Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong xu hướng quốc tế hóa mạnh mẽ kinh tế giới, kinh tế Việt Nam dần bước hội nhập kinh tế khu vực giới Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng nước ta với nước giới ngày mở rộng phát triển phong phú, khẳng định vị trí Việt Nam cộng đồng giới Việc mở quan hệ ngoại thương đầu tư quốc tế rộng rãi đòi hỏi phải phát triển không ngừng quan hệ toán, tiền tệ dịch vụ ngân hàng quốc tế Các NHTM đóng vai trị cầu nối cho quan hệ kinh tế nói Thanh tốn quốc tế hoạt động quan trọng NHTM Hoạt động đem lại nguồn thu lớn cho tổ chức cung ứng dịch vụ Hiện nay, nhiều NHTM nước coi phát triển toán quốc tế mục tiêu chiến lược hàng đầu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam với tư cách ngân hàng lớn có vai trị quan trọng thực toán quốc tế, cần tiếp tục nâng cao nghiệp vụ, cơng nghệ ngân hàng để hồ nhập cộng đồng tài quốc tế, đáp ứng nhu cầu tốn ngày đa dạng, mở rộng phạm vi toàn giới Đồng thời Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đứng trước cạnh tranh gay gắt với hệ thống ngân hàng nước Việt Nam ngân hàng thương mại khác Do việc nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ cần thiết Sau thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh, sở kiến thức học trường qua nghiên cứu tài liệu kinh nghiệm thực tiễn trình thực tập em xin chọn đề tài: “Thực trạng giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh.” Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến TTQT, hoạt động toán TDCT chất lượng hoạt động toán TDCT Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng - Phân tích thực trạng chất lượng toán TDCT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh, đánh giá kết đạt được, hạn chế tồn tìm nguyên nhân tồn - Trên sở lý luận đánh giá thực tiễn để đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động toán TDCT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng toán TDCT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh - Phạm vi nghiên cứu: Chuyên đề nghiên cứu thực trạng hoạt động toán TDCT nêu giải pháp nâng cao chất lượng toán TDCT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu sở kết hợp phương pháp mơ hình hóa, lượng hóa làm cho vấn đề trở nên dễ hiểu, dễ so sánh dựa việc thể bảng biểu, đồ thị Đồng thời đề tài sử dụng thêm phương pháp điều tra, khảo sát, thống kê, phân tích tổng hợp, diễn giải để xem xét nghiên cứu Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo chuyên đề tài gồm chương: Chương 1: Những vấn đề chung toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng toán TDCT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Ninh Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động toán TDCT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Ninh Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Trong xu hội nhập nay, quốc gia muốn tồn phát triển phải tăng cường hợp tác với nước giới Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực kinh tế, trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật, du lịch…trong quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác tồn phát triển Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động TTQT, NH cầu nối trung gian bên Như vậy, TTQT việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ NH nước liên quan Từ khái niệm cho thấy, TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên thực tế, hai lĩnh vực hoạt động thường giao thoa với nhau, khơng có ranh giới rõ rệt Hơn hoạt động TTQT hình thành sở hoạt động ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương, vậy, quy chế toán thực tế NH thương mại, người ta thường phân hoạt động TTQT thành hai lĩnh vực rõ ràng là: TTQT ngoại thương (thanh toán mậu dịch) toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) TTQT ngoại thương việc thực toán sở hàng hóa XNK dịch vụ thương mại cung ứng cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên mua bán toán cho hợp đồng ngoại Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng thương TTQT phi ngoại thương việc thực tốn khơng liên quan đến hàng hóa XNK cung ứng lao vụ cho nước ngoài, nghĩa tốn cho hoạt động khơng mang tính thương mại Đó việc chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngồi, chi phí lại ăn đoàn khách nhà nước, tổ chức cá nhân; nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân người nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức, đoàn thể nước… Về bản, TTQT phát sinh sở hoạt động thương mại quốc tế, khâu cuối trình mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ tổ chức cá nhân thuộc quốc gia khác Trong thương mại quốc tế, khơng phải lúc nhà XNK toán tiền hàng trực tiếp cho nhau, mà phải thông qua NHTM với mạng luới chi nhánh hệ thống NH đại lý rộng khắp toàn cầu Thay mặt KH thực dịch vụ TTQT, NH trở thành cầu nối trung gian toán bên mua bên bán Ngày nay, hoạt động thương mại quốc tế cần đến tham gia, hỗ trợ kỹ thuật nghiệp vụ tài NH NH cung cấp phương án lựa chọn phương thức TTQT, tài trợ XNK, đảm bảo an toàn quyền lợi hai bên mua bán, thơng qua thúc đẩy ngoại thương phát triển mở rộng quan hệ với quốc gia giới Có nhiều phương thức TTQT khác mà doanh nghiệp XNK lựa chọn, phương thức có ưu điểm nhược điểm định Việc sử dụng phương thức xuất phát từ thỏa thuận thống bên, cho phù hợp với hoàn cảnh cụ thể Một số phương thức TTQT sử dụng phục vụ XNK hàng hóa thương mại quốc tế như: - Phương thức toán chuyển tiền (Remittance) - Phương thức toán nhờ thu (Collection of payment) - Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary Credit) 1.1.2 Vai trò TTQT Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.1.2.1 Đối với kinh tế quốc dân nói chung TTQT khâu quan trọng trình mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Hoạt động TTQT thực cách nhanh chóng, xác giúp q trình lưu thơng hàng hố – tiền tệ nhà xuất nhà nhập trôi chảy hiệu hơn, từ góp phần nâng cao hiệu hoạt động doanh nghiệp, góp phần thúc đẩy kinh tế quốc gia phát triển Tóm lại, hoạt động TTQT có vai trị quan trọng phát triển kinh tế quốc gia, thể chủ yếu mặt sau:  Bôi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập kinh tế tổng thể  Bôi trơn thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp  Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế  Tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài khác  Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế 1.1.2.2 Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động TTQT có vị trí vai trị quan trọng, khơng dịch vụ túy mà coi mặt thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho mặt hoạt động khác ngân hàng Hoạt động TTQT giúp cho Ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu TTQT giao dịch, sở mà ngân hàng tăng quy mô nguồn vốn làm tăng quy mơ hoạt động Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập tăng cường nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua Ngân hàng Thơng qua hoạt động TTQT Ngân hàng thu hút thêm nguồn vốn toán với chi phí thấp, giúp phát triển nghiệp vụ kinh doanh Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng ngoại tệ, bảo lãnh dịch vụ khác Hoạt động TTQT giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cẩu khách hàng sở nâng cao uy tín tạo niềm tin cho khách hàng Hoạt động TTQT giúp Ngân hàng nâng cao uy tín trường quốc tế Trên sở khai thác nguồn vốn tài trợ Ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Hoạt động TTQT giúp Ngân hàng tăng thu nhập tăng cường khả cạnh tranh Ngân hàng chế thị trường đồng thời giúp hoạt động Ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hòa nhập với cộng đồng Ngân hàng giới 1.1.2.3 Đối với nhà xuất, nhập TTQT tạo điều kiện cho nhà xuất nhập có thêm nhiều điều kiện thuận lợi để tham gia vào thương mại quốc tế TTQT liên quan đến quyền lợi người mua người bán, nên đàm phán ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, điều khoản toán coi quan trọng Nếu khâu tốn thực nhanh chóng, an tồn, xác theo yêu cầu khách hàng đem lại nhiều