Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT PHẦN MỞ ĐẦU 1. Sự cần thiết của chuyên đề: Một nền kinh tế phát triển không thể thiếu sự góp mặt của các ngân hàng (NH) trong và ngoài nước. Trong nền kinh tế thị trường, hệ thống NH được ví như hệ thần kinh của cả nền kinh tế. Hệ thống NH quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả là tiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế một cách bền vững. Là một doanh nghiệp kinh doanh các loại sản phẩm đặc biệt của thị trường – tiền tệ, các NH cũng thường gặp rất nhiều rủi ro trong kinh doanh không thể tránh khỏi như: rủi ro thanh khoản, rủi ro ngoại hối, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh NH thường có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Sự sụp đổ của NH sẽ tác động rất lớn đến nền kinh tế, đời sống chính trị xã hội của một nước và có thể lan rộng sang quy mô quốc tế. Cần Thơ đang là một khu vực đầu tư tài chính đầy tiềm năng, thu hút nhiều nhà đầu tư nên ngày càng có nhiều NH nội địa và cả nước ngoài xuất hiện. Tuy nhiên, tác động của lạm phát trong vài năm gần đây đã khiến cho các nhà đầu tư phải e ngại khi người dân ngày càng có xu hướng hạn chế chi tiêu và không đem tiền đi gửi tiết kiệm mà đem tiền đi đầu tư để sinh lợi càng nhiều càng tốt vì đồng tiền ngày nay đang ngày càng mất giá. Do đó, nhu cầu sử dụng vốn của người dân ngày càng lớn trong khi số lượng người đi gởi tiền ngày càng ít nên cuộc chạy đua nhằm thu hút khách hàng đến với NH trong kênh huy động vốn và cho vay giữa các NH càng trở nên sôi động. Ngân hàng TMCP Quân Đội (Militarybank ) cũng không ngoại lệ. Hoạt động với mục đích “đi vay để cho vay” nên với lợi thế là một trong các NH hiện đại đứng đầu về số vốn huy động, dư nợ cho vay nhưng các nhà quản trị ở đây cũng tìm mọi cách để thu hút khách hàng đến với NH với nhiều hình thức như tăng lãi suất tiền gửi, áp dụng các chương trình khuyến mãi, ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 1 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT bóc thăm trúng thưởng, cho vay tiêu dùng… Tuy nhiên khi thực hiện các chính sách thì cũng kéo theo chi phí cho hoạt động tín dụng cũng tăng theo, NH sẽ dễ gặp nhiều rủi ro trong mọi hoạt động tín dụng. Điều này đã gây không ít khó khăn cho những nhà quản trị của NH. Cho nên đây là vấn đề rất quan trọng buộc các nhà quản trị phải quan tâm đến một cách thường xuyên để hạn chế đến mức thấp nhất những thiệt hại có thể xảy ra cho chính NH của mình. Do đó, nhằm góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh và hạn chế những rủi ro, nhất là rủi ro về tín dụng, nhóm em đã chọn đề tài nghiên cứu : “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội chi nhánh Cần Thơ” làm đề tài nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu: 2.1. Mục tiêu chung Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Cần Thơ (MilitaryBank CNCT) qua 3 năm 2008-2009- 2010, từ đó đề xuất một số giải pháp phòng ngừa và góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho MilitaryBank CNCT trong thời gian tới. 2.2. Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình huy động vốn của MilitaryBank CNCT qua 3 năm (2008-2009-2010); - Mục tiêu 2: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của MilitaryBank CNCT qua các năm; - Mục tiêu 3: Tìm hiểu nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho MilitaryBank CNCT; - Mục tiêu 4: Đề xuất các biện pháp phòng ngừa và hạn chế các rủi ro tín dụng của NH. 3. Phạm vi nghiên cứu - Đề tài được thực hiện trong thời gian học tập chuyên đề Nghiệp Vụ Tín Dụng tại Đại Học Tây Đô từ ngày 30/05/2011 đến ngày 22/07/2011. Hoạt động của MilitaryBank CNCT rất phong phú, đa dạng với nhiều hình thức và dịch vụ khác ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT nhau. Tuy nhiên do thời gian có hạn nên nhóm em chỉ đi sâu nghiên cứu hiệu quả hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại NH. Số liệu thu thập từ năm 2008- 2010. 4. Phương pháp nghiên cứu 4.1 phương pháp thu thập số liệu: Bằng phương pháp thu thập số liệu thực tế sử dụng cho nội dung đang nghiên cứu 4.2 Phương pháp phân tích số liệu + Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Δy = y1 - y0 Trong đó: Y 0: chỉ tiêu năm trước Y1: chỉ tiêu năm sau Δy: phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. => So sánh số liệu năm phân tích với số liệu năm trước của các chỉ tiêu, xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. + Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y1 X100 y0 Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. Δy : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. => Làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó, so sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu, từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. + Phương pháp phân tích qua các tỷ số tài chính: với phương pháp này ta sẽ mô tả rõ hơn về bản chất cũng như thực trạng rủi ro tín dụng tại NH. ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 3 =∆ y Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT II. PHẦN NỘI DUNG Chương 1 : Cơ sở lí luận 1. Tổng quan về tín dụng - Tín dụng là hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. - Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả. - Tín dụng là hoạt động cho vay, đi vay và quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp lý hiện hành. Ở Việt Nam, các ngân hàng thương mại (NHTM) đặt ra các nguyên tắc cho hoạt động tín dụng như sau: - Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được bên vay trình bày với NH và được NH cho vay chấp nhận. Đó là các khoản chi phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh của bên vay. Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng vay. Việc sử dụng vốn vay sai mục đích thể hiện sự thất tín của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho khoản tiền vay đó. Bên cạnh đó, hiệu quả sản xuất kinh doanh của bên vay gắn liền với hiệu quả cho vay của NH, là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay. - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Trong nền kinh tế thị trường, nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là cung cầu về vốn và chỉ giao dịch quyền sử dụng vốn trong khoảng thời gian nhất định. Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, NH và bên vay thỏa thuận NH sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho NH (nợ gốc) với khoản chi phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay. ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 4 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT 2. Tổng quan về rủi ro tín dụng 2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng - Hoạt động của NHTM rất đa dạng và phong phú, đồng thời rủi ro của nó cũng rất phức tạp với mức độ nhạy cảm nhất định. Thông thường rủi ro của NH chủ yếu thường tập trung vào 4 dạng: rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản và rủi ro hối đoái. Trong 4 loại rủi ro trên thì rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất và ảnh hưởng lớn nhất đối với NH vì hoạt động tín dụng gắn liền với hoạt động của NH. - Từ đó, ta có thể định nghĩa rủi ro tín dụng (RRTD) là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với NH. Nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro (RR) xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho NH một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho NH bị phá sản. Biểu hiện của RRTD là tỉ lệ nợ xấu càng cao. Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ được chia làm 5 nhóm: a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ trong hạn được tổ chức tín dụng (TCTD) đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày được TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều 6. b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 5 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều 6. c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6; - Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6. d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6. đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6. Bên cạnh đó, TCTD có thể phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn trong các trường hợp sau đây: ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 6 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT - Đối với các khoản nợ quá hạn, TCTD phân loại lại vào nhóm nợ có RR thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau: + Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và lãi bị quá hạn (kể cả lãi áp dụng đối với nợ gốc quá hạn) và nợ gốc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiểu sáu tháng đối với khoản nợ trung và dài hạn, ba tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn; + Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ bị quá hạn đã được xử lý, khắc phục; + Tổ chức tín dụng có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) đánh giá là khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. - Đối với các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, TCTD phân loại lại vào nhóm nợ có RR thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: + Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại trong thời gian tối thiểu sáu tháng đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn được cơ cấu lại; + Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ đã được xử lý, khắc phục; + Tổ chức tín dụng có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá là khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã được cơ cấu lại. - Tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ vào nhóm có RR cao hơn trong các trường hợp sau: + Toàn bộ dư nợ của một khách hàng tại một TCTD phải được phân loại vào cùng một nhóm nợ. Đối với khách hàng có từ hai khoản nợ trở lên tại TCTD mà có bất cứ một khoản nợ nào bị phân loại theo quy định vào nhóm có RR cao hơn các khoản nợ khác, TCTD phải phân loại lại các khoản nợ còn lại của khách hàng vào nhóm có RR cao nhất đó. ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 7 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT + Đối với khoản cho vay hợp vốn, TCTD làm đầu mối phải thực hiện phân loại nợ đối với khoản cho vay hợp vốn theo các quy định và phải thông báo kết quả phân loại nợ cho các TCTD tham gia cho vay hợp vốn. Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có một hoặc một số các khoản nợ khác tại TCTD tham gia cho vay hợp vốn đã phân loại vào nhóm nợ không cùng nhóm nợ của khoản nợ vay hợp vốn do TCTD làm đầu mối phân loại, TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại lại toàn bộ dư nợ (kể cả phần dư nợ cho vay hợp vốn) của khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ do TCTD làm đầu mối phân loại hoặc do TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ nào có RR cao hơn. - Tổ chức tín dụng phải chủ động phân loại các khoản nợ được phân loại vào các nhóm theo quy định tại Khoản 1 Điều này vào nhóm nợ có RR cao hơn theo đánh giá của TCTD khi xảy ra một trong các trường hợp sau đây: + Có những diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng; + Các khoản nợ của khách hàng bị các TCTD khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ RR cao hơn (nếu có thông tin); + Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng (về khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ trên vốn và dòng tiền) hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm liên tục hoặc có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; + Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời và trung thực các thông tin tài chính theo yêu cầu của TCTD để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định tại Khoản 1 Điều 6 theo quyết định 493 như sau: a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100%. ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 8 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT - Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của TCTD. 2.2. Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra 2.2.1. Đối với bản thân NH - Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của NH vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của NH là nguồn vốn huy động, mà khi NH không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của NH dần dần lâm vào tình trạng thiếu hụt. + Rủi ro đọng vốn: - Sự tổn thất của NH khi có RRTD xảy ra có thể là các thiệt hại về vật chất hoặc uy tín của NH. - Ảnh hưởng nặng nề đến khách hàng sử dụng vốn khi chậm trễ chi trả vốn cho khách hàng, khách hàng không được đáp ứng kịp thời sẽ làm mất uy tín của NH. + Rủi ro mất vốn: - Làm tăng chi phí của NH khi xuất hiện ngày càng nhiều nợ xấu khiến cho NH phải tăng thêm chi phí giám sát khách hàng và chi phí pháp lý khi có RR không thu hồi được nợ xảy ra. - Chi phí gia tăng sẽ đi kèm với khả năng sinh lời của NH sẽ giảm mạnh, NH có nguy cơ sẽ không thu hồi được vốn gốc và phải trích lập DPRR nhiều hơn. Như vậy, RRTD sẽ làm cho NH mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho NH bị lỗ và có nguy cơ bị phá sản. 2.2.2. Đối với nền kinh tế xã hội - Hoạt động của NH có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả hầu hết các doanh nghiệp và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Vì vậy, RRTD xảy ra có thể làm phá sản một vài NH, khi đó nó có khả năng phát sinh lây lan sang các NH khác và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi. Lúc đó dân chúng sẽ đưa nhau đến NH để rút tiền trước thời hạn. Điều đó cũng có thể đưa đến phá sản ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 9 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT đồng loạt các NH do thiếu khả năng thanh toán. Khi đó, RRTD sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế. 2.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng + Doanh số cho vay (DSCV): là chỉ tiêu phản ánh các khoản tín dụng mà NH đã cho khách hàng vay nhưng không xét đến việc khoản tín dụng đó đã được thu về hay chưa, thường được xác định theo theo tháng, quý, năm… + Doanh số thu nợ (DSTN): là chỉ tiêu phản ánh các khoản thu nợ gốc mà NH đã thu về từ các khoản cho vay kể cả các khoản vay của năm nay và cả những năm trước đó, bao gồm cả thanh toán dứt điểm hợp đồng và thanh toán một phần. + Dư nợ (DN): là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà NH đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định. Để xác định đuợc dư nợ, NH sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. +Nợ quá hạn (NQH): là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn, là một phần trong tổng dư nợ của NH, phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho NH mà không có lý do chính đáng (thường là các khoản nợ thuộc nhóm 1 và khi quá hạn trên 10 ngày sẽ được chuyển sang nhóm 2, 3, 4, 5 tùy theo tính chất khoản nợ). Khi đó, NH chuyển từ tài khoản nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản dư nợ quá hạn. - Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó, ở NH có tỷ lệ NQH chiếm trong tổng DN càng lớn thì nó phản ánh nghiệp vụ tín dụng tại NH càng kém và ngược lại. + Nợ xấu (NX): là những khoản tín dụng bao gồm cả gốc, lãi hoặc gốc hoặc lãi không thu được khi đến hạn (thường là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5). + Nợ xấu trên tổng dư nợ (NX/TDN): chỉ tiêu này được sử dụng để đo lường, đánh giá chất lượng tín dụng của NH. Những NH nào có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của NH này cao. Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 10 [...]... 4/11/1994 - Chi nhánh Cần Thơ của ngân hàng TMCP Quân Đội được thành lập theo quyết định số 1519/QĐ-NHNN ngày 31/7/2006 của Ngân hàng nhà nước và quyết định số 240/QĐ-NHQD-HĐQT ngày 9/8/2006 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Quân Đội - Chi nhánh Cần Thơ là đơn vị trực thuộc ngân hàng TMCP Quân Đội, thực hiện hạch toán phụ thuộc, có con dấu riêng , có bảng CĐKT riêng Và ngân hàng Quân Đội chi nhánh Cần Thơ được... gặp rủi ro các khoản vay mất vốn, dựa trên số DPRRTD mà NH trích lập ra Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tài chính linh hoạt của NH trong việc dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng của NH Dự phòng RRTD được trích lập Khả năng bù đắp RRTD = Nợ xấu ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 11 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng MB chi. .. trị rủi ro chuyên biệt về tín dụng để xây dựng chi n lược quản trị rủi ro, tổ chức phân loại các khoản vay theo mức độ rủi ro Các khoản nợ xấu được tách khỏi nhân viên tín dụng chuyển giao cho bộ phận quản trị rủi ro tiến hành phân tích đối tượng vay, lên phương án trả nợ và củng cố hồ sơ chuẩn bị xử lý ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 31 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội. .. Trang 12 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT 1.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban + Giám đốc chi nhánh Là người trực tiếp quản lý, chỉ đạo mọi hoạt động của chi nhánh theo các quy chế, quy định của ngân hàng Quân Đội và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc ngân hàng Quân Đội Đồng thời là người chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi hoạt động của Chi nhánh +... chính các ngân hàng hay công ty mua bán nợ độc lập sẽ góp phần giải quyết hiệu quả vấn đề này Nó giúp chuyển giao rủi ro ngân hàng sang 1 đơn vị độc lập để xử lý chuyên nghiệp và hiệu quả hơn 1.8 Ban hành sổ tay tín dụng: ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 34 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT Cần sớm nghiên cứu soạn thảo và ban hành sổ tay tín dụng Sổ tay tín dụng phải... số thông tin chi tiết về chi nhánh như sau: + Tên gọi đầy đủ: Ngân hàng TMCP Quân Đội -chi nhánh Cần Thơ + Tên gọi tắt: chi nhánh Cần Thơ + Tên tiếng Anh: Military Comercial Joint Stock Bank- CanTho Branch + Trụ sở đặt tại: 42-44 Nguyễn An Ninh, P.Tân An, Q.Ninh Kiều, TP .Cần Thơ + Số điện thoại: (0710) 3816199 Fax: (0710) 3816188 + Hiện nay số nhân viên của ngân hàng Quân Đội chi nhánh Cần Thơ là 44 nhân... tỏ ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 24 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT Ngân hàng đã và đang chú trọng áp dụng những bước đi thích hợp cho việc cải thiện chỉ tiêu lợi nhuận và giảm chi phí 3.2 Chỉ tiêu hệ số rủi ro tín dụng (nợ quá hạn/tổng dư nợ) - Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng một cách rõ rệt Ta nhận thấy tỷ... 137.993 21.128 17.930 162.537 123.547 6.462 32.528 14.514 2 Phân tích thực trạng rủi ro của ngân hàng qua các năm 2008-2010 2.1 Tình hình huy động vốn của ngân hàng Bảng 2: Thể hiện tình hình huy động vốn của ngân hàng Nội dung 2008 ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Tỷ lệ 2009 Tỷ lệ 2010 Tỷ lệ Trang 15 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT I Vốn huy động Tiền gửi thanh toán của các 40,70... động tại Ngân hàng MB CN Cần Thơ vẫn tăng với tốc độ tăng giảm trong năm 2010 Nguyên nhân của sự tăng trưởng này qua các năm là do chi nhánh phải không ngừng đáp ứng các nhu cầu vay vốn ngày càng tăng cao của khách hàng Từ đó phải sử dụng các hình thức huy động vốn hiện tại mà chi nhánh đang áp dụng: huy động từ tiền gửi ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 16 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng. .. NH nhằm giảm chi phí sử dụng vốn Do đó,khoản mục này tăng nhiều trong các năm qua ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 18 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT - Cho vay nông nghiệp trong ba năm chỉ chi m tỷ trọng nhỏ nhất trong các loại hình qua các năm như năm 2008 chỉ chi m 9,62%, năm 2009 chỉ chi m 9,05% và giảm mạnh tỷ trọng trong năm 2010 chỉ chi m 6,44% trong tổng DSCV . 11 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng MB chi nhánh Cần Thơ 1. Giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội 1.1 Quân Đội chi nhánh Cần Thơ làm đề tài nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu: 2.1. Mục tiêu chung Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Cần. vay. ĐH Tây Đô – Lớp TCNH 3B Trang 4 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội CNCT 2. Tổng quan về rủi ro tín dụng 2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng - Hoạt động của NHTM rất đa