TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA THƯƠNG MẠI VÀ KINH TẾ QUỐC TẾ CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP CUỐI KHÓA Đề tài: HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VẬT TƯ VẦ XÂY DỰNG: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO Tên Sinh viên : Nguyễn Thị Thanh Huyền MSSV : CQ491204 Lớp : QTKD Thương Mại 49B : QTKD Thương Mại 49B Khóa : 49 Giáo viên hướng dẫn : ThS. Nguyễn Thanh Phong Hà Nội – 2011 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Chuyên đề thực tập cuối khóa với đề tài: “Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty Cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng: Thực trạng và giải pháp nâng cao” là công trình nghiên cứu của cá nhân em dưới sự hướng dẫn của ThS. Nguyễn Thanh Phong và chưa được từng công bố dưới bất cứ hình thức nào cũng như không có sự sao chép từ các chuyên đề, luận văn khác. Các số liệu dùng để phân tích, đánh giá trong chuyên đề là hoàn toàn trung thực và đều được trích nguồn rõ ràng. Nếu phát hiện có bất kỳ sự gian lận nào em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về kết quả chuyên đề thực tập của mình. Người thực hiện Nguyễn Thị Thanh Huyền Sinh viên lớp QTKD Thương mại 49B Trường Đại học Kinh tế Quốc dân MỤC LỤC CHỮ VIẾT TẮT 4 NGUYÊN NGHĨA 4 Sơ đồ 1.1. Tổ chức bộ máy quản lý của công ty 8 Sơ đồ 1.2. Quy trình tổ chức xây lắp của công ty 15 Sơ đồ 1.3. Quy trình sản xuất bê tông của công ty 16 2.3. Đánh giá chung về hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty 59 2.3.1. Những mặt đạt được 59 2.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân 61 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa XNXD Xí nghiệp xây dựng BXD-TCLĐ Bộ xây dựng – Tiêu chuẩn lao động CHLB Cộng hòa liên bang GTGT Giá trị gia tăng TNDN Thu nhập doanh nghiệp SXKD Sản xuất kinh doanh XDCB Xây dựng cơ bản TSCĐ Tài sản cố định TTTB Tỷ trọng trung bình VLĐ Vốn lưu động ĐTNH Đầu tư ngắn hạn CPKD Cổ phần kinh doanh Trđ Triệu đồng VLĐbq Vốn lưu động bình quân CBCNV Cán bộ công nhân viên TCNH Tài chính ngắn hạn DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BẢNG 2.1. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2006 – 2010 24 BẢNG 2.2. NGUỒN HÌNH THÀNH VỐN CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2006 - 2010 26 BẢNG 2.3. SỰ TĂNG TRƯỞNG TRONG NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2006 - 2009 27 BẢNG 2.4. CƠ CẤU NGUỒN HÌNH THÀNH VỐN CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2006 – 2010 32 BẢNG 2.5. CƠ CẤU VỐN VÀ TÌNH HÌNH TĂNG TRƯỞNG VỐN CỦA CÔNG TY 33 BẢNG 2.6. PHÂN TÍCH CƠ CẤU VỐN CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 5 NĂM 2006 – 2010 35 BẢNG 2.7. KẾT CẤU VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY 38 BẢNG 2.8. GIÁ TRỊ CÁC KHOẢN VỐN BẰNG TIỀN 40 BẢNG 2.9. TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG CỦA CÁC KHOẢN VỐN BẰNG TIỀN 40 BẢNG 2.10. GIÁ TRỊ CÁC THÀNH PHẦN KHOẢN PHẢI THU 43 BẢNG 2.11. TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG CỦA CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 43 BẢNG 2.12. GIÁ TRỊ CÁC THÀNH PHẦN TRONG HÀNG TỒN KHO 45 BẢNG 2.13. TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG THÀNH PHẦN TRONG HÀNG TỒN KHO 46 BẢNG 2.14. TỠNH HÌNH BIẾN ĐỘNG CỦA TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 47 BẢNG 2.16. TỔNG HỢP CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG 52 BẢNG 2.17. SO SÁNH SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG 53 BIỂU ĐỒ 2.1. TỠNH HÌNH TĂNG TRƯỞNG VỐN CỦA CÔNG TY 34 BIỂU ĐỒ 2.2. CƠ CẤU THÀNH PHẦN TRONG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY 39 SƠ ĐỒ 1.1. TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY 8 SƠ ĐỒ 1.2. QUY TRÌNH TỔ CHỨC XÂY LẮP CỦA CÔNG TY 15 SƠ ĐỒ 1.3. QUY TRÌNH SẢN XUẤT BÊ TÔNG CỦA CÔNG TY 16 LỜI