Đang tải... (xem toàn văn)
Quản trị rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng vấn đề rủi ro và quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng Việt Nam đã trở nên bức thiết khi có các con số về nợ xấu được công bố. Cho dù được đề cập hay biện luận bằng cách thức nào, thì quản trị rủi ro là cách thức tốt nhất mà tất cả các chủ thể kinh doanh cần thực hiện để không bị mất vốn đầu tư. Trong quản trị rủi ro tín dụng, thì tối đa hóa lợi nhuận cho sở hữu chủ, trở thành ngân hàng thương mại tốt nhất về quản trị rủi ro tín dụng và sử dụng tài sản trong hoạt động cấp tín dụng là hai mục tiêu cốt lõi.
http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 1 BÀI 2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 2 1. KHÁI QUÁT RRTD 1.1. Khái niệm: Rủi ro tín dụng trong HĐ ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. 1.2. Đặc điểm: - Đây là loại RR đặc thù nhất, lớn nhất và thường xuyên nhất trong KD ngân hàng (vì HĐ TD của NH là trọng tâm). - Luôn tiềm ẩn trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay. - Biểu hiện ra bên ngoài bằng nợ quá hạn, nợ xấu, nợ khó thu hồi (gốc và lãi), mất vốn http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 3 - Dư nợ cho vay chiếm tới 70 - 90% tổng TSC của NH. - Dơ nợ cho vay có tính lỏng thấp hơn các TSC có khác, vì chúng rất khó chuyển hóa thành tiền trước khi đến hạn. - Nhóm khách hành vay rất đa dạng, phức tạp, khó kiểm soát, sẵn sàng chấp nhận RR cao bằng tiền đi vay. Câu hỏi: Tại sao RRTD đối với NH lại nghiêm trọng? 1.3. Tác động của RRTD đến NH: Căn cứ mức độ vi phạm cam kết của KH, nếu: a/ Người vay không hoàn trả nợ vay đúng hạn: Câu hỏi: Đến hạn, KH không trả đc nợ gốc đúng hạn, nhưng vẫn trả lãi đúng hạn và hứa cam kết trả nợ gốc đầy đủ. Hỏi NH phải chịu những RR gì? http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 4 - Kế hoạch sử dụng vốn bị ảnh hưởng (cam kết hạn mức tín dụng, cam kết cho vay ). Có thể phải tăng chi phí đi vay hay phải huy động vốn bổ sung với lãi suất cao. - Bị động trong khâu lập kế hoạch sử dụng vốn. Có thể dẫn đến bị đọng vốn. - Cản trở việc hoàn trả người gửi tiền. b/ Người vay không có khả năng hoàn trả nợ vay (một phần hay toàn bộ): - Giảm kết quả KD của NH. - Nếu ở mức cao sẽ làm giảm VTC của NH. - Nếu nghiêm trọng, dẫn đến mất khả năng thanh toán. http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 5 1.4. Nguyễn nhân dẫn đến RRTD: Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài Nguyên nhân RRTD Nguyên nhân từ phía khách hàng Nguyên nhân từ phía ngân hàng http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 6 A/ Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài: 1. Nguyên nhân bất khả kháng: - Thiên tai (bão, lụt, hạn hán, hỏa hoạn, động đất). - Tập quán người tiêu dùng thay đổi (ví dụ, mọi người chuyển từ đi xe đạp sang đi máy). - Thay đổi về công nghệ, kỹ thuật đối với một ngành nghề nào đó. - Chiến tranh, biểu tình, đình công, dân biến 2. Thông tin bất cân xứng: Thông tin bất cân xứng (asymmetric information) là tình huống PS khi một bên không nhận biết đầy đủ về đối tác, dẫn đến những QĐ không CX trong quá trình giao dịch. http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 7 Ví dụ, KH là những người biết được rõ ràng là họ có trung thực khi đi vay hay không, hay họ có được những thông tin đầy đủ hơn về dự án so với NH. Sự tồn tại thông tin bất cân xứng dẫn đến sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức. Lựa chọn đối nghịch (adverse selection) là tình huống thông tin không cân xứng xuất hiện trước khi giao dịch được thực hiện: Những người đi vay tiềm ẩn rủi ro cao lại là những người tích cực trong việc tìm kiếm khoản vay. Như vậy, những KH có nhiều khả năng đem lại RR cho NH lại là những KH mong muốn trở thành người vay được tiền. http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 8 Ví dụ, những người liều lĩnh hay có động cơ lừa đảo thường là những người hăm hở chấp nhận khoản vay, bởi vì họ biết rõ rằng khả năng trả lại khoản vay là không hoặc khó xảy ra. Do đó, sự lựa chọn đối nghịch có thể làm tăng khả năng khoản tín dụng sẽ được cấp cho người có rủi ro cao, ngược lại, người cho vay có thể từ chối bất kỳ khoản tín dụng nào cho những người đáng tin cậy trên thị trường. http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 9 Rủi ro đạo đức (moral hazard) phát sinh sau khi giao dịch được thực hiện: NH có thể gặp rủi ro nếu KH sử dụng vốn vào các HĐ khác không được mong đợi, bởi vì các HĐ này có thể khiến cho khoản vay không hoàn trả được. Ví dụ, sau khi nhận được khoản vay, KH có thể sẵn sàng chấp nhận một rủi ro lớn (với kỳ vọng thu được nhiều lãi, nhưng rủi ro vỡ nợ cũng cao), bởi vì anh ta đang kinh doanh bằng tiền của người khác. Chính vì rủi ro đạo đức có thể làm cho khoản vay không được hoàn trả, do đó, những người cho vay có thể quyết định hạn chế cho vay ngay cả với những người nghiêm túc. http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 10 3. Môi trường kinh tế: - Kinh tế hưng thịnh có ảnh hưởng như thế nào đến khả năng trả nợ của người vay? - Kinh tế suy thoái có ảnh hưởng như thế nào đến khả năng trả nợ của người vay? - Sự liên thông giữa thị trưiờng trong nước với tghị trường quốc tế. Câu hỏi: Nếu kinh tế thế giới phục hội và tăng trưởng thì tác động như thế nào đến chất lượng TD của các NHTM VN? Câu hỏi: Thiểu phát hay lạm phát ảnh hưởng như thế nào đến HĐ tín dụng của NH? [...]... chỳ ý 5 Conditions - Cỏc iu kin: - Mụi trng kinh doanh quc t v trong nc - Xu hng phỏt trin ngnh hng kinh doanh Cõu hi: Lm th no ỏnh giỏ c mụi trng kinh doanh cng xu hng phỏt trin ngnh hng? http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 21 6 Control - Kh nng kim soỏt khon vay: - NH cú kim soỏt c vic KH s dng tin vay khụng? - Tp trung vo nhng vn nh: + Cỏc thay i trong lut phỏp v quy ch cú nh hng xu n ngi vay?... Cỏc ch tiờu phn ỏnh hiu qu qun lý ti sn ca doanh nghip (Asset management or turnover ratios) Nhúm 4: Cỏc ch tiờu phn ỏnh sinh li (Profitability ratios) Nhúm 5: Cỏc ch tiờu phn ỏnh giỏ tr th trng ca doanh nghip (Market value ratios) http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 28 2.2.1 Cỏc ch tiờu tr n ngn hn - Phõn tớch nhu cu chi tr phỏt sinh trong vũng 1 nm ca doanh nghip - Tp trung vo khon n ngn hn (current... - Ri ro ti chớnh (thua l) - Ch tõm la o C Nguyờn nhõn t bn thõn NH: - Chớnh sỏch tớn dng quỏ cao li nhun - Chớnh sỏch tớn dng quỏ tp trung (vựng, ngnh) - nh giỏ ti sn khụng chớnh xỏc hoc khụng thc hin y th tc phỏp lý - Xỏc nh k hn tr n khụng chớnh xỏc dn n b li dng http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 13 - Khụng tuõn th quy trỡnh trc, trong v sau khi cho vay - Cỏn b tớn dng vi phm o c kinh doanh, ... trng trong ngn hn ớt bin ng - Tuy nhiờn, trong mt s thi im chỳng cú th thay i nhanh nờn phi c bit chỳ http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 29 1 H s thanh toỏn hin thi (current ratio): Tiền và chứng khoán ngắn hạn Hệ số thanh toán nhanh Nợ ngắn hạn Quick assets Quick ratio = Current liabilities i vi ch n ngn hn: T l ny cng cao cng tt vỡ nú phn ỏnh kh nng ỏp ng kp thi cỏc nhu cu chi tr ca doanh. .. hin cỏc ngha v ti chớnh di hn ca doanh nghip 2 Phn ỏnh mc s dng cỏc khon n ti tr cho u t ca doanh nghip so vi mc s dng vn ch s hu 3 Cỏc ch tiờu ny cng cao thỡ xỏc sut mt kh nng tr n ca doanh nghip cng ln 4 T l vay n cao li to ra nhng li ớch cho doanh nghip vỡ chi phớ tr lói c khu tr thu 5 T l n so vi vn ch s hu cng ln thỡ kh nng sinh li ca vn ch s hu cng cao khi doanh nghip cú kh nng m bo ngha v... cỏch ngi vay: - Cú mc ớch TD rừ rng, cú thin chớ nghiờm chnh tr n - T thỏi trỏch nhim trong vic s dng vn vay, tr li cỏc cõu hi trung thc - Phự hp vi CSTD ca NH Túm li, tinh thn trỏch nhim, tớnh trung thc, mc ớch rừ rng, v thin chớ tr n ca ngi vay gi chung l t cỏch ngi vay (character) Nu phỏt hin thy ngi vay gi di trong k hoch s dng v tr n nh ó tho thun, thỡ cỏn b TD phi t chi cho vay, nu khụng, RRTD... thun li bng ti sn bo m? Trng tõm th ba trong PTTD ú l vic tr li cõu hi: NH cú th ũi n thun li bng ti sn bo m ca ngi vay? 1 Lý do nhn bo m tớn dng: Th nht, nu ngi vay khụng tr n, thỡ NH cú quyn bỏn ti sn cm c hay th chp thu hi n; Th hai, nhn bo m TB to cho NH li th v tõm lý so vi ngi vay Bi vỡ mt ti sn khi ó l vt t cc, buc ngi t cc phi cú trỏch nhim nhiu hn trong vic hon tr n vay khi phi gỏn nhng... http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 26 3/ Nguyờn tc bo m tin vay: 1 TCTD cú quyn la chn, quyt nh vic cho vay cú bo m bng ti sn, cho vay khụng cú bo m 2 KH c TCTD cho vay khụng cú bo m bng TS, nu trong quỏ trỡnh s dng vn vay, TCTD phỏt hin KH vi phm cam kt trong H tớn dng, thỡ TCTD cú quyn ỏp dng cỏc bin phỏp bo m bng TS hoc thu hi n trc hn 3 TCTD cú quyn x lý TS bo m theo quy nh ca PL thu hi n khi KH hoc bờn bo lónh khụng... Total assets - Total equity Total debt ratio = Total assets - H s n phn ỏnh tt c cỏc khon n phi tr (mi k hn v vi mi ch n) - Cung cp thụng tin v mc bo v cho cỏc ch n trc ri ro khụng th tr n ca doanh nghip cng nh thụng tin v nhng c hi m doanh nghip cú th vay thờm http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 34 2 H s n trờn vn ch s hu (CSH): Tổng nợ Hệ số nợ trên vốn CSH = Vốn chủ sở hữu Total debt Debt-equity... vay? - Ti khon phi thu - Bao thanh toỏn - Hng tn kho - Th chp ti sn c nh - Cm c cỏc ng sn lõu bn, cú giỏ tr - Bo lónh bng ti sn ca bờn th ba http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 25 */ Bin phỏp bo m TD trong trng hp cho vay khụng cú bo m bng ti sn: T chc TD ch ng la chn KH vay khụng cú bo m bng ti sn (cho vay tớn chp); T chc tớn dng nh nc c cho vay khụng cú bo m theo ch nh ca Chớnh ph; T chc tớn dng . 1 BÀI 2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 2 1. KHÁI QUÁT RRTD 1.1. Khái niệm: Rủi ro tín dụng trong HĐ ngân hàng là khả năng. sẵn sàng chấp nhận một rủi ro lớn (với kỳ vọng thu được nhiều lãi, nhưng rủi ro vỡ nợ cũng cao), bởi vì anh ta đang kinh doanh bằng tiền của người khác. Chính vì rủi ro đạo đức có thể làm cho. lợi dụng. http://nguyenvantien-hvnh.blogspot.com/ 14 - Không tuân thủ quy trình trước, trong và sau khi cho vay. - Cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh, như thông đồng với khách hàng