MỘT SỐ CÂU HỎI PHẢN BIỆN THUẾ Vị trí kế toán thuế là 1 vị trí rất quan trọng và không thể thiếu đối với bất kỳ doanh nghiệp nào. Và doanh nghiệp muốn hạn chế thấp nhất mức thuế phải nộp thì đòi hỏi kế toán thuế phải có những kinh nghiệm làm kế toán thuế nhất định. Và có những kỹ năng về quyết toán thuế. Để có những kinh nghiệm và kỹ năng đó thì người làm kế toán thuế cần phải có kinh nghiệm thực tế và trau dồi các nghiệp vụ cần thiết. Dưới đây là những kinh nghiệm làm kế toán thuế tại doanh nghiệp mà kế toán cần lưu ý. 1. Doanh thu tính thuế 1.1. Vấn đề về xuất hóa đơn Một số doanh nghiệp thương mại bán hàng tiêu dùng cho khách hàng nên thường không phải xuất hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT), do vậy họ chủ động được đầu ra xuất hóa đơn GTGT bán hàng để tránh phải nộp thuế nhiều. Tuy nhiên ở các doanh nghiệp này lại thường có hai hệ thống tách biệt là kế toán nội bộ và kế toán thuế. Kế toán nội bộ thường thì cập nhật thường xuyên theo yêu cầu báo cáo, còn kế toán thuế thường làm vào cuối tháng, cuối quý, cuối năm. . . , lúc bán hàng thực tế là một hàng khác, giá khác, nhưng lúc xuất hóa đơn cho khách theo yêu cầu thì là một mặt hàng khác, giá bán khác. Ở đây sẽ xảy ra hai vấn đề: Trường hợp 1 : Giá bán không đồng nhất, chênh lệch nhau quá lớn mà không có sự kiểm soát cập nhật hàng ngày, dẫn đến cùng một mặt hàng lúc bán với giá rất thấp lúc lại bán với giá gấp 5 - gấp 10 -> Cơ quan thuế sẽ đặt câu hỏi, nếu không giải trình được hợp lý sẽ bị áp mức giá bán cao nhất cho các mặt hàng xuất đó. Để tránh vấn đề này thì phải làm như thế nào??? Trường hợp 2: Do không cập nhật được nhập xuất tồn thường xuyên, bán một mặt hàng viết hóa đơn một mặt hàng nên khả năng xảy ra xuất hàng âm. Điều này thì buộc kế toán phải cập nhật thường xuyên nhập xuất các mặt hàng để tránh xảy ra tình trạng này. Trong trường hợp việc xuất kho đã xảy ra lâu rồi thì phải làm cách nào??? 1.2. Doanh thu chưa thực hiện. Một số doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ, khách hàng trả trước tiền phí dịch vụ và yêu cầu xuất hóa đơn theo lần thanh toán tiền. Kế toán không phân biệt được đó là doanh thu chưa thực hiện nên mỗi lần xuất hóa đơn đều ghi vào doanh thu. Trong lúc đó chưa có chi phí thực hiện các dịch vụ này dẫn đến lợi nhuận của doanh nghiệp rất lớn một cách không đúng thực tế -> số thuế thu nhập doanh nghiệp phái nộp rất lớn. 1.3. Hóa đơn xuất khẩu Một số doanh nghiệp có khách hàng là bên nước ngoài hoặc một tổ chức cá nhân nào đó không cần hóa đơn GTGT, tuy nhiên khách hàng đó lại chuyển tiền qua tài khoản của công ty, công việc cung cấp hàng hóa dịch vụ đã thực hiện xong, hợp đồng đã thanh lý và mọi nghĩa vụ giữa hai bên đã kết thúc. Tuy nhiên để lợi dụng nguồn thuế GTGT phải nộp các doanh nghiệp đó hoãn lại việc xuất hóa đơn, thậm chí còn không xuất hóa đơn. Lúc cơ quan thuế phát hiện ra khoản này, đối chiếu với hợp đồng, thanh lý