MỞ ĐẦU Từ xưa đến nay, để thực hiện một ý tưởng kinh doanh, thành lập và vận hành một doanh nghiệp hay khởi nghiệp trong bất cứ lĩnh vực nào thì điều kiện đầu tiên cần thiết và không thể thiếu đó là vốn. Người xưa cú câu “ Buôn tài không bằng dài vốn” đã cho thấy vai trò cũng như sức mạnh của đồng vốn trong việc tạo dựng nên thành công của doanh nghiệp. Trong thời kỳ quá độ lên Xã hội chủ nghĩa ở Việt Nam hiện nay, thực hiện nền kinh tế thị trường dưới sự quản lý của Nhà nước, các doanh nghiệp được tự chủ trong việc quyết định các vấn đề kinh doanh cơ bản, thêm vào đó là chủ trương chủ động hội nhập kinh tế quốc tế của Đảng và Nhà nước đã đem lại nhiều thuận lợi, mở ra nhiều cơ hội kinh doanh cho các doanh nghiệp trên thị trường. Song bên cạnh đó cũng đặt ra nhiều khó khăn mà các doanh nghiệp phải đối mặt như cạnh tranh ngày càng khốc liệt, ảnh hưởng từ khủng hoảng kinh tế toàn cầu…Để thích nghi với sự biến động cả tích cực và tiêu cực từ thị trường thì yếu tố quan trọng đầu tiên mà doanh nghiệp phải đáp ứng đó là đảm bảo đủ vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt là vốn lưu động – thước đo hiệu suất và sức mạnh tài chính trong ngắn hạn của doanh nghiệp. Hiện nay, khó khăn về nguồn vốn do lãi suất cao và các ngân hàng giảm tăng trưởng tín dụng đang bao trùm lên đại bộ phận các doanh nghiệp trong nền kinh tế. Tuy nhiên không chỉ đảm bảo nguồn vốn lưu động mà vấn đề quan trọng hơn cả là việc sử dụng vốn lưu động như thế nào, có đạt được hiệu quả cao hay không. Đây là một vấn đề hết sức khó khăn và không phải doanh nghiệp nào cũng có thể giải quyết tốt. Xuất phát từ vai trò, thực tiễn nêu trên và thực trạng hoạt động sử dụng vốn lưu động trong Công ty CPKD vật tư và xây dựng, trong thời gian thực tập tại công ty, em đã dần tiếp cận và làm sáng tỏ những vấn đề trên. Với sự định hướng của Th.S. Nguyễn Thanh Phong và mong muốn được đóng góp một phần nhỏ bé của mình vào việc cải thiện hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty em đã chọn đề tài: " Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty Cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng: Thực trạng và giải pháp nâng cao” làm nội dung nghiên cứu của mình. Do điều kiện khách quan và chủ quan, em đã tiến hành nghiên cứu hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty trong giai đoạn 2006 - 2010. Phương pháp mà em sử dụng là tổng quan tài liệu, thu thập thông tin, tư duy lụgic, phân tích dữ liệu thứ cấp, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê… Bên cạnh đú cũn cú cỏc công cụ như bảng biểu, sơ đồ… nhằm phục vụ cho công tác nghiên cứu đạt kết quả tốt, có giá trị thực tiễn với yêu cầu quản lý kinh tế thị trường. Ngoài lời mở đầu và kết luận, nội dung chuyên đề gồm 3 chương: Chương 1: Tổng quan về Công ty Cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng Chương 2: Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động ở Công ty Cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng Do trình độ lý luận cũng như khả năng thực tế còn hạn chế, nên vấn đề nghiên cứu cũng như những phân tích đánh giá chắc chắn sẽ không thể tránh khỏi thiếu sót, em rất mong sẽ nhận được sự chỉ bảo, đóng góp ý kiến của thầy cô cựng cỏc bạn đọc để đề tài nghiên cứu của em hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn Th.S.Nguyễn Thanh Phong cũng như tập thể cán bộ công nhân viên trong công ty đặc biệt là các bác, cụ chú, anh chị Phòng Tài chính kế toán và Kế hoạch – kỹ thuật đã hướng dẫn tận tình, tạo mọi điều kiện giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này. CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VẬT TƯ VÀ XÂY DỰNG 1.1. Thông tin chung về công ty Tên công ty: Công ty cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng Tên giao dịch: Material trading and construction joint stock company Tên viết tắt: CMC