Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Đề tài: Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại EXIMBANK Sinh viên: Trần Thị Ánh Lớp: NHD-K10 Khoa Ngân Hàng GVHD: Th.s Đào Thị Thanh Tú Hà Nội, tháng 04 năm 2011 SVTH: Trần Thị Ánh Lớp NHD-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan : Luận văn “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại EXIMBANK” là công trình nghiên cứu riêng của tôi. Các số liệu trong luận văn được sử dụng trung thực. Kết quả nghiên cứu được trình bày trong luận văn này chưa từng được công bố tại bất kỳ công trình nào khác. Tôi xin chân thành cám ơn các Thầy Cô trường Học Viện Ngân Hàng đã truyền đạt cho tôi kiến thức trong suốt những năm học ở trường. Tôi xin chân thành cám ơn Chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đã tạo điều kiện cho Tôi khảo sát trong thời gian làm Luận văn. Tôi xin chân thành cảm ơn Ths. Đào Thị Thanh Tú đã tận tình hướng dẫn tôi hoàn thành tốt luận văn này. Hà Nội, ngày tháng năm Tác giả luận văn Trần Thị Ánh SVTH: Trần Thị Ánh Lớp NHD-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nội dung 1 NHTM Ngân hàng thương mại 2 RRTD Rủi ro tín dụng 3 NQH Nợ quá hạn 4 TSĐB Tài sản đảm bảo 5 Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 6 GTCG Giấy tờ có giá 7 EIB Eximbank 8 CTG Công thương Group: ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 9 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 10 ACB Ngân hàng Á Châu 11 HBB Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội 12 NHNN Ngân hàng Nhà Nước Danh mục các bảng, đồ thị, sơ đồ STT Nội dung trang SVTH: Trần Thị Ánh Lớp NHD-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng 1 Biểu đồ 1: cơ cấu tổ chức của Eximbank 2 Biểu đồ 2: Tình tình tổng dư nợ qua các năm 3 Biểu đồ 3: cơ cấu các khoản nợ theo kì hạn 4 Biểu đồ 4: Tình hình dự phòng từ năm 2008 - 2010 5 Biểu đồ 5: tình hình trích lập dự phòng chung trong năm 2010 6 Bảng 1: sơ lược kết quả kinh doanh của Eximbank 7 Bảng 2: tình hình huy động vốn theo loại tiền gửi 8 Bảng 3: tình hình huy động vốn theo phân loại khách hàng 9 Bảng 4: tổng dư nợ cho vay và tốc độ tăng trưởng tín dụng từ 2007 – 2010 10 Bảng 5: tình hình cho vay phân loại theo loại hình cho vay 11 Bảng 6: Tình hình cho vay phân loại theo kì hạn cho vay 12 Bảng 7: Tình hình cho vay phân loại theo loại tiền tệ 13 Bảng 8: Hệ số rủi ro tín dụng của Eximbank từ 2008 - 2010 14 Bảng 9: So sánh hệ số RRTD giữa các ngân hàng 15 Bảng 10: Tỷ lệ nợ xấu trong năm tài chính 2009, 2010 16 Bảng 11: Tình hình nợ quá hạn 17 Bảng 12: Tình hình nợ quá hạn phân loại theo khách hàng và thời hạn 18 Bảng 13: Tình hình nợ quá hạn theo khả năng thu hồi 19 Bảng 14: Tình hình trích lập dự phòng cụ thể 20 Bảng 15: Tình hình trích lập dự phòng chung 21 Bảng 16: Tình hình rủi ro mất vốn SVTH: Trần Thị Ánh Lớp NHD-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng MỤC LỤC 2.1.3.2. HOẠT ĐỘNG CHO VAY: 30 +CÁC VĂN BẢN DO NHNN BAN HÀNH QUY ĐỊNH CÁC CẦN CÓ SỰ PHÙ HỢP HƠN ĐỐI VỚI THỰC TRẠNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM, VIỆC TIẾP CẬN GẦN HƠN VỚI CÁC VĂN BẢN QUỐC TẾ LÀ ĐIỀU ĐÁNG KHÍCH LỆ. NHƯNG KHÔNG PHẢI LÚC NÀO CÁC QUY ĐỊNH NÀY CŨNG PHÙ HỢP VỚI VIỆT NAM. ĐƠN CỬ LÀ THÔNG TƯ 13/2010/TT-NHNN QUY ĐỊNH VỀ TỶ LỆ BẢO ĐẢM AN TOÀN CỦA TCTD, ĐÃ CÓ VĂN BẢN SỬA ĐỔI, BỔ SUNG LÀ THÔNG TƯ 19/2010/TT-NHNN. NHƯNG NÓ KHÔNG LÀM THỎA MÃN NHỮNG BẤT CẬP MÀ CÁC NGÂN HÀNG NHẬN THẤY. ĐÓ LÀ: HỆ SỐ RỦI RO (250%) ĐỐI VỚI CÁC KHOẢN CHO VAY ĐẦU TƯ, KINH DOANH BẤT ĐỘNG SẢN VÀ CHỨNG KHOÁN KHÔNG ĐƯỢCXEM XÉT. HAY KIẾN NGHỊ ĐƯA TIỀN GỬI KHÔNG KỲ HẠN CỦA TỔ CHỨC KINH TẾ VÀO VỐN HUY ĐỘNG ĐỂ CHO VAY CŨNG CHỈ ĐƯỢC XÉT Ở MỨC 25%. RỒI KIẾN NGHỊ CÓ THỂ GIÃN LỘ TRÌNH THỰC HIỆN NÂNG TỶ LỆ AN TOÀN VỐN TỐI THIỂU TỪ 8% LÊN 9% CŨNG KHÔNG ĐƯỢC CHẤP THUẬN… 70 SVTH: Trần Thị Ánh Lớp NHD-K10 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế nước ta là nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa. Sau nhiều năm đi theo định hướng của Đảng và theo sự chỉ đạo của Nhà nước, nền kinh tế nước ta ngày càng hội nhập sâu rộng hơn vào nền kinh tế thế giới và đạt được nhiều thành tựu đáng kể. Tốc độ tăng GDP bình quân hàng năm trong thời kỳ 2001 - 2010 đạt 7,2%; GDP bình quân đầu người năm 2010 ước khoảng 1.200 USD. Với mức này, Việt Nam đã chuyển vị trí từ nhóm nước nghèo nhất sang nhóm nước có mức thu nhập trung bình thấp. Trong quá trình phát triển và hội nhập của nền kinh tế, ta không thể phủ nhận những đóng góp của ngành ngân hàng. Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đẩy lùi và kiềm chế lạm phát, từng bước duy trì sự ổn định giá trị đồng tiền và tỉ giá, góp phần cải thiện kinh tế vĩ mô, môi trường đầu tư và sản xuất kinh doanh; góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh và hoạt động xuất nhập khẩu; tín dụng ngân hàng đã đóng góp tích cực cho việc duy trì sự tăng trưởng kinh tế ; ngành ngân hàng đã hỗ trợ có hiệu quả trong việc tạo việc làm mới và thu hút lao động, góp phần cải thiện thu nhập và giảm nghèo bền vững. Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) là ngân hàng chuyên sâu về cho vay tài trợ xuất nhập khẩu. Đây là một trong những ngân hàng TMCP đầu tiên ở Việt Nam, và hiện tại cũng là ngân hàng tương đối lớn và phát triển nhất hiện nay. Trong quá trình theo đuổi mục tiêu lợi nhuận, Eximbank cũng như các NHTM khác đều phải đối mặt với nhiều loại rủi ro, như: rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá… Nhưng hoạt động chủ yếu của NHTM là hoạt động tín dụng, rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng có thể gây thiệt hại rất lớn, nó có SVTH: Trần Thị Ánh Lớp NHD-K10 1 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng thể xảy ra bất kỳ lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản. Sự phá sản của ngân hàng là một cú sốc mạnh không chỉ gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng, mà còn ảnh hưởng tới toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị, xã hội. Chính vì vậy đòi hỏi Eximbank phải quan tâm và hiểu rõ rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng. Việc đánh giá đúng thực trạng rủi ro tín dụng để tìm ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro là một yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Nhận thức được vấn đề trên, do đó em đã chọn đề tài: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại EXIMBANK” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp. Kết cấu nội dung của đề tài bao gồm: C hương I: Lý thuyết về tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng; C hương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Eximbank; C hương III: Các biện pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Eximbank. SVTH: Trần Thị Ánh Lớp NHD-K10 2 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng CHƯƠNG I: LÍ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1. Tín dụng ngân hàng: 1.1.1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng: Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm). Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; ngay cả trong quan hệ tài chính, tùy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có một nội dung riêng. Trong quan hệ tài chính, tín dụng được hiểu theo các nghĩa sau: + Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay. + Trong mối quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể. + Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng. Trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng được hiểu như sau: tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay ( ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Tóm lại, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với