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50% và Nhóm 5: 100%, đồng thời, các Tổ chức tín dụng phải có biện pháp đặc biệt đối với các khoản nợ xấu. Đây cũng là cách phân loại nợ mà Hiệp ước Basel đã đưa ra. Phương pháp trích lập dự phòng theo Quyết định 493 đã tiến khá sát với thông lệ quốc tế, cụ thể: (i) Có trích lập dự phòng chung và dự phòng riêng; (ii) Có tính giá trị Tài sản bảo đảm và loại trừ khi tính toán số tiền phải trích lập; (iii) Cho phép các Ngân hàng thương mại được trích lập dần trong 3 năm, phù hợp với tình hình tài chính và kết quả kinh doanh tại các Ngân hàng thương mại. Các quy định tại QĐ 457 và QĐ 493 tuy đã đề cập đến 1 số vấn đề liên quan đến các điều khoản trong hiệp định Basel nhưng vẫn còn ở mức hạn chế. Chính vì vậy, ngày 20/5/2010, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư số 13/2010/TT-NHNN quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 10 [...]... v i 3 nhóm khách hàng: khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và khách hàng là các tổ chức tín dụng Căn cứ vào các thông tin t i chính và phi t i chính của khách hàng, BIDV chấm i m và xếp khách hàng thành 10 lo i: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D Đ i v i m i hạng khách Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 13 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt. .. thu nợ của khoản vay như tình hình t i chính, r i ro trong kinh doanh của khách hàng, r i ro phi t i chính,… đều Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 11 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng chưa được đưa vào Hệ thống xếp hạng tín dụng n i bộ của các Ngân hàng thương m i Thanh tra ngân hàng cũng chỉ kiểm tra việc tuân thủ của ngân... ph i tăng lên để đáp ứng mức sinh l i kỳ vọng, nếu ngân hàng không đủ khả năng quản lý sẽ dẫn t i những r i ro hoạt động sẽ ảnh hưởng tiêu cực t i hoạt động của họ Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 12 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng Ngo i ra, Thông tư chưa đề cập đến các nguyên tắc như Trụ cột số 2 và số 3 của Basel II. . .Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng 01/10/2010 và thay thế QĐ 457 và các sửa đ i có liên quan Trong đó, ngo i việc quy định l i về việc xác định Vốn tự có= vốn cấp I + vốn cấp II, Ngân hàng Nhà nước đã hướng dẫn cách xác định tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ và tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất, nâng tỷ lệ an toàn vốn t i thiểu của. .. thiểu Hiện t i, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đang khẩn trương hoàn thiện để ban hành quy định m i về phân lo i nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý r i ro tín dụng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng (thay thế QĐ 493 và các sửa đ i có liên quan) Đây là bước tiến quan trọng trong việc từng bước áp dụng các chuẩn mực Basel II t i Việt Nam 1.2 Một số i m khác biệt của các quy định hiện hành của. .. NHTM Việt Nam chưa đáp ứng được các tiêu chuẩn định tính và định lượng do Ủy ban Giám sát ngân hàng thuộc BIS đề ra nên việc áp dụng phương pháp này đ i h i ph i có th i gian V i sự phát triển của thị trường vốn và yêu cầu của h i nhập quốc tế, nguồn thông tin về các ngân hàng ngày càng công khai và minh bạch, việc tăng vốn ngày càng khó khăn hơn, đ i h i m i ngân hàng ph i quan tâm đặc biệt đến hiệu... vốn t i thiểu của tổ chức tín dụng lên 9% Thông tư 13 gồm 22 i u, đề cập đến các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, bao gồm: (i) Tỷ lệ an toàn vốn t i thiểu; (ii) Gi i hạn tín dụng; (iii) Tỷ lệ khả năng chi trả; (iv) gi i hạn góp vốn, mua cổ phần; (iv) Tỷ lệ cấp tín dụng so v i nguồn vốn huy động Sau khi cân nhắc các ý kiến liên quan đến quy định t i Thông tư 13, ngày 27/9/2010,... vốn theo cách tính của Thông tư 13 vẫn dựa theo n i dung của Basel I Theo Basel II: Cách tính CAR theo Basel II đã cộng cả r i ro thị trường và r i ro tác nghiệp vào mẫu số của công thức Trong khi đó, theo qui định t i Thông tư 13, mẫu số m i chỉ bao gồm T i sản Có r i ro, nghĩa là chỉ tính đến duy nhất r i ro tín dụng, chưa phản ánh chính xác mức độ r i ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bên... r i ro, mặc dù việc tiếp cận Basel II đ i h i kỹ thuật phức tạp, trong khi hệ thống ngân hàng Việt Nam m i đang ở giai đoạn phát triển ban đầu Các TCTD có thể tự xác định được thực trạng r i ro hoạt động theo từng lĩnh vực kinh doanh và xác định thế mạnh của ngân hàng trong từng lĩnh vực kinh doanh để định hướng hoạt động ngân hàng, từng bước áp dụng các chẩn mực Basel II Riêng đ i v i phương pháp đo... hàng thương m i Basel II đã có ảnh hưởng lớn trong việc nâng cao năng lực quản trị i u hành, nhất là năng lực quản lý r i ro Bên cạnh việc tuân thủ các quy định bắt buộc của NHNN, các TCTD cũng đang rất nỗ lực để hoàn thiện hơn nữa hệ thống quản trị r i ro của ngân hàng mình cho phù hợp v i i u kiện hoạt động cụ thể của m i ngân hàng và từng bước tiếp cận v i các chuẩn mực của Basel II Các NHTM đã . Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam GVHD: PGS.TS Trần Huy Hoàng PHẦN 1: GI I THIỆU SƠ LƯỢC VỀ BASEL I, BASEL II - NHỮNG I M KHÁC BIỆT VÀ ƯU DIỂM. của Hiệp ước Basel II so v i Basel I 2.1. Tổng quan về những đóng góp kinh tế của Hiệp ước Basel II Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 5 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel. 10 năm là Basel II (1999). 1.1.2. Mục tiêu của Basel I Nhóm 13 - Lớp TCDN Đêm 2 - K21 Trang 1 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam GVHD: PGS.TS