Trụ sở: Số 145 Đốc Ngữ - Phường Liễu Giai - Quận Ba Đình - Hà Nội Chi nhánh: Tại thị xã Lào Cai - Tỉnh Lào Cai Vốn điều lệ: 16.300.000.000 VNĐ Tel: (04) 38 326 181; (04) 38 326 182; (04) 37 625 946 Fax: (84.4) 8 326 183 Email: CMChnvn@yahoo.com; CMCviet@yahoo.com Ngành, nghề kinh doanh: - Sản xuất và kinh doanh bê tông thương phẩm, bê tông cấu kiện, vật tư và các chủng loại vật liệu xây dựng khác. - Thiết kế quy hoạch tổng mặt bằng, kiến trúc, nội ngoại thất đối với các công trình xây dựng. - Thiết kế kết cấu đối với các công trình dân dụng, công nghiệp, công trình cầu, hầm, đường bộ, thiết kế giao thông đường bộ, công trình cảng, các công trình thuỷ lợi, cấp thoát nước nông thôn và miền núi. - Tư vấn xây dựng (chỉ được hoạt động thiết kế trong lĩnh vực chứng chỉ cho phép) ; tư vấn chuyển giao công nghệ trong lĩnh vực xây dựng. - Lập dự án đầu tư, tư vấn đấu thầu, khảo sát xây dựng, thí nghiệm, thẩm định dự án đầu tư, thẩm tra thiết kế tổng dự toán, quản lý dự án đầu tư giám sát thi công. - Thi công xây lắp hệ thống thông tin liên lạc, hệ thống âm thanh ánh sáng, hệ thống điện máy, điện lạnh, hệ thống phòng cháy chữa cháy, hệ thống diệt mối và phòng chống mối mọt, hệ thống cấp thoát nước. - Thi công xõy lắp trang trí nội, ngoại thất, công trình cảng. - Gia công, lắp đặt thiết bị trong ngành công nghiệp, thủy lợi, giao thông và dân dụng. - Kiểm định chất lượng các công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi; - Đầu tư, kinh doanh khách sạn và cho thuê văn phòng; - Lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế và các dịch vụ khách du lịch; - Buôn bán hàng lương thực, thực phẩm, hàng công nghệ phẩm, hàng nụng, lõm, thủy, hải sản, hàng thủ công mỹ nghệ, hàng điện, điện tử, điện lạnh, hàng gia dụng, hàng thời trang, bông, vải, sợi; - Kinh doanh hóa chất (trừ hóa chất Nhà nước cấm); 1.2. Quá trình hình thành và phát triển của công ty Công ty Cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng là một doanh nghiệp Nhà nước trực thuộc Tổng công ty xây dựng Hà Nội - Bộ xây dựng. Tiền thân của công ty là Công ty cung ứng vận tải được thành lập ngày 24/12/1982. Tháng 3 năm 1993, công ty được thành lập trên cơ sở hợp nhất từ hai công ty: Công ty cung ứng vật tư và Công ty xây lắp sản xuất vật liệu xây dựng số 4 theo quyết định số 143/BXD-TCLĐ (ngày 26/03/1993) của Bộ trưởng Bộ xây dựng. Năm 2004, công ty chuyển đổi sang mô hình công ty cổ phần theo quyết định số 1693/QĐ-BXD ngày 19/12/2003 của Bộ trưởng bộ xây dựng. Tháng 06/2005, công ty được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 0103003548 (ngày 27/06/2005). Công ty là một đơn vị có bề dày truyền thống trong lĩnh vực sản xuất bê tông thương phẩm và xây dựng công trình với dây chuyền sản xuất được [...]... chẽ và có hiệu quả 2.2 Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty 2.2.1 Nguồn hình thành vốn kinh doanh của công ty Hoạt động dưới mô hình Công ty cổ phần nên vốn kinh doanh của Công ty CPKD vật tư và xây dựng được hình thành chủ yếu từ vốn góp của các cổ đông và vốn vay từ ngân hàng Trong năm 2010 thì tỉ lệ vốn nhà nước sở hữu chỉ còn chiếm 27%, phần vốn còn lại do các cổ đông khác góp vốn. .. điều hành và toàn thể cán bộ công nhân viên trong công ty Do vậy mà tình trạng thất thoát vốn đã giảm đi một cách đáng kể, cơ cấu vốn và phân bổ nguồn vốn lưu động hợp lý hơn, hệ số tín nhiệm của công ty tăng lên, làm tăng hiệu quả sử đụng vốn lưu động trong công ty CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KINH DOANH VẬT TƯ VÀ XÂY DỰNG 2.1 Khái quát thực trạng hoạt động sản... trực tiếp thực hiện các hợp đồng xây dựng theo đơn đặt hàng của khách hàng Công ty có nhiệm vụ sử dụng vốn có hiệu quả trong việc sản xuất kinh doanh nhằm mục đích thu lợi nhuận tối đa, tạo công ăn việc làm cho người lao động, tăng cổ tức hàng năm cho cổ đông, đóng góp cho ngân sách nhà nước và sự phát triển công ty 1.3.2 Chức năng của công ty Công ty cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng là một doanh. .. nghiệp, xây dựng cỏc cụng trỡnh… + tư vấn xây dựng, lập dự án đầu tư, tư vấn đấu thầu, khảo sát xây dựng, thẩm định dự án đầu tư Trong những năm gần đây, hoạt động chính của công ty là thi công xây lắp các loại công trình dân dụng, công nghiệp và sản xuất bê tông thương phẩm 1.4 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty 1.4.