P P H H Â Â N N T T Í Í C C H H T T Ì Ì N N H H H H Ì Ì N N H H C C H H O O V V A A Y Y T T R R U U N N G G D D À À I I H H Ạ Ạ N N T T Ạ Ạ I I N N G G Â Â N N H H À À N N G G P P H H Á Á T T T T R R I I Ể Ể N N N N H H À À Đ Đ B B S S C C L L C C H H I I N N H H Á Á N N H H C C Ầ Ầ N N T T H H Ơ Ơ C C ầ ầ n n T T h h ơ ơ , , 0 0 5 5 / / 2 2 0 0 1 1 2 2 K K H H Ó Ó A A L L U U Ậ Ậ N N T T Ố Ố T T N N G G H H I I Ệ Ệ P P ĐỀ TÀI: S S i i n n h h v v i i ê ê n n t t h h ự ự c c h h i i ệ ệ n n : : L L Ý Ý T T H H Ị Ị N N G G Ọ Ọ C C N N H H Ư Ư N N g g à à n n h h h h ọ ọ c c : : T T À À I I C C H H Í Í N N H H N N G G Â Â N N H H À À N N G G – – K K h h ó ó a a : : I I I I I I B B Ộ Ộ G G I I Á Á O O D D Ụ Ụ C C V V À À Đ Đ À À O O T T Ạ Ạ O O T T R R Ư Ư Ờ Ờ N N G G Đ Đ Ạ Ạ I I H H Ọ Ọ C C T T Â Â Y Y Đ Đ Ô Ô K K H H O O A A K K Ế Ế T T O O Á Á N N – – T T À À I I C C H H Í Í N N H H N N G G Â Â N N H H À À N N G G PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH CẦN THƠ Cần Thơ, 05/2012 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Thực hiện: LÝ THỊ NGỌC NHƯ MSSV: 0854020271 Lớp: TC – NH3B BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐÔ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn: Th.s Trần Đức Tuấn Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như i LỜI CẢM ƠN      Là một sinh viên năm cuối, mặc dù đã có một số kinh nghiệm từ việc thực hiện các chuyên đề môn học nhưng khi bắt tay vào chuẩn bị cho mình một khóa luận tốt nghiệp em không tránh khỏi lo lắng, băn khoăn rằng mình sẽ chọn đề tài gì và sẽ viết gì cho đề tài ấy. Nhưng với vốn kiến thức học được qua gần bốn năm tại trường Đại học Tây Đô, Khoa Kế toán – Tài chính Ngân hàng, cùng với những kinh nghiệm thực tế học hỏi được nhờ quá trình thực tập tại Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Cần Thơ đã giúp cho em có đủ năng lực và khả năng để hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp này. Em xin gửi lời cảm ơn chân thành và lời tri ân sâu sắc nhất đến: - Ban giám hiệu trường Đại học Tây Đô, Ban lãnh đạo Khoa Kế toán – Tài chính Ngân hàng, cùng tất cả các thầy cô đã tận tình dạy bảo và truyền đạt để cho em có được những kiến thức quý báu làm hành trang bước vào đời. - Thầy: Trần Đức Tuấn đã dành nhiều thời gian hướng dẫn, giúp đỡ, đóng góp ý kiến, sửa chữa sai sót để giúp em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp. - Ban lãnh đạo Ngân hàng Phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Cần Thơ, cùng toàn thể lãnh đạo các phòng ban đã tạo điều kiện cho em được thực tập. Xin kính chúc quý thầy cô của trường Đại học Tây Đô và Khoa Kế toán – Tài chính Ngân hàng, Ban lãnh đạo cùng toàn thể các anh chị nhân viên đang làm việc tại các phòng, ban của Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Cần Thơ được dồi dào sức khỏe và đạt nhiều thắng lợi mới trong công tác. Cần thơ, tháng 05 năm 2012 Sinh viên thực hiện Lý Thị Ngọc Như Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như ii LỜI CAM ĐOAN      Chuyên đề này trình bày vấn đề nghiên cứu là Phân tích tình hình cho vay trung - dài hạn tại Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Cần Thơ nên hầu hết các số liệu trong đề tài được thu thập tại Phòng quản lý rủi ro của Chi nhánh và được sự đồng ý, cho phép sử dụng của lãnh đạo Chi nhánh. Em xin cam đoan rằng đề tài này là do chính em thực hiện, các số liệu được thu thập và tính toán trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Ngày 07 tháng 05 năm 2012 Sinh viên thực hiện Lý Thị Ngọc Như Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như iii TÓM TẮT ĐỀ TÀI Trên cơ sở tìm hiểu, phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng trung – dài hạn tại Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2009 - 2011 đề tài “Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Cần Thơ” dựa trên những cơ sở lý luận liên quan và phương pháp so sánh đã đánh giá được hiệu quả của hoạt động tín dụng trung – dài hạn tại đơn vị trong ba năm qua. Nguồn vốn tại Chi nhánh tương đối ổn định, trong tổng nguồn vốn của Chi nhánh thì vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng cao mà chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn của dân cư và luôn tăng mạnh qua các năm. Hoạt động tín dụng trung - dài hạn của Chi nhánh luôn đạt hiệu quả tốt được thể hiện thông qua một số chỉ tiêu, trong đó chỉ tiêu nợ xấu có xu hướng giảm qua các năm và luôn nằm trong giới hạn cho phép chứng tỏ chất lượng công tác tín dụng của Chi nhánh luôn được chú trọng quan tâm. Tuy nhiên quy mô hoạt động tín dụng của Chi nhánh có dấu hiệu thu hẹp, chủ yếu là tín dụng trung – dài hạn. Để làm rõ các vấn đề trong đề tài nghiên cứu thì cấu trúc đề tài gồm 3 phần: - Phần mở đầu trình bày lý do của việc chọn vấn đề nghiên cứu, từ đó đưa ra mục tiêu mà đề tài cần đạt đến bằng cách sử dụng các phương pháp dựa trên việc xác định phạm vi nghiên cứu. - Phần nội dung: + Chương 1: Trình bày lý luận, những vấn đề cơ bản liên quan đến hoạt động tín dụng trung – dài hạn làm nền tảng phân tích cho chương 3. + Chương 2: Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Cần Thơ, phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong 3 năm qua đó đưa ra định hướng phát triển trong những năm tới. + Chương 3: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng trung – dài hạn tại Chi nhánh, đồng thời phân tích nguồn vốn kinh doanh nhằm tìm hiểu mối quan hệ giữa tín dụng trung – dài và nguồn vốn kinh doanh. Từ đó đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trung – dài hạn đã đạt được thành tựu nào và những mặt nào còn tồn tại. Đề xuất một số giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại liên quan đến hoạt động tín dụng tín dụng trung – dài hạn tại Chi nhánh. - Phần kết luận – kiến nghị: Trình bày nhận xét chung kết quả hoạt động tín dụng trung – dài hạn của Chi nhánh trong 3 năm, trên cơ sở xem xét những hạn chế ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng trung – dài hạn của Chi nhánh từ đó đề xuất một số kiến nghị đối với Chi nhánh cũng như chính quyền nhằm làm cho hoạt động tín dụng này hoạt động một cách thuận lợi. Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP      Ngày … tháng … năm 2012 Lãnh đạo Chi nhánh Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như v NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN      Ngày … tháng … năm 2012 Giáo viên hướng dẫn Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như vi MỤC LỤC      PHẦN MỞ ĐẦU xii 1. CƠ SỞ HÌNH THÀNH ĐỀ TÀI xii 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU xii 3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU xiii 3.1. Phương pháp thu thập dữ liệu xiii 3.2. Phương pháp phân tích số liệu xiii 3.2.1. Phương pháp so sánh xiii 3.2.2. Phương pháp tỷ lệ xiii 4. ĐỐI TƯỢNG – PHẠM VI NGHIÊN CỨU xiii 4.1. Đối tượng xiii 4.2. Phạm vi xiv 5. Ý NGHĨA ĐỀ TÀI xiv 6. BỐ CỤC NỘI DUNG NGHIÊN CỨU xiv PHẦN NỘI DUNG 1 CHƯƠNG 1 – CƠ SỞ LÝ LUẬN 1 1.1. TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1 1.2. TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN 1 1.2.1. Khái niệm tín dụng trung – dài hạn 1 1.2.2. Đặc điểm của tín dụng trung – dài hạn 1 a) Quy mô vốn 1 b) Thời hạn cho vay 2 c) Mức độ rủi ro 2 d) Lãi suất cho vay 2 1.2.3. Các hình thức tín dụng trung – dài hạn 2 a) Cho vay theo dự án đầu tư 2 b) Cho vay trả góp 2 c) Cho vay hợp vốn 3 d) Cho thuê tài chính 3 1.2.4. Một số vấn đề liên quan đến tín dụng trung - dài hạn 4 a) Nguồn cho vay trung – dài hạn 4 b) Điều kiện vay vốn 4 c) Đối tượng cho vay 5 d) Lãi suất cho vay 5 1.2.5. Vai trò của tín dụng trung – dài hạn 5 a) Đối với doanh nghiệp 5 b) Đối với hoạt động của Ngân hàng thương mại 6 c) Đối với nền kinh tế 7 1.3. HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN 8 1.3.1. Khái niệm hiệu quả hoạt động tín dụng trung – dài hạn 8 1.3.2. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng trung – dài hạn 8 Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như vii a) Dư nợ tín dụng TDH trên tổng dư nợ (%) 8 b) Dư nợ TDH trên tổng vốn huy động (lần) 8 c) Chỉ tiêu nợ xấu TDH trên tổng dư nợ TDH (%) 9 d) Hệ số thu nợ TDH (%) 9 e) Vòng quay vốn tín dụng (vòng) 9 1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng trung – dài hạn tại NHTM 10 a) Từ phía NHTM 10 b) Từ phía khách hàng 11 c) Từ các nhân tố khác 12 CHƯƠNG 2 - TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 15 2.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 15 2.2. NGÀNH NGHỀ - LĨNH VỰC KINH DOANH 15 2.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC NHÂN SỰ 17 2.4. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH MHB CẦN THƠ (2009 – 2011) 20 2.5. THUẬN LỢI KHÓ KHĂN 22 2.5.1. Thuận lợi 22 2.5.2. Khó khăn 22 2.6. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 23 CHƯƠNG 3 - PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CHO VAY TRUNG – DÀI HẠN 25 TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 25 CHI NHÁNH CẦN THƠ 25 3.1. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MHB CẦN THƠ 25 3.1.1. Tình hình nguồn vốn 25 3.1.2. Tình hình hoạt động tín dụng 29 a) Doanh số cho vay 30 b) Doanh số thu nợ 31 c) Tình hình dư nợ 32 d) Nợ xấu 33 3.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN TẠI MHB CẦN THƠ 34 3.2.1. Hoạt động tín dụng TDH theo thành phần kinh tế 34 a) Doanh số cho vay 34 b) Doanh số thu nợ 37 c) Tình hình dư nợ và nợ xấu 39 3.2.2. Hoạt động tín dụng TDH theo ngành kinh tế 41 a) Doanh số cho vay 41 b) Doanh số thu nợ 45 c) Tình hình dư nợ và nợ xấu 47 3.3. MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN TẠI MHB CẦN THƠ 50 3.3.1. Dư nợ TDH / Tổng dư nợ (%) 51 Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như viii 3.3.2. Dư nợ TDH / Vốn huy động (lần) 52 3.3.3. Hệ số thu nợ (%) 53 3.3.4. Vòng quay vốn tín dụng (vòng) 54 3.3.5. Nợ xấu TDH/Dư nợ TDH (%) 56 3.4. ĐÁNH GIÁ TỔNG HỢP HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TDH TẠI MHB CẦN THƠ (2009 -2011) 57 3.4.1. Những thành tựu đạt được của Chi nhánh 57 3.4.2. Những tồn tại và hạn chế ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng TDH của Chi nhánh 57 a) Tồn tại 58 b) Hạn chế 58 3.5. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI MHB CẦN THƠ 58 3.5.1. Mở rộng quy mô hoạt động tín dụng TDH 58 a) Đối với công tác huy động vốn 58 b) Đối với hoạt động cho vay TDH 59 c) Tăng cường hoạt động marketing 59 d) Tăng cường đào tạo nguồn nhân lực 60 3.5.2. Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng TDH 60 a) Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 60 b) Nâng cao chất lượng thẩm định 60 c) Tăng cường kiểm tra tín dụng 61 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 62    KẾT LUẬN 62    KIẾN NGHỊ 62    Đối với MHB Cần Thơ 62    Đối với Chính quyền địa phương 63    Đối với Nhà nước 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 [...]... Như xii Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ - Phân tích tình hình cho vay trung - dài hạn tại Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Cần Thơ - Đánh giá hoạt động tín dụng trung - dài hạn để thấy được thực trạng và hiệu quả cho vay trung - dài hạn của Chi nhánh - Đề xuất một số giải pháp nhằm làm cho hoạt động tín dụng trung – dài hạn tại Ngân hàng Phát... – 2011 45 Bảng 3.8 – Dư nợ và nợ xấu TDH theo ngành kinh tế của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 47 Bảng 3.9 – Tình hình hoạt động tín dụng TDH của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 51 GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như ix Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ DANH MỤC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ - - Hình 2.1 – Sơ đồ tổ chức của MHB. ..Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ DANH MỤC BIỂU BẢNG - - Bảng 2.1 - Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 20 Bảng 3.1 - Tình hình nguồn vốn kinh doanh của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 25 Bảng 3.2 - Tình hình hoạt động tín dụng của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 29 Bảng 3.3 – DSCV TDH theo... Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Cần Thơ Chương 2: Cơ sở lý luận Chương 3: Phân tích thực trạng cho vay trung – dài hạn tại Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Chi nhánh Cần Thơ C _ Kết luận - kiến nghị GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như xiv Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1 – CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG... 2 Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ Sau khi thẩm định quyết định cho vay, ngân hàng cho vay và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay và ký hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng ghi rõ: các kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ ở mỗi kỳ hạn gồm cả gốc và lãi c) Cho vay hợp vốn... giai đoạn 2009 – 2011 54 Biểu đồ 3.9 – Vòng quay vốn tín dụng của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 55 Biểu đồ 3.10 – Nợ xấu TDH / dư nợ TDH của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 56 GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như x Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT - - WTO Tổ chức thương mại thế giới MHB Ngân hàng... tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ CHƯƠNG 2 - TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 2.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN - Tên tiếng Việt: Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ - Tên tiếng Anh: Housing Bank of Mekong Delta Can Tho Branch - Tên giao dịch: Ngân hàng MHB Cần Thơ - Tên viết tắt: MHB Cần Thơ. .. tế của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 34 Biểu đồ 3.5 – Tốc độ tăng trưởng DN TDH theo ngành kinh tế của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 48 Biểu đồ 3.6 – Tỷ lệ dư nợ TDH / tổng dư nợ của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 51 Biểu đồ 3.7 – Tỷ lệ dư nợ TDH / vốn huy động của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 52 Biểu đồ 3.8 – Hệ số thu nợ của MHB Cần Thơ giai... của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 34 Bảng 3.4 – DSTN TDH theo thành phần kinh tế của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 37 Bảng 3.5 – Dư nợ và nợ xấu TDH theo thành phần kinh tế của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 40 Bảng 3.6 – DSCV TDH theo ngành kinh tế của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 42 Bảng 3.7 – DSTN TDH theo ngành kinh tế của MHB Cần Thơ. .. khoán (MHBS) tại Cần Thơ, đáp ứng nhu cầu cấp bách của các nhà đầu tư trong vận hội kinh tế của đất nước, khi Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của WTO (07/11/2006) Sự kiện quan trọng này GVHD: Th.s Trần Đức Tuấn SVTH: Lý Thị Ngọc Như Trang 16 Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB Cần Thơ cũng là cơ hội, thách thức lớn cho MHB nói chung và MHB Chi nhánh Cần Thơ . MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 55 Biểu đồ 3.10 – Nợ xấu TDH / dư nợ TDH của MHB Cần Thơ giai đoạn 2009 – 2011 56 Đề tài: Phân tích tình hình cho vay trung – dài hạn tại MHB. đến tín dụng trung - dài hạn 4 a) Nguồn cho vay trung – dài hạn 4 b) Điều kiện vay vốn 4 c) Đối tượng cho vay 5 d) Lãi suất cho vay 5 1.2.5. Vai trò của tín dụng trung – dài hạn 5 a) Đối. DỤNG TRUNG – DÀI HẠN 8 1.3.1. Khái niệm hiệu quả hoạt động tín dụng trung – dài hạn 8 1.3.2. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng trung – dài hạn 8 Đề tài: Phân tích tình hình cho vay