tiện lợi, giảm bớt chi phí thay toán tiền mặt Đồng thời hoạt động TTQT bảo vệ quyền lợi khách hàng tránh rủi ro hoạt động toán xuất nhập thơng thường Qua đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại góp phần cải thiện mặt kinh tế quốc dân 1.2 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) 1.2.1 Khái niệm Tại điều 2, UCP 600 tín dụng hứng từ định nghĩa sau: “ Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù gọi tên mô tả thể nào, thể cam kết chắn chắn không hủy ngang NHPH việc toán xuất trình phù hợp” Một cách khái qt: Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận, đó, theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở L/C), ngân hàng (ngân hàng phát hành L/C) phát hành thư, theo NHPH cam kết trả tiền Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng chấp nhận hối phiếu cho người hưởng xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Về chất toán TDCT phương thức toán dựa cam kết toán có điều kiện ngân hàng Cam kết tốn có điều kiện thư tín dụng 1.2.2 Thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) a Khái niệm: Thư tín dụng văn (thư điện tín) NHPH mở sở yêu cầu nhà NK; NH cam kết trả tiền cho người thụ hưởng, họ xuất trình đầy đủ chứng từ toán phù hợp với nội dung thư tín dụng Thư tín dụng phương tiện chủ yếu phương thức toán TDCT Nó cịn văn cam kết có điều kiện NHPH người XK Nếu không mở thư tín dụng khơng có phương thức tốn TDCT nhà XK khơng giao hàng cho nhà NK (nếu phương thức toán chọn tốn TDCT) Thư tín dụng sở pháp lý chủ yếu việc tốn Nó ràng buộc thành phần tham gia phương thức toán TDCT như: nhà NK, nhà XK, NHPH, NH thông báo… b Nội dung thư tín dụng- L/C Thư tín dụng lập sở đơn xin mở thư tín dụng, nội dung L/C thường bao gồm nội dung sau: - Số hiệu L/C: L/C có số hiệu riêng, dùng để ghi vào chứng từ tốn sở trao đổi thơng tin đối tượng liên quan - Địa điểm mở L/C: địa điểm mà ngân hàng cam kết trả tiền cho người xuất - Ngày mở L/C: ngày ngân hàng thức nhận đơn xin mở L/C người nhập khẩu, ngày bắt đầu thời hạn hiệu lực L/C - Tên, địa người có liên quan đến tín dụng chứng từ: người xin mở L/C, người thụ hưởng L/C, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, ngân hàng tốn… - Loại L/C: có nhiều loại L/C nên cần phải ghi rõ loại L/C Theo UCP Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng 600, khơng ghi coi L/C huỷ ngang - Số tiền: phải ghi số chữ, đồng thời phải có ghi đơn vị tiền tệ rõ ràng Khơng nên ghi số tuyệt đối - Thời gian nơi hết hiệu lực L/C Thời hạn hiệu lực L/C tính từ ngày mở L/C ngày hết hiệu lực toán L/C Thời hạn hết hiệu lực thời hạn sau ngày giao hàng khoảng định tuỳ theo quy định cụ thể L/C - Mơ tả hàng hố, dịch vụ: tên hàng, quy cách, số lượng trọng lượng hàng hoá, giá hàng hoá - Các chứng từ yêu cầu: phải quy định rõ ràng bao gồm loại chứng từ nào, số lượng - Thời hạn xuất trình chứng từ: phải nằm thời gian hiệu lực L/C - Thời hạn trả tiền: tuỳ theo quy định cụ thể, nằm ngồi thời gian hiệu lực L/C - Thời hạn giao hàng: tuỳ theo phương tiện vận tải mà thời hạn giao hàng khác 1.2.3 Cơ sở pháp lý Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ thường vào văn pháp lý để thực cho đúng, đảm bảo hiệu an toàn cho hoạt động toán quốc tế Các văn pháp lý thường gặp là: a UCP Đây quy tắc thống tập quán thực hành tín dụng chứng từ Phòng Thương mại quốc tế ban hành lần năm 1933 Để ngày phù hợp với thực tiễn thương mại quốc tế, nay, UCP lần sửa đổi Hiện UCP sử dụng 180 nước giới Các bên tham gia lựa chọn UCP, nhiên có tiếng Anh có giá trị pháp lý UCP 600 văn hành, quy định cụ thể UCP 600, bên tham gia thoả thuận thêm điều khoản cụ thể cần phải ghi vào L/C b ISBP 681 Đây tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng kiểm tra chứng từ theo phương thức tín dụng chứng từ Tại họp vào tháng 5/2000, Ủy ban kỹ Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng thuật thực hành ngân hàng phòng thương mại quốc tế (ủy ban ngân hàng ICC) thành lập nhóm cơng tác để soạn thảo văn Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng kiểm chứng từ xuất trình theo phương pháp tín dụng chứng từ dược ban hành kèm theo tập quán thực hành thống tín dụng chứng từ phòng thương mại quốc tế xuất số 600 (UCP) Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng thể văn quán với UCP quan điểm định ủy ban ngân hàng ucp Văn khơng sửa đổi UCP , mà giải thích rõ ràng cách thực UCP người làm thực tế liên quan đến tín dụng chứng từ Tuy nhiên phải thừa nhận luật lệ cũa số nước bắt buột áp dụng tập quán khác với quy định văn c URR Đây quy tắc thống bồi hoàn chuyển tiền ngân hàng Phòng Thương mại quốc tế ICC ban hành vào tháng 12/1996 tinh thần cụ thể hoá điều 19 UCP 500 URR 525 áp dụng trường hợp L/C quy định toán chấp nhận toán ngân hàng toán, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu…Nếu người hưởng lợi xuất trình chứng từ hợp lý, sau toán ngân hàng yêu cầu ngân hàng mở L/C bồi hoàn tiền ngân hàng mở L/C thị việc địi tiền ngân hàng khác - gọi ngân hàng hồn tiền d eUCP Nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ ngân hàng quốc tế đáp ứng yêu cầu phát triển ngày rộng rãi thương mại điện tử, kỹ thuật sử lý chứng từ điện tử tín dụng chứng từ, Phịng Thương mại quốc tế phát hành văn bổ sung eUCP Đây văn sửa đổi UCP mà phụ UCP, mang tính bổ sung khơng thay hoàn toàn UCP, sử dụng trường hợp L/C quy định xuất trình điện tử kể chứng từ truyền thống văn bản, góp phần hoàn thiện dịch vụ ngân hàng tảng cơng nghệ thơng tin Ngồi văn pháp lý trên, bên tham gia áp dụng văn pháp lý hành khác Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng 10 1.2.4 Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ (8) (1( Issuing Bank (7) AB; CB; NB (6) (2) Applicant (10) (9) (3) (1) Beneficiary (5) HĐTM (4) (1) Trên sở hợp đồng thương mại quốc tế, người NK viết đơn yêu cầu mở L/C gửi đến ngân hàng phục vụ (2) Ngân hàng phát hành vào đơn xin mở L/C phát hành L/C gửi tới ngân hàng thông báo để thông báo L/C tới người thụ hưởng (3) Ngân hàng thơng báo L/C kiểm tra tính chân thực bề ngồi L/C để thơng báo tới người thụ hưởng L/C (4) Người XK tiến hành giao hàng sở L/C (5) Người XK lập xuất trình chứng từ hàng hóa theo quy định L/C gửi tới NHĐCĐ (6) NHĐCĐ toán sở chứng từ phù hợp với điều kiện L/C Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp 51 Học viện ngân hàng ngoại tệ, tạo điều kiện thuận lợi cho nghiệp vụ TTQT có hiệu Thơng qua thị trường này, Ngân hàng Trung ương điều hành tỷ giá cách linh hoạt xác Để hoàn thiện thị trường này, Ngân hàng Nhà nước cần thực số biện pháp sau đây: - Giám sát thường xuyên hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, quản lý buộc NHTM phải xử lý trạng thái ngoại hối ngày việc mua bán ngoại tệ thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tuỳ thuộc theo nhu cầu NHTM - Mở rộng đối tượng tham gia vào hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Ngân hàng Trung ương NHTM, đơn vị thành viên có doanh số TTQT lớn, người môi giới, tạo cho thị trường hoạt động sôi với tỷ giá sát với thực tế thị trường - Đa dạng hoá loại ngoại tệ, phương tiện TTQT mua bán thị trường, đa dạng hố hình thức giao dịch mua bán trao ngay, mua bán có kỳ hạn, mua bán quyền lựa chọn, hoán đổi ngoại tệ, phát triển hình thức nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ vay mượn thị trường nước quốc tế - Điều hành chế tỷ giá hối đoái linh hoạt theo chế thị trường, bước tiến tới áp dụng chế tỷ giá hối đoái tự Nhà nước can thiệp cần thiết thông qua công cụ lãi suất chiết khấu biện pháp vĩ mơ khác Với vai trị Ngân hàng Trung ương, Ngân hàng Nhà nước quản lý thị trường ngoại tệ thông qua việc mua bán, cơng bố tỷ giá bình qn giao dịch liên ngân hàng, quy định trần tỷ giá giao ngay, tỷ lệ phần trăm gia tăng tỷ giá kỳ hạn biện pháp quản lý ngoại hối Trong giai đoạn trước mắt biện pháp cần thiết phải nới lỏng bước để chúng không trở thành lực cản cho phát triển thị trường ngoại hối - Cần tính tốn xây dựng cấu dự trữ ngoại tệ hợp lý có đủ khả điều chỉnh