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của công ty CTCP kinh doanh vật tư và xây dựng tổ chức... thế, công ty đã nhận được danh hiệu đơn vi quyết thắng (1993 -2003) và nhiều bằng chứng nhận chất lượng cao công trình sản phẩm xây dựng Việt Nam 1.3 Chức năng, nhiệm vụ của công ty 1.3.1 Nhiệm vụ của công ty Công ty sử dụng nguồn vốn Nhà nước 27 % và vốn cổ đông 73 %, sản xuất và cung cấp bê tông, các nguyên vật liệu cần thiết cho các đơn vị thành viên của Tổng công ty xây dựng Hà Nội - Bộ Xây Dựng đồng... tránh và giảm bớt những thiệt hại do rủi ro gây ra, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng đồng vốn của doanh nghiệp 1.6.2 Các nhân tố chủ quan  Đặc điểm loại hình sản xuất kinh doanh Năm 2010 là năm thứ 7 công ty hoạt động theo mô hình Công ty Cổ phần, các đơn vị sản xuất trong công ty đã chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh Trải qua quãng thời gian hoạt động khá dài, công ty đã cho thấy được hiệu. .. xuất, công ty đã kiện toàn và bổ sung chức năng của các đơn vị phòng ban, xí nghiệp để phù hợp với sự phát triển theo mô hình quản lý mới  Cơ câu vốn và phân bổ nguồn vốn Cơ cấu vốn có ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả của việc sử dụng nguồn vốn trong công ty Công ty hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực xây dựng và cung cấp bê tông thương phẩm nên vốn lưu động chiếm tỉ trọng rất cao trong tổng vốn Vốn được... nguồn tài trợ và được phân bổ linh hoạt cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty song nếu việc huy động nợ vay quá nhiều, hoặc vốn sản xuất kinh doanh bị ứ đọng quỏ lõu dưới hình thái nguyờn nhiờn vật liệu tồn kho, không thu hồi được công nợ gây ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động hay gián tiếp đến việc sử dụng vốn của toàn công ty  Năng lực hoạt động của bộ máy quản trị Trong... chi tiêu của doanh nghiệp và khi các nghiệp vụ này được quản lý tốt thì sẽ thu thập được số liệu chính xác, phản ánh đúng kết quả hoạt động, từ đó có thể đưa ra quyết định đúng đắn nhất trong việc sử dụng hiệu quả vốn lưu động và kịp thời phát hiện ra nhứng tồn tại để đề xuất biện pháp giải quyết nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động Đó là cả một sự nỗ lực không biết mệt mỏi của Hội đồng quản trị,... ứng tốt được yêu cầu nhân sự của công ty 1.5.2 Quy trình tổ chức xây lắp Hoạt động thi công xây lắp của công ty được thực hiện theo hồ sơ trúng thầu nhưng nói chung đều tuân theo một quy trình công nghệ Các nội dung được hoạch định dựa trên quan điểm quản lý theo quá trình của công ty theo từng hoạt động cụ thể Hoạch định tổ chức xây lắp của Công ty CPKD vật tư và xây dựng được khái quát trong sơ đồ . Cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng Chương 2: Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động ở Công ty Cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng. góp một phần nhỏ bé của mình vào việc cải thiện hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty em đã chọn đề tài: " Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty Cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng: Thực. Chuyên đề thực tập cuối khóa với đề tài: Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty Cổ phần kinh doanh vật tư và xây dựng: Thực trạng và giải pháp nâng cao là công trình nghiên cứu của cá nhân