hợp đồng -> Doanh thu tăng lên và số thuế phải nộp tăng lên đồng thời. 1.4. Xuất hóa đơn mặt hàng không có trong giấy phép kinh doanh. Một số doanh nghiệp không có chức năng kinh doanh ngành nghề này nhưng lại xuất hóa đơn cho ngành nghề đó, dẫn đến lúc kiểm tra ngoài việc bị phạt hành chính về vấn đề kinh doanh sai ngành nghề, còn bị cơ quan thuế không chấp nhận chi phí đầu vào cho những doanh thu này mà coi đây là một khoản thu nhập khác và đánh thuế trên toàn bộ doanh thu không đúng ngành nghề này. 1.5. Xuất hàng biếu tặng, tiêu dùng nội bộ…. Một số doanh nghiệp xuất hàng biếu tặng, làm từ thiện, tiêu dùng nội bộ. . . nhưng không xuất hóa đơn GTGT nên lúc quyết toán thuế sẽ bị loại khoản này ra khỏi chi phí đồng thời tăng doanh thu các khoản này và tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trên khoản doanh thu này 1.6. Xuất mã hàng khác nhau giữa đầu vào và đầu ra Một số doanh nghiệp mua hàng hóa theo hóa đơn GTGT ghi một mặt hàng, nhưng thực chất là một mặt hàng có nhiều hơn một chủng loại, quy cách của mặt hàng đó. Khi doanh nghiệp xuất hóa đơn bán ra khách hàng lại yêu cầu xuất đúng chủng loại quy cách của mặt hàng đó theo số lượng tương ứng. Lúc đó sẽ có sự khác nhau giữa tên hàng mua vào và bán ra nếu không chứng minh được hàng hóa bán ra là chi tiết từ hàng hóa mua vào thì sẽ không- được chấp nhận đầu vào và phải nộp thuế TNDN trên doanh số bán ra này. Kế toán lúc nhận hóa đơn cần phải chú ý. 1.7. Hàng ký gửi và đại lý bán đúng giá. Một số doanh nghiệp chỉ nhận hàng ký gửi, đại lý bán đúng giá thì doanh thu bán hàng không phải là là số tiền bán hàng của loại hàng hóa đó mà chỉ là hoa hồng được hưởng theo hợp đồng đại lý ký gửi (nhưng kế toán lúc bán hàng do khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn cho mặt hàng này nên đã xuất ra, trong khi việc xuất hóa đơn này là của bên giao đại lý, ký gửi. Do vậy doanh thu bị tăng lên mà thực ra là doanh nghiệp không được hưởng doanh thu này. 1.8. Hợp đồng hợp tác sản xuất kinh doanh Một số doanh nghiệp tham gia hợp đồng hợp tác sản xuất kinh doanh chỉ được phân chia sản phẩm, nhưng là đơn vị đứng ra bán hàng của việc hợp tác kinh doanh này, lúc khách hàng yêu xuất hóa đơn thì lại xuất cho toàn bộ giá trị hàng bán được. Do vậy bị tính thừa doanh thu mà doanh nghiệp không được phân chia, bị nộp thuế trên phần doanh thu không nhận được 1.9. Điều chuyển tài sản, góp vốn vào công ty hạch toán độc lập. Theo quy đinh tại TT64/TT-BTC : Thì việc điều chuyển tài sản, góp vốn bằng tài sản vào các công ty hạch toán độc lập thì phải xuất hóa đơn GTGT. Tuy nhiên đây không phải là khoản doanh thu của doanh nghiệp do vậy lúc hạch toán cần chú ý. 2. Chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN Các khoản chi phí đôi khi đã nằm trong danh mục các khoản chi phí được tính trừ khi xác định thuế TNDN, có hóa đơn tài chính đầy đủ, tuy nhiên xét về mặt hợp lý hợp lệ của cơ quan thuế thì