chi phí nhất định. 1.1.2. phân loại tín dụng ngân hàng: SVTH: Trần Thị Ánh Lớp NHD-K10 3 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng Dựa vào các tiêu chí phân loại tín dụng, ta có thể sắp xếp các khoản cho vay theo nhiều loại khác nhau. Việc sắp xếp các khoản cho vay một cách khoa học sẽ giúp việc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả hơn. 1.1.2.1. phân loại theo mục đích sử dụng vốn: + Cho vay bất động sản: là loại cho vay lien quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại, dịch vụ. + Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu độngcho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ. + Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng… + Cho vay các định chế tài chính (financial institution loans) bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các định chế tài chính khác. + Cho vay cá nhân là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền, và các khoản cho vay để trang trải các chi phí thong thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng. + Cho thuê: cho thuê của các định chế tài chính bao gồm hai loại cho thuê vận hành và cho thuê tài chính. Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu là máy móc và thiết bị. 1.1.2.2. phân loại theo thời hạn cho vay: + Cho vay ngắn hạn: loại cho vay này thường có thời hạn đến 12 tháng và được dùng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. + Cho vay trung hạn: thời hạn của cho vay trung hạn là trên 12 tháng đến 60 tháng. Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất SVTH: Trần Thị Ánh Lớp NHD-K10 4 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Ngân Hàng kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thu hồi vốn nhanh. Bên cạnh đó, cho vay trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp mới thành lập. + Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 60 tháng, thời hạn tối đa có thể lên tới 20 – 30 năm hoặc hơn. Tín dụng dài hạn là loại tín dụng cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới. 1.1.2.3.Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự đảm bảo của người thứ ba. 1.1.2.4. phân loại theo phương thức hoàn trả: a. Cho vay có thời hạn: là loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng. Bao gồm: + Cho vay chỉ có một kì hạn trả nợ (cho vay phi trả góp) là loại cho vay thanh toán một lần theo thời hạn đã thỏa thuận. + Cho vay có nhiều kì trả nợ cụ thể (cho vay trả góp): là loại cho vay mà khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi theo định kì. + Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhưng không có kì hạn nợ cụ thể, việc trả nợ phụ thuộc vào khả năng tài chính của người đi vay. Hoặc cho vay này được áp dụng theo kĩ thuật thấu chi. b. Cho vay không có kì hạn trả nợ cụ thể: ngân hàng có thể yêu cầu người cho vay hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào, nhưng phải báo trước cho ngân hàng một thời gian hợp lí. SVTH: Trần Thị Ánh Lớp NHD-K10 5 [...]... ty…dẫn đến thua lỗ, phá sản thì sẽ tác động gián tiếp rủi ro đó cho NHTM, cho nên nói rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp + Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp Tính đa dạng và phức tạp của rủi ro tín dụng có thể chia làm nhiều loại như: rủi ro về đạo đức; rủi ro cơ chế; rủi ro công tác kiểm tra, kiểm soát… 1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng: 1.2.3.1 Nguyên nhân chủ quan: a Nguyên... dụng: Nghiên cứu những đặc điểm cơ bản của rủi ro tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với việc xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát nó Rủi ro tín dụng có những đặc điểm sau: + Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động của NHTM Tính tất yếu có ý nghĩa là ngân hàng có thể phòng ngừa tốt để hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng chứ không thể loại bỏ nó được SVTH:... đầy đủ và đúng hạn cả gốc và lãi thì ngân hàng không bị rủi ro tín dụng Ngược lại, nếu người vay tiền không có khả năng trả nợ hoặc cố ý không trả nợ thì rủi ro nảy sinh Rủi ro tín dụng không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính… 1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng: Nghiên... Do vậy, mỗi ngân hàng trong môi trường cạnh tranh phải có nghệ thuật trong kinh doanh, phải tìm mọi biện pháp hữu hiệu nhằm thu hút tối đa nguồn vốn tiềm tàng với chi phí rẻ trong nền kinh tế để kinh doanh tín dụng có hiệu quả Có thể nói, trong nền kinh tế thị trường, tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong xã hội và góp phần... nền kinh tế phát triển Trong quá trình hoạt động đó, ngân hàng thu được lợi tức cho vay để duy trì và phát triển hoạt động của chính Ngân hàng Tuy vậy trong cơ chế thị trường hiện nay, huy động và cho vay bao nhiêu, có đáp ứng được hay không đáp ứng được yêu cầu của nền kinh tế, thu hồi vốn có đúng hạn không là vấn đề được đặt lên hàng đầu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Bởi vì nếu đầu tư tín dụng. .. bị mất giá, dẫn đến kinh doanh trong nước bị trở ngại và khó khăn khiến cho khả năng thu hồi vốn tín dụng trở nên phức tạp + Có thể xuất phát từ gốc độ của môi trường pháp lý, đây là một nhân tố cũng ảnh hưởng tới khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, cũng là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản suất kinh doanh của các doanh nghiệp + Bên cạnh đó, trong tình hình hội nhập kinh tế quốc tế các... hội chủ nghĩa của nước ta hiện nay, hoạt động của ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế trong xã hội: cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho đến các tổ chức tín dụng khác Kết quả kinh doanh của ngân hàng phần nào phản ánh sự tăng trưởng của nền kinh tế, hay khả năng kinh doanh của các thành phần kinh tế khác Rủi ro tín dụng tại ngân hàng được hạn chế giúp tăng lợi nhuận của ngân hàng,... viện Ngân Hàng 9 + Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp Bởi vì ngân nàng là một định chế tài chính trung gian, có một vị trí quan trọng trong nền kinh tế thị trường, nó là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay Bởi vậy, khi người vay gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh như: hỏa hoạn,... thấy tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong tài sản có, Hệ số rủi ro tín dụng = khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao b Tỷ lệ nợ xấu: Nợ xấu x 100% Tổng dư nợ Nợ xấu : là những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày mà không đòi được Tỷ lệ nợ xấu = và không được tái cơ cấu Tỷ lệ này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng, tỷ lệ này... thải, thất nghiệp, tai nạn lao động dẫn đến mất đi nguồn thu nhập để trả nợ ngân hàng Đối với khách hàng là doanh nghiệp: + Doanh nghiệp bị mất năng lực pháp lý: Do trong quá trình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp bị thu hồi giấy phép kinh doanh, dẫn đến sản xuất kinh doanh không được và không có khả năng trả nợ ngân hàng + Năng lực chuyên môn và uy tín lãnh đạo của doanh nghiệp bị giảm thấp, đạo . đoan : Luận văn Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại EXIMBANK là công trình nghiên cứu riêng của tôi. Các số liệu trong luận văn được sử dụng trung thực. Kết. dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng; C hương II: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Eximbank; C hương III: Các biện pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Eximbank. SVTH: Trần Thị Ánh. đối mặt với nhiều loại rủi ro, như: rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá… Nhưng hoạt động chủ yếu của NHTM là hoạt động tín dụng, rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng có thể gây thiệt hại