thị trường ngoại tệ có căng thẳng tỷ giá, đồng thời có kế hoạch quản lý chặt nguồn ngoại tệ vào hoạt động mua bán ngoại tệ thị trường tự tránh tượng đầu cơ, găm giữ ngoại tệ tạo nên sốt giả tạo thời gian vừa qua Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp 52 Học viện ngân hàng - Củng cố phát triển Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, tạo điều kiện cho NHTM Việt Nam hợp tác tìm hiểu khách hàng đối tác, giúp đỡ tương trợ q trình hồ nhập, nghiên cứu hạn chế bớt rủi ro - Thực tự hoá giao dịch vãng lai bước nới lỏng kiểm soát giao dịch vốn phù hợp với lộ trình mở cửa thị trường tài chính, tạo thơng thống cho hoạt động đầu tư thương mại quốc tế Từng bước nâng cao tính chuyển đổi đồng Việt Nam Thứ hai là: Tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời xác thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả toán, tư cách pháp nhân doanh nghiệp ngồi nước vơ quan trọng Để cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro đạt hiệu cao, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường trang bị phương tiện thông tin đại cho trung tâm để có điều kiện thu thập thơng tin đầy đủ, xác, kịp thời Cần có chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xun thơng tin tình hình dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng 3.3.3 Kiến nghị Hội sở Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Hàng năm nên tổ chức đợt đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho toàn thể nhân viên TTQT Việc đào tạo tổ chức tập trung, chi nhánh, phòng giao dịch cử cán đại diện tham gia, Hội sở mời chuyên gia nước nước ngồi lĩnh vực tốn L/C, nghiệp vụ ngoại thương, luật thương mại quốc tế… truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm, giao lưu, thảo luận giải đáp câu hỏi đưa Từ học viên không ngừng trang bị thêm cho nhiều kiến thức Hàng năm Ngân hàng nên lựa chọn cán tốn có tiềm đào tạo nước ngoài, tham gia hội thảo quốc tế để giúp phát triển nguồn nhân lực cách thực tốt Định kỳ hàng năm hàng quý tổ chức buổi tổng kết rút thiếu sót hoạt động tốn L/C để từ rút kinh nghiệm Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp 53 Học viện ngân hàng Tích cực hỗ trợ chi nhánh phương diện, đặc biệt Chi nhánh vào hoạt động Chi nhánh Bắc Ninh cần hỗ trợ vốn, ngoại tệ với lãi suất thấp để Chi nhánh cạnh tranh với NHTM lâu năm thị trường Đổi cơng nghệ máy móc, thiết bị phục vụ chất lượng tốn L/C ngày hồn thiện Cần nghiên cứu đưa sản phẩm dịch vụ khác lạ so với NHTM khác chẳng hạn chiết khấu miễn truy địi Đây sản phẩm có rủi ro lớn nên hầu hết Ngân hàng nước không thực nghiệp vụ Việc nghiên cứu đưa quy định chặt chẽ chiết khấu miễn truy đòi, nâng cao chất lượng kiểm tra chứng từ, mạnh dạn thực nghiệp vụ nâng cao vị Ngân hàng lên tầm cao mới, thu hút nhiều khách hàng Mở rộng tăng cường mối quan hệ đại lý để phát triển hoạt động TTQT 3.3.4 Kiến nghị DN XNK Các doanh nghiệp tham gia hoạt động toán quốc tế cần nâng cao hiểu biết quy định, quy trình nghiệp vụ cụ thể, ngồi phải tìm hiểu kỹ thủ tục, cân nhắc kỹ điều khoản trước ký, hợp đồng phải sử dụng ngơn ngữ rõ ràng, xác, lưu ý bất lợi mà người bán cố tình đưa vào nhằm tránh rủi ro cho thân doanh nghiệp cho ngân hàng Khi ký kết hợp đồng thương mại phải quan tâm đến điều khoản toán Cho dù L/C hình thành từ hợp đồng thương mại thiết lập L/C có giá trị tốn hồn tồn độc lập với hợp đồng Chính vậy, điều khoản hợp đồng khơng ghi lại vào L/C khơng có giá trị thực tất bên có liên quan; ngược lại điều khoản mà hợp đồng không quy định lại quy định L/C lại có giá trị bắt buộc thực tất bên Do cần phải thương lượng điều khoản L/C cách hợp lý để tránh rủi ro xảy Khi nhận thông báo L/C cần đặc biệt ý tới kiểm tra chi tiết điều khoản L/C có nhiều điều khoản lắt léo, cài bẫy dễ bị lừa Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp 54 Học viện ngân hàng Các DN cần thiết lập mối quan hệ tốt với đầu mối như: Hãng tàu, công ty bảo hiểm, quan chứng nhận hàng hóa XK… để họ tạo điều kiện giúp đỡ việc lập chứng từ giúp DN lấy chứng từ nhanh theo quy định hay giúp đỡ sửa chữa chứng từ Các DN cần đặc biệt quan tâm tới việc tìm hiểu uy tín bạn hàng tình hình kinh tế, trị, sách quản lý nước bạn hàng để tránh sai sót xung đột xảy KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở đưa lý luận liên quan đến lĩnh vực nghiên cứu chương 1, phân tích thực trạng đưa hạn chế nguyên nhân hạn chế chất lượng toán TDCT Ngân hàng ngoại thương Bắc Ninh chương 2, chương báo cáo trình bày định hướng hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng, từ đưa giải pháp số kiến nghị để nâng cao chất lượng toán TDCT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp 55 Học viện ngân hàng KẾT LUẬN Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế quan trọng, cầu nối người sản xuất người tiêu thụ thông qua việc chi trả lẫn trao đổi quốc tế, góp phần giải mối quan hệ hàng hoá - tiền tệ, tạo nguồn lợi nhuận cho cho doanh nghiệp xuất nhập góp phần vào nghiệp đẩy mạnh cơng hội nhập kinh tế đất nước với kinh tế giới Các ngân hàng thực nghiệp vụ tốn quốc tế vừa mang lại lợi ích cho chủ thể kinh tế quốc gia khác nhau, vừa lại mang lại lợi ích cho mình, coi tốn quốc tế hoạt động đóng góp hiệu thiết thực cho kinh tế Nâng cao chất lượng toán quốc tế, đảm bảo tính nhanh chóng, an tồn hiệu nhiệm vụ đặt hầu hết ngân hàng thương mại, Vietcombank Bắc Ninh không ngoại lệ Chuyên đề đề cập đến thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Bắc Ninh đưa số giải pháp, kiến nghị cụ thể nhằm mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng ngoại thương Bắc Ninh Hy vọng ý kiến góp phần nhỏ bé vào phát triển ngân hàng với mục tiêu an toàn, hiệu Do hiểu biết cịn hạn chế, ý kiến đóng góp cịn nhiều thiếu sót, khiếm khuyết, tơi mong nhận góp ý để bổ sung hồn thiện báo cáo Tơi xin trân thành cám ơn! Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Thanh tốn Quốc tế Tài trợ Ngoại thương _ GS.TS Nguyễn Văn Tiến – NXB Thống kê, 2011 Cẩm nang Thanh toán Quốc tế L/C_GS.TS.Nguyễn Văn Tiến – NXB Thống kê, 2011 Giáo trình Ngân hàng Thương mại _GS.TS.Nguyễn Văn Tiến – NXB Thống kê, 2009 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Ninh năm từ 2010 đến 2012 http://www.vietcombank.com.vn/ http://bacninhbusiness.gov.vn/ http://baobacninh.com.vn/ http://www.thoibaonganhang.vn/ Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan báo cáo tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng em Tất số liệu báo cáo trung thực, phản ánh thực tế tình hình hoạt động kinh doanh đơn vị thực tập – Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh Hà Nội, ngày 23 tháng 05 năm 2013 Sinh viên Lê Thị Hằng Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ .3 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Vai trò TTQT .4 1.2 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) 1.2.3 Cơ sở pháp lý 1.2.4 Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ 10 1.3 CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TDCT CỦA NHTM 12 1.3.1 Khái niệm chất lượng toán TDCT 12 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng toán TDCT NHTM 12 1.3.3 Các nhân tố tác động đến chất lượng toán TDCT NHTM 14 CHƯƠNG 17 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH .17 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH 17 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh .17 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 17 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh 18 2.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETCOMBANK – CHI NHÁNH BẮC NINH TRONG NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY 25 Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng 2.2.2 Sử dụng vốn 27 2.2.3 Đánh giá chung .28 2.3 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK – CHI NHÁNH BẮC NINH TRONG NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY 28 2.3.1 Các tiêu định tính .29 2.3.2 Các tiêu định lượng 34 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TDCT CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH 37 2.4.1 Kết đạt .37 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 38 CHƯƠNG 44 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TDCT 44 TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG BẮC NINH 44 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH 44 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN L/C TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH 45 3.2.1 Hồn thiện, đổi cơng nghệ tốn 45 3.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động Marketing 45 3.2.3 Phát huy phối kết hợp phòng ban 46 3.2.4 Mở rộng quan hệ với Ngân hàng đại lý 47 3.2.5 Nâng cao lực toán viên .47 3.2.6 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ toán phương thức TDCT 48 3.2.7 Nâng cao lực khách hàng trình thực toán 48 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 49 3.3.1 Kiến nghị với phủ ban ngành có liên quan 49 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Việt Nam 50 Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp STT BẢNG KÍ HIỆU VIẾT TẮT Kí hiệu Học viện ngân hàng Nguyên văn NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần TTQT Thanh tốn quốc tế TDCT Tín dụng chứng từ NH Ngân hàng XNK Xuất nhập HĐV Huy động vốn BCT Bộ chứng từ HS Hồ sơ 10 TTXLNV Trung tâm xử lý nghiệp vụ 11 KH Khách hàng The Uniform Customs and Practice for Documentary 12 UCP Credits - Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ 13 NHPH Ngân hàng phát hành 14 L/C Letter of Credit – Thư tín dụng 15 NK Nhập 16 XK Xuất 17 NHĐCĐ Ngân hàng định 18 NHNT Ngân hàng Ngoại thương 19 NHNN Ngân hàng nhà nước International Standard Banking Practice for the 20 ISBP 21 URR 22 VCB Examination of Documents Under Documentary Credits Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements - Quy tắc thống hoàn trả ngân hàng Vietcombank Society for Worldwide Interbank Financial 23 SWIFT Lê Thị Hằng 24 WTO Telecommunication - Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng Lớp: TTQTA-K12 tổ chức tài quốc tế World Trade Organization - Tổ chức Thương mại Thế giới Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị Hội sở Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.52 3.3.4 Kiến nghị DN XNK .53 KẾT LUẬN 55 Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Lê Thị Hằng Học viện ngân hàng Lớp: TTQTA-K12 Báo cáo tốt nghiệp Học viện ngân hàng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từError: Reference source not found Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam .Error: Reference source not found Chi nhánh Bắc Ninh Error: Reference source not found Sơ đồ 2.2 Quy trình tốn L/C nhập Error: Reference source not found Sơ đồ 2.3 Quy trình tốn L/C xuất Error: Reference source not found Bảng 2.1: Tình hình HĐV giai đoạn 2010 – 2012 Vietcombank Error: Reference source not found Chi nhánh Bắc Ninh Error: Reference source not found Bảng 2.2: Tình hình dư nợ giai đoạn 2010 - 2012 Vietcombank Error: Reference source not found Chi nhánh Bắc Ninh Error: Reference source not found Bảng 2.3 Đánh giá chung hoạt động kinh doanh Error: Reference source not found Bảng 2.5 Số lượng khách hàng TTQT qua năm Error: Reference source not found Bảng 2.6 Doanh số toán L/C 2010-2012 .Error: Reference source not found Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng giá trị tốn hàng hóa chuyển tiền, L/C, nhờ thu Error: Reference source not found Lê Thị Hằng Lớp: TTQTA-K12 ... viện ngân hàng CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC NINH. .. tín dụng chứng từ NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng toán TDCT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bắc Ninh Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động toán TDCT Ngân. .. triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bắc Ninh Ngày 29/06/2004 Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Bắc Ninh thức vào hoạt động địa bàn tỉnh Bắc Ninh Ngày 02/06/2008, Chi nhánh Ngân hàng