không đáp ứng được. Do vậy cần lưu ý lúc hạch toán các trường hợp chi phí sau đây 2.1 Chi phí hàng hủy do bị hư hỏng, hết hạn sử dụng: - Hàng hóa bị hư hỏng do hết hạn sử dụng, bị hư hỏng do thay đổi quá trình sinh hóa tự nhiên không được bồi thường và nằm trong định mức do doanh nghiệp xây dựng thì được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. - Trường hợp hàng hóa bị hư hỏng do hết hạn sử dụng, bị hư hỏng do thay đổi quá trình sinh hóa tự nhiên vượt quá định mức do doanh nghiệp xây dựng thì phận vượt định mức sẽ không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế 2.1.1. Các khoản chi khoán bằng tiền mặt không có hóa đơn GTGT như công tác phí ăn trưa, lương theo doanh số. . . không theo quy định của quy chế tài chính do doanh nghiệp ban hành, sẽ bị áp mức tối thiểu theo quy định của nhà nước. Mức này rất thấp so với chi phí thực tế doanh nghiệp chi. Do vậy cần phải kiểm tra để sửa đổi hoặc bổ sung quy chế trước khi quyết toán. 2.1.2. Khoản chi phí khấu hao tài sản cố định xe ô tô từ 9 chỗ trở xuống có giá trị từ 1,6 tỷ trở lên cần phải được bổ sung ngành nghề vận tài, xuất một vài hóa đơn về vận tải để hợp lý hóa phần chi phí này. 2.1.3. TSCĐ khi mua sắm cần phải hợp lý hóa sử dụng cho các bộ phận sử dụng để sao cho tài sản đó tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nếu không cũng bị loại trừ. 2.1.4. Chi phí khấu hao TSCĐ nếu đã áp dụng phương pháp nào là phải áp dụng thống nhất từ tất cả các kỳ kinh doanh, không được thay đổi giữa chừng khi cảm thấy việc tiêu hao chi phí TSCĐ cho một kỳ nào đó quá lớn mà không có hồ sơ tài liệu chứng minh. Nếu muốn thay đổi cần phải làm các thủ tục thay đổi gửi cơ quan thuế. 2.1.5. Nguyên vật liệu vượt mức định mức đã đăng ký với cơ quan thuế: Cần phải xây dựng định mức lớn hơn mức tiêu hao nguyên vật liệu thực tế từ 10-15% để tránh bị vượt mức. Trường hợp đã qua thời kỳ kế toán cần phải căn chỉnh lại sao cho mức tiêu hao thực tế nằm dưới định mức đã đăng ký. Ngoài ra còn cần phải tìm hiểu thêm về định mức của ngành, của vùng. . . để xây dựng mức hợp lý. Ví dụ về mức tiêu thụ xăng cho đơn vị vận tải. 2.1.6. Nguyên vật liệu tiêu hao không đúng công năng kỹ thuật cũng sẽ bị loại. Ví dụ doanh nghiệp vận tải chỉ có xe chạy bằng dầu nhưng lại lấy hóa đơn xăng, thuế sẽ kiểm tra từ hồ sơ kỹ thuật của xe và sẽ loại trừ các hóa đơn xăng này. 2.1.7 . Các chi phí dưới 200.000đ quá nhiều và cho những mặt hàng không nằm trong quy định về lập bảng kê bán lẻ. 2.1.8. Tiền thù lao hội đồng quản trị (HĐQT) cho thành viên HĐQT cần phải ,có một biên bản họp của Hội đồng cổ đông nhất trí cử các thành viên đó tham gia trực tiếp vào hoạt động điều hành doanh nghiệp hoặc nếu là thù lao kiêm nhiệm của thành viên HĐQT thì nên cộng gộp vào lương để hợp lý hóa. 2.1.9. Chi phí điện nước của văn phòng đi mượn(không phải là văn phòng thuê) nhưng không mang tên công ty. Do vậy cần hợp lý hóa bằng cách thuê VP với mức giá thấp và có đóng thuế nếu chi phí điện nước này lớn. 2.1.10. Chi phí sửa chữa tài sản cố định (TSCĐ) đi thuê, chi phí để có được TSCĐ không thuộc TSCĐ (bằng sáng chế tài liệu kỹ thuật, chuyển giao công nghệ. . .) cần được phân bổ trong 3 năm nếu phân bố vượt quá 3 năm thì phần vượt đó bị loại trừ vào các năm từ năm thứ tư trở đi. 2.1.11. Các khoản tiền vay của các đối tượng là cá nhân nếu vượt quá 150% mức lãi suất cơ bản do ngân hàng nhà nước quy định thì sẽ bị loại, do đó cần phải hợp lý hóa bằng cách tăng gốc vay lên để giảm mức lãi suất xuống 2.1.12. Do chi chiết khấu nằm trong loại chi phí bị khống chế 10% cho nên lúc xuất hóa đơn tính luôn giá đã có chiết khấu hàng bán để tránh hiện lên chi phí này. 2.1.13. Các loại chi phí bị khống chế 10% lúc thực hiện nên biến tướng thành những loại chi phí tương tự nhưng không bị khống chế như: khảo sát thăm dò, trưng bày sản phẩm, tổ chức hội chợ. . . . 2.1.14. Các khoản chi nhỏ cho việc đầu tư xây dựng cơ bản thường đưa vào chi phí của các năm chưa hình thành tài sản, tuy nhiên sẽ bị loại ra khỏi chi phí hợp lý. Do vậy cách chúng ta ghi chép sổ sách sao cho đó không phải là chi phí liên quan đến việc đầu tư xây dựng cơ bản. 2.1.15. Các hóa đơn giảm trừ doanh thu từ các khách hàng phát hành vì giảm khối lượng công việc hoàn thành, hoặc các đại lý gửi hàng xuất cho phần chiết khấu . . . kế toán cần để ý để ghi giảm chi phí tương ứng với phần hóa đơn điều chỉnh đó. 2.1.16. Chi phí lương theo doanh thu phải có quy chế rõ ràng và mỗi lần tính lương cần phải có các bảng tính toán kèm theo tương ứng với doanh thu ghi nhận trong kỳ hoặc số tiền nộp về trong kỳ. Tránh tình trạng lương tính theo doanh thu thực tế, doanh thu tính theo hóa đơn xuất ra, hoặc là tiền thu về chỉ có trên ngân hàng. 2.1.17. Chi phí sửa chữa TSCĐ phải phù hợp với tài sản hiện có, nếu không có loại tài sản theo hóa đơn sửa chữa thì cần yêu cầu người xuất hóa đơn ghi linh động theo tài sản mình hiện có. Nếu người xuất hóa đơn không đồng ý xuất thì không nên đưa vào. 2.1.18. Chi phí thu mua hàng hóa, chi phí liên quan đến việc mua TSCĐ cần phải được tính vào tiền mua hàng, TSCĐ, không được đưa vào chi phí trong kỳ. Trường hợp không sửa được số liệu thì cần phải điều chỉnh lại câu chữ, cách ghi chép sao cho đó là chi phí trong kỳ chứ không phải chi phí thu mua. 2.1.19. Nếu không có hoạt động của công đoàn cấp trên thì không nên trích phần kinh phí công đoàn vì cq thuế sẽ loại khoản này ra. 2.1.20. Cần phải cân đối số vốn đăng ký kinh doanh để sao cho các cổ đông có khả năng góp đủ vốn, nếu không chi phí đi vay sẽ không được tính ở phần tương đương vốn góp chưa đủ. 2.1.21. Xác định những hóa đơn bị mất không xin được sao y bản chính thì loại luôn ra khỏi chi phí tổng giá trị hóa đơn đó, trường hợp xin được sao y bản chính thì đưa phần thuế GTGT của hóa đơn đó vào chi phí. 2.1.22. Trường hợp hóa đơn xuất ra trước ngày có hóa đơn đầu vào thì cần thu thập các chứng từ bổ sung như: phiếu xuất kho của bên bán, biên bản giao nhận hàng. . . Tuy nhiên việc này không được tiếp diễn thường xuyên và ngày cách nhau thường không quá 5 ngày mới có khả năng giải trình với cơ quan thuế 2.1.23. Trường hợp ký hợp đồng mua nguyên nhiên vật liệu mà đơn vị không có kho bãi chứa và viết hóa đơn 1 lần vào cuối tháng với giá trị lớn, lúc thanh toán cần phải kèm theo các chứng từ chi tiết bổ sung như: phiếu xuất kho của bên bán mỗi lần đơn vị lấy hàng, bảng kê từng ngày nhận hàng có ký nhận của bên bán và xác nhận của bên mua. . . thì chi phí đó mới hợp lý. 2.1.24. Chi phí dùng thử, khuyến mại, chiết khấu hàng bán, quà tặng khách hàng. . . cần phải được xây dựng chương trình có quy mô, chặt chẽ, số lượng xuất ra cần phải phù hợp với chương trình đã xây dựng. Các chi phí này chi cho 1 người thì chi nên để ở mức dưới 10 triệu để tránh bị đánh thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 2.1.25. Nếu cơ cấu lương vào chi phí thì cần cân nhắc về mức thuế TNCN phải đóng so với mức thuế TNDN phải đóng thì mức nào lớn hơn. 2.1.26. Chi phí thưởng các dịp lễ, tết hoặc theo doanh số. . . , để đưa vào chi phí thì cần biến tướng sang một loại chi phí khác như hỗ trợ tăng thêm ăn trưa, lương kinh doanh năm. ThíchThích · · Chia sẻ Những bình luận hàng đầu 158 người thích điều này. 229 lượt chia sẻ Tuấn Vũ Nguyen Thy Dung Doanh thu chưa thực hiện phải hạch toán thế nào cho chính xác nhất ? Thích · Trả lời · 2 · 30 Tháng 12 2013 lúc 10:59 Diễn đàn kế toán G7 đã trả lời · 3 trả lời Le Mai Hoa Trường hợp 1 : Giá bán không đồng nhất, chênh lệch nhau quá lớn mà không có sự kiểm soát cập nhật hàng ngày, dẫn đến cùng một mặt hàng lúc bán với giá rất thấp lúc lại bán với giá gấp 5 - gấp 10 -> Cơ quan thuế sẽ đặt câu hỏi, nếu không giải trình được hợp lý sẽ bị áp mức giá bán cao nhất cho các mặt hàng xuất đó. Để tránh vấn đề này thì phải làm như thế nào??? Thích · Trả lời · 3 · 30 Tháng 12 2013 lúc 10:49 2 trả lời Mèo Mướp Diep Xinh; Mây Trắng Thích · Trả lời · 2 · 5 Tháng 6 lúc 12:20 Le Mai Hoa Diễn đàn kế toán G7 , chỉ giúp mình trường hợp này : Trường hợp 1 : Giá bán không đồng nhất, chênh lệch nhau quá lớn mà không có sự kiểm soát cập nhật hàng ngày, dẫn đến cùng một mặt hàng lúc bán với giá rất thấp lúc lại bán với giá gấp 5 - gấp 10 -> Cơ quan thuế sẽ đặt câu hỏi, nếu không giải trình được hợp lý sẽ bị áp mức giá bán cao nhất cho các mặt hàng xuất đó. Để tránh vấn đề này thì phải làm như thế nào??? Thích · Trả lời · 2 · 30 Tháng 12 2013 lúc 10:58 Văn Anh Tiểu Song Ngư Nguyễn Hoàng Giáp Thích · Trả lời · 1 · 30 Tháng 5 lúc 16:25 Vũ Quang Tiến Công ty mình có 1 cái máy ủi dùng thi công công trình, nhưng vì mua máy cũ và mua của cá nhân nên không có hóa đơn đỏ . Nay công ty muốn đưa chiếc máy này vào tài sản cố định của công ty mình phải làm sao?.Và trích khấu hao TSCĐ, chi phí nhiên liệu, sửa chữa vào chi phí thà phải nàm thế nào?? Thích · Trả lời · 1 · 21 Tháng 3 lúc 12:39 Lan Flowers DienDanKeToanG7 cho mình hỏi, bên mình có hợp đồng thuê nhà nhưng tiền điện nước khá lớn (trên 20tr/tháng) mang tên chủ nhà thì mình có đưa vào chi phí được không ? khi nộp thì nộp bằng tiền mặt thôi. Thích · Trả lời · 1 · 13 Tháng 3 lúc 18:37 2 trả lời Trang Pen Cho mình hỏi, công ty dịch vụ vận tải hành khách mua xe đã qua sử dụng của cá nhân ko có chứng từ hóa đơn thì phải làm sao để được ghi nhận chi phí? Thích · Trả lời · 1 · 13 Tháng 3 lúc 1:33 Nga Ngố với cty nhỏ k có quỹ khen thưởng phúc lợi thì tiền thưởng tết nên cho vào tài khoản nào cho hợp lý và cần phải có những chứng từ nào chứng minh tính hợp lệ của khaonr chi này ạ? Thích · Trả lời · 1 · 11 Tháng 3 lúc 16:50 2 trả lời Kiet Tran Nếu đã báo cáo thuế những hoá đơn VAT đầu vào (hoá đơn dịch vụ) nhưng không muốn tính vào chi phí trong báo cáo tài chánh thì có hợp lệ không ? Thích · Trả lời · 1 · 21 Tháng 2 lúc 9:02 Vy Thu Các anh chị ơi cho em hỏi việc này ạ: Công ty em có một khoản phải thanh toán cho đối tượng là cá nhân, nhưng là thanh toán ngoài lề, vấn đề ở đây là em đang phải bắt buộc thanh toán qua chuyển khoản, vậy xin các anh chị tư vấn cho em các cách để hợp lý hóa khoản thanh toán này ( giá trị < 10 triệu, đối tượng nhận không quan trọng nội dung thanh toán ) Thích · Trả lời · 1 · 17 Tháng Giêng lúc 14:05 Ai Kieu Dang Thi Kiểu "Rút tiền nhập quỹ TM" đấy bạn Thích · 21 Tháng 4 lúc 2:04 Tuấn Vũ Nguyễn Muộn Diễn đàn kế toán G7 giúp e trường hợp 1 và 2 với. e đang k biết làm thế nào, anh chị cho e xin lời khuyên để gải quyết.Tks! Thích · Trả lời · 1 · 14 Tháng Giêng lúc 11:05 Thị Thơ Lê Công ty mình mua hàng ở nhiều cửa hàng khác nhau trong tháng, tên hàng hóa ,đơn giá giống hệt nhau nhưng toàn hóa đơn dưới 20 triệu để trả bằng tiền mặt, không chuyển khoản, Sau đó công ty mình xuất bán cho 1 công ty với số lượng lớn thì đầu vào công ty mình có hợp lý, hợp lệ k, có dc xem là chi phí đầu vào hợp lý k? Thích · Trả lời · 9 Tháng 7 lúc 23:29 Nguyên Phạm Công ty mình có tài sản trên 400tr xây dựng trên đất đi mượn, nói là đi mượn vì mảnh đất nằm trong quy hoạch của thành phố nhiều năm nay vãn chưa thực hiện. nên đơn vị mình làm văn bản mượn để kinh doanh khi nào thành phố cần thì doanh nghiệp sẽ trả lại và đã được chấp nhận . Vậy tài sản trên mình có được tính vào chi phí và phân bổ không Thích · Trả lời · 1 Tháng 7 lúc 10:25 [...]... Thanh Hai Khi gửi Thông báo về việc áp dụng phương pháp tính thuế tới cơ quan thuế quản lý trực tiếp cùng với hồ sơ đăng ký thuế, doanh nghiệp, hợp tác xã đồng thời gửi đến cơ quan thuế phương án đầu tư được người có thẩm quyền ra quyết định đầu tư phê duyệt (bả Xem thêm Thích · 9 Tháng 6 lúc 8:42 Tuấn Vũ Kute Nhờ Diễn đàn kế toán G7 cho mình hỏi chút với bên công ty tư vấn luật thay đổi doanh nghiệp... giá trị là 800.000đ làm thế nào để hạch toán bây giờ ah ???????? Thích · Trả lời · 15 Tháng 5 lúc 11:27 Một Mí Mọi người ơi, tu vấn giúp mình với Công ty mình thành lập ngày 18.10.2013 đến nay vẫn chưa nộp thuế môn bài năm 2013.2014, các kỳ vẫn chưa khai báo thuế Bây giờ bên thuế yêu cầu làm khai báo thuế và lập BCTC Cty làm bên lĩnh vực tư vấn dịch vụ nhà đất, vẫn chưa có hóa đơn, vậy giờ mình lập bctc... Thích · Trả lời · 28 Tháng 2 lúc 16:26 Khoidaurieng Khoi Diễn đàn kế toán G7giúp mình với, mình đang vướng vào trường hợp 1 và 2 đó tức là số hàng xuất bị âm bây giờ sau khi thuế thanh tra đã yêu cầu cty mình xuất toàn bộ số hàng đó ra và bây giờ mình không biết doanh số đó phải hạch toán như thế nào đây mình cần lắm giúp mình với, bạn nào biết thì chỉ giáo giúp mình nhé, cảm ơn tất cả mọi người ... chi phí cu thể như sau: Chi phí vận chuyển hàng mua và bán của tôi không tách ra được, nên tôi đã đưa hết vào giá vốn hàng bán khi thuế kiểm tra, tôi có thể điều chỉnh chi phí này vào hai khoản được không (632 và 641) nhưng không làm thay đỗi KQKD của doanh nghiệp và số thuế TNDN vẫn không đỗi Các bạn giúp tôi nhé, cách diều chỉnh thế nào? Thích · Trả lời · 28 Tháng 3 lúc 10:06 Nguyễn Huệ hay quá Thích... Trường hợp hàng trên sổ sách lớn hơn hàng tồn kho thực tế CÔNG TY giải trình do thực tế gửi hàng ký gửi kho đại lý Làm sao cho Thuế chấp nhận hợp lý??? Thích · Trả lời · 16 Tháng 4 lúc 17:20 Thanh Ha Nguyen chỉ tiêu 24: Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo phap luat thuế o tờ khai thuế thu nhập daonh nghiệp tạm tính mình tính như thế nào ạ Có phải là toàn bộ chi phí không có hoá đơn VAT không ạ? chỉ tiêu... Trả lời · 11 Tháng 6 lúc 10:54 Koy Thắm oánh dấu phát Thích · Trả lời · 5 Tháng 6 lúc 13:24 Hung Duong Ninh Dang Thích · Trả lời · 24 Tháng 5 lúc 10:30 Hạnh Jerry Diễn đàn ơi cho e hỏi khi mình mua nguyen vật liệu về nhập kho số lượng hàng về kho thừa hay thiếu so với sô lượng ghi trên HDGTGT thì mình định khoản làm sao??e chỉ học lý thuyết thôi chứ trên thực tế thì k biết diễn đanf giúp e với Thích ·...Hằng Lê Ủn Ỉn tháng 6 nộp thuế GTGT tháng 5 là 3tr thì phải định khoản ntn và gồm những bước gì ạ AD giúp e với,e đang cần gấp ah.thanks AD Thích · Trả lời · 23 Tháng 6 lúc 9:15 Le Tran hay day Thích · Trả lời · 18 Tháng 6 lúc 23:04 Lan Phuong Cho mình hỏi trường hợp: nếu ngày xuất hóa đơn sau ngày xuất hàng bán Trường hợp này xử lý như . MỘT SỐ CÂU HỎI PHẢN BIỆN THUẾ Vị trí kế toán thuế là 1 vị trí rất quan trọng và không thể thiếu đối với bất kỳ doanh nghiệp nào. Và doanh nghiệp muốn hạn chế thấp nhất mức thuế phải. nghiệp rất lớn một cách không đúng thực tế -> số thuế thu nhập doanh nghiệp phái nộp rất lớn. 1.3. Hóa đơn xuất khẩu Một số doanh nghiệp có khách hàng là bên nước ngoài hoặc một tổ chức cá. nộp thì đòi hỏi kế toán thuế phải có những kinh nghiệm làm kế toán thuế nhất định. Và có những kỹ năng về quyết toán thuế. Để có những kinh nghiệm và kỹ năng đó thì người làm kế toán thuế cần