LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các kết quả, kết luận nêu trong luận văn là trung thực và chưa được công bố trong bất cứ công trình khoa học nào. Các số liệu, tài liệu tham khảo được trích dẫn có nguồn gốc rõ ràng. Hà Nội, ngày tháng năm 2011 Tác giả luận văn Đặng Phùng Hưng LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành bài luận văn này tác giả đã nhận được sự ủng hộ và giúp đỡ của rất nhiều các cá nhân bao gồm thầy giáo, bạn bè, đồng nghiệp Tác giả xin chân thành được bày tỏ lòng biết ơn đến thầy giáo TS. Đặng Ngọc Đức đã hướng dẫn tác giả có thể hoàn thành được luận văn này. Tác giả cũng chân thành gửi lời cảm ơn tới các thầy cô, cán bộ của trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Viện Đào tạo Sau đại học và khoa Ngân hàng Tài chính đã nhiệt tình chỉ bảo, dạy dỗ, tạo điều kiện hoàn thành khóa học. Tác giả xin chân thành cảm ơn các đồng nghiệp tại Phòng Kinh doanh ngoại tệ – Hội sở chính, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã đóng góp ý kiến, tài liệu và dữ liệu hỗ trợ cho việc nghiên cứu. Ngoài ra, tác giả cũng xin cảm ơn các bạn học viên cùng lớp Cao học 18P- Trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã đóng góp các ý kiến quý báu để tác giả hoàn thành được luận văn thạc sỹ này. Bên cạnh đó, do có những hạn chế nhất định về thông tin và kiến thức, luận văn chắc chắn sẽ có những thiếu sót. Kính mong nhận được sự đóng góp của Quý thầy cô, bạn bè và độc giả để nội dung luận văn được hoàn chỉnh hơn. Tác giả luận văn Đặng Phùng Hưng MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước Vietinbank : Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam KDNT : Kinh doanh ngoại tệ USD : Đồng đô la Mỹ EUR : Đồng tiền chung Châu Âu GBP : Đồng Bảng Anh JPY : Đồng Yên Nhật VND : Việt Nam Đồng DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ VÀ BẢNG, BIỂU Trang BẢNG Bảng 1.1: Đặc điểm khác biệt giữa hợp đồng tương lai và kỳ hạn 11 Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh 2008 – 2010 29 Bảng 2.2: Doanh số giao dịch trên thị trường liên ngân hàng 36 Bảng 2.3: Doanh số mua bán với chi nhánh và tổ chức 40 Bảng 2.4: Các loại nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ 45 Bảng 2.5: Doanh số chuyển đổi ngoại tệ 47 Bảng 2.6: Kết quả hoạt động đầu cơ 48 Bảng 2.7: Số lượng các đối tác quốc tế 49 BIỂU Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng trong giao dịch mua liên ngân hàng 37 Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng trong giao dịch bán liên ngân hàng 37 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng mua với chi nhánh theo phân cấp 41 Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng bán với chi nhánh theo phân cấp 42 Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng mua phân theo khu vực vùng 43 Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng bán phân theo khu vực vùng 43 Biểu đô 2.7: Tỷ trọng các loại ngoại tệ mua vào 44 Biểu đồ 2.8: Tỷ trọng các loại ngoại tệ bán ra 44 Biểu đồ 2.9: Tỷ trọng đầu cơ vào các đồng tiền 50 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Hệ thống tổ chức của Vietinbank 28 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức bộ máy và điều hành của Hội sở Vietinbank 29 Sơ đồ 2.3: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Vietinbank với thị trường trong nước và quốc tế 34 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  ĐẶNG PHÙNG HƯNG GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. ĐẶNG NGỌC ĐỨC Hà Nội - 2011 PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Quá trình hội nhập tại Việt Nam đã tạo ra luống vốn ngoại tệ mạnh mẽ từ các quốc gia trên thế giới đầu tư vào thị trường Việt nam và đồng thời cũng đẩy nhanh luồng vốn từ trong nước đầu tư ra nước ngoài. Những nguồn vốn này cần được chu chuyển kịp thời, hiệu quả và an toàn. Chính vì vậy, thị trường ngoại tệ trong nước với sự tham gia chủ yếu của các Ngân hàng Thương mại rất cần phát triển ở tầm cao mới hiện đại theo trình độ quốc tế để đáp ứng nhu cầu này. Vietinbank có vị thế là ngân hàng lớn thứ hai trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, có nhiều điều kiện thuận lợi để mở rộng thật mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ. Tuy nhiên sự phát triển từ phía các Ngân hàng thương mại trong nước và các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam đang tạo ra sức cạnh tranh rất lớn. Để tồn tại và mở rộng hơn nữa hoạt động kinh doanh ngoại tệ thì Phòng Kinh doanh ngoại tệ hội sở buộc phải tìm cách đứng vững trong thị trường và tận dụng thế mạnh để chiếm lĩnh thị phần. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Vietinbank trong thời gian qua đã đạt được những thành quả nhất định. Tuy nhiên, hoạt động này vẫn chưa phát triển thực sự bùng nổ và đi trước đón đầu nhu cầu ngoại tệ của doanh nghiệp trong và ngoài nước. Xuất phát từ tầm quan trọng và nhu cầu cần mở rộng hơn nữa hoạt động kinh doanh ngoại tệ nên đề tài: “Giải pháp mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam” đã được lựa chọn làm đề tài nghiên cứu cho luận văn. 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài - Hệ thống hóa một số cơ sở lý luận về hoạt động kinh doanh ngoại tệ và mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng thương mại. - Phân tích và đánh giá thực trạng về hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2010. - Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài - Đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngoại tệ và mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại. - Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngoại tệ và mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2010. CHƯƠNG I: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Trong chương 1, xuất phát từ việc nghiên cứu khái quát về các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại, sau đó nghiên cứu sâu hơn về hoạt động kinh doanh ngoại tệ bao. Trọng tâm của chương 1 là lý luận về mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ với Ngân hàng thương mại, qua đó xác định các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại. 1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại Trên thế giới, NH đã trải qua một quá trình hình thành và phát triển lâu dài, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế toàn cầu nói chung và từng khu vực địa phương nói riêng. Khái niệm thận trọng nhất là xem xét NH trên phương diện những loại dịch vụ mà NH cung cấp:“NH là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.” Các hoạt động cơ bản của NHTM gồm có: huy động vốn, cho vay, kinh doanh và cung ứng dịch vụ ngoại hối & sản phẩm phái sinh, cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán. Ngoài các hoạt động chủ yếu này, NHTM còn cung cấp các dịch vụ như: bảo lãnh, quản lý ngân quỹ, cung cấp các dịch vụ ủy thác và tư vấn, cung cấp các dịch vụ đại lý… 1.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM được định nghĩa như sau:“Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM là việc mua bán các loại ngoại tệ khác nhau nhằm đảm bảo cân đối các nhu