BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐÔ KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ HÀ XUYÊN Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG – Khóa 3 . Cần Thơ, 05/2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐÔ KHOA KẾ TOÁN - TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG Giáo viên hướng dẫn: Thực hiện: ThS. TRẦN ĐỨC TUẤN NGUYỄN THỊ HÀ XUYÊN MSSV: 0854020452 Lớp: Tài chính – Ngân hàng 3B Cần Thơ, 05/2012 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên LỜI CẢM TẠ  Trong suốt thời gian học ở Trường Đại học Tây Đô, em đã được quý Thầy Cô truyền đạt những kiến thức xã hội và kiến thức chuyên môn vô cùng quý giá. Những kiến thức hữu ích đó sẽ trở thành hành trang giúp em có thể vượt qua những khó khăn, thử thách trong công việc cũng như trong cuộc sống sau này. Với thời gian hai tháng thực tập, quý Thầy Cô đã tạo điều kiện thuận lợi để em có thể vận dụng những kiến thức đã học vào thực tế của Ngân hàng giúp em có thêm những hiểu biết về cách làm việc bên ngoài xã hội. Với tất cả lòng tôn kính, em xin gửi đến quý Thầy Cô Trường Đại học Tây Đô và quý Thầy Cô Khoa Khoa Kế Toán & Tài Chính Ngân Hàng lòng biết ơn sâu sắc. Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy Trần Đức Tuấn đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ em trong suốt quá trình nghiên cứu để em có thể hoàn thành khoa luận tốt nghiệp này. Đồng thời, em xin được gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo cùng toàn thể các anh, chị trong Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang, nhất là các anh, chị trong phòng Quản lý rủi ro đã nhiệt tình giúp đỡ, tạo mọi điều kiện thuận lợi để em học hỏi công việc thực tế giúp em hoàn thành tốt đề tài tốt nghiệp của mình. Cuối cùng em xin kính chúc quý Thầy Cô, Ban lãnh đạo ngân hàng và tất cả anh, chị ở các phòng ban được nhiều sức khỏe, công tác tốt. Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Hà Xuyên Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2012 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Hà Xuyên Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên TÓM TẮT  Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập, thị trường tài chính và nền công nghiệp dịch vụ tài chính - ngân hàng ngày càng phát triển mạnh mẽ, đòi hỏi ngành ngân hàng phải có những cải cách mới để nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong từng hoạt động, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động tín dụng. Nhận thức được tầm quan trọng của rủi ro tín dụng đối với sự tồn tại của ngân hàng nói riêng và sự phát triển kinh tế của Tỉnh nhà nói chung nên em đã chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư Và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang” để nghiên cứu trong thời gian thực tập. Kết cấu của đề tài gồm 3 phần:  Phần mở đầu: Trình bày lí do chọn đề tài, mục tiêu nghiên cứu, phạm vi và phương pháp nghiên cứu.  Phần nội dung: gồm có 3 chương Chương 1: Cơ sở lý luận Chương 2: Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang qua 3 năm 2009-2011. Từ đó nhận định về môi trường kinh doanh: những thuận lợi, khó khăn, mục tiêu, nhiệm vụ và định hướng phát triển của ngân hàng trong năm 2012. Đồng thời giới thiệu tổng qua về ngân hàng. Chương 3: Phân tích một số nội dung như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ, nợ xấu theo các tiêu chí ngành, thành phần kinh tế cũng như thời hạn của ngân hàng qua 3 năm 2009-2011 nhằm làm rõ những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Đồng thời cho ta thấy những mặt mạnh, yếu và các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của ngân hàng. Từ đó tìm ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng.  Phần kết luận: Giúp người đọc khái quát lại tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng trong 3 năm qua, đồng thời đưa ra một số kiến nghị về hoạt động của ngân hàng gửi đến Ngân hàng Đầu Tư & Phát Triển Việt Nam, chính quyền địa phương và Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hậu Giang nhằm mục tiêu góp phần nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng trong thời gian tới. Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên DANH MỤC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ Bảng: Bảng 3.1: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng của BIDV Hậu Giang trong 3 năm 2009-2011 50 Sơ đồ: Sơ đồ 1.1: Quy trình tín dụng tại BIDV Hậu Giang 5 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức BIDV Hậu Giang 15 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Hậu Giang trong 03 năm (2009-2011) 18 Biểu đồ 3.1: Cơ cấu nguồn vốn của BIBV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 23 Biểu đồ 3.2: Doanh số cho vay theo thời hạn của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 27 Biểu đồ 3.3: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 29 Biểu đồ 3.4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 31 Biểu đồ 3.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 33 Biểu đồ 3.6: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 34 Biểu đồ 3.7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 35 Biểu đồ 3.8: Tình hình dư nợ theo thời hạn của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 37 Biểu đồ 3.9: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 38 Biểu đồ 3.10: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 40 Biểu đồ 3.11: Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 42 Biểu đồ 3.12: Tình hình nợ xấu theo thời hạn của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 44 Biểu đồ 3.13: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 46 Biểu đồ 3.14: Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế của BIDV Hậu Giang trong 03 năm 2009-2011 48 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT - ThS: Thạc sĩ - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHNN: Ngân hàng nhà nước - BIDV : Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - BIDV Hậu Giang: Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hậu Giang - TNHH: Trách nhiệm hữu hạn - CB: Cán bộ - QHKH: Quan hệ khách hàng - QHKHCN: Quan hệ khách hàng cá nhân - QHKHDN: Quan hệ khách hàng doanh nghiệp - PGĐ: Phó giám đốc - GĐ: Giám đốc - QLRR: Quản lý rủi ro - QTTD: Quản trị tín dụng - DVKH: Dịch vụ khách hàng Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên MỤC LỤC CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1 1.1. KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG 1 1.1.1. Khái niệm tín dụng 1 1.1.2. Chức năng của tín dụng 1 1.1.3. Vai trò của tín dụng 2 1.1.4. Nguyên tắc tín dụng 2 1.1.5. Phân loại tín dụng 3 1.1.6. Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng 4 1.1.7. Quy trình tín dụng tại ngân hàng 5 1.2. RỦI RO TÍN DỤNG 7 1.2.1. Khái niệm 7 1.2.2. Những nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 7 1.2.3. Một số dấu hiệu đặc trưng nhận biết rủi ro tín dụng 9 1.2.4. Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra 10 1.3. PHÂN LOẠI NỢ 10 1.4. CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG 12 1.4.1. Tốc độ tăng trưởng tín dụng 12 1.4.2. Quy mô tín dụng 12 1.4.3. Hệ số rủi ro tín dụng 12 1.4.4. Hệ số dự phòng rủi ro 13 1.4.5. Hệ số khả năng mất vốn 13 CHƯƠNG 2 : GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 14 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên 2.1. GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 14 2.1.1. Cơ cấu tổ chức của BIDV Hậu Giang 15 2.1.2. Đánh giá cách tổ chức quản lý 15 2.2. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2009-2011) 18 2.3. NHẬN ĐỊNH MÔI TRƯỜNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2012 20 2.3.1. Nhận định môi trường bên ngoài: 20 2.3.2. Nhận định môi trường bên trong: 20 2.4. PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN TỚI 21 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 23 3.1. KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG QUA 03 NĂM 2009 -2011 23 3.1.1. Vốn huy động 24 3.1.2. Vốn và các quỹ 25 3.1.3. Vốn điều chuyển từ TW 26 3.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUA 03 NĂM 2009-2011 26 3.2.1. Doanh số cho vay 27 3.2.2. Doanh số thu nợ 32 3.3.3. Tình hình dư nợ 37 [...]... chung phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại BIDV Hậu Giang trong 3 năm từ 2009-2011 ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang Mục tiêu cụ thể  Phân tích cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động vốn của ngân hàng  Phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng  Phân tích thực... Thị Hà Xuyên 13 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang CHƯƠNG 2 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG Tên đầy đủ: Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang Tên tiếng Anh viết tắt BIDV HAUGIANG BRANCH Địa chỉ: Số 45 QL1, ấp Phú Lợi,... việc mở rộng chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang của Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Công văn số 1482/NHNN-CNH ngày 25/12/2003 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước “Về việc mở chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển tại các tỉnh: Lai Châu, Đăk Nông, Hậu Giang Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang là chi nhánh cấp 1 được điều... Thị Hà Xuyên 9 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang 1.2.4 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra  Đối với bản thân ngân hàng Sự tổn thất của ngân hàng khi có rủi ro xảy ra có thể là các thiệt hại về vật chất hay uy tín của ngân hàng Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần... đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Từ đó, đưa ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, giúp cho chất lượng tín dụng tại Ngân hàng ngày càng nâng cao, góp phần làm cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng hiệu quả ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG... mại là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên 3 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang  Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân  Tín dụng Nhà nước là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà... Xuyên 4 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang  Đồng tài trợ các dự án đầu tư: đối với các dự án đầu tư cỡ vừa và lớn, để phân tán rủi ro thì các ngân hàng thương mại có thể cùng cho vay một dự án 1.1.7 Quy trình tín dụng tại ngân hàng KHÁCH HÀNG 1 4 CB.QLRR 9 CB.QHKHDN QHKHCN PGD CB.QTTD 5 PHÒNG QLRR 6 GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH 7 HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG CƠ SỞ 10 2 PHÒNG... có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng đó cao và ngược lại Tổng nợ xấu x 100 Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ 1.4.4 Hệ số dự phòng rủi ro ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên 12 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang Chỉ tiêu này cho thấy tình hình dự trữ cho tổn thất tín dụng của ngân hàng chi m bao nhiêu phần trăm trong tổng số cho vay,... SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên 2 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang bảo cho sự phát triển kinh tế, xã hội được ổn định, các mối quan hệ của ngân hàng được phát triển theo xu thế an toàn và năng động 1.1.5 Phân loại tín dụng  Căn cứ vào thời hạn tín dụng  Tín dụng ngắn hạn là những khoản vay có thời hạn đến một năm, thường sử dụng để cho vay bổ sung thiếu... doanh làm lợi cho tỉnh nhà Hòa vào không khí phát triển chung của đất nước, ngân hàng cũng đã góp một phần không nhỏ vào công cuộc xây dựng và phát triển của tỉnh Hậu Giang ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên 14 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang 2.1.1 Cơ cấu tổ chức của BIDV Hậu Giang Cơ cấu tổ chức của BIDV Hậu Giang kể từ tháng 01/11/2010 sẽ . chung phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại BIDV Hậu Giang trong 3 năm từ 2009-2011. Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN. Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên 3.3. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV HẬU. GIANG 14 Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển VN chi nhánh Hậu Giang ThS: Trần Đức Tuấn SVTH: Nguyễn Thị Hà Xuyên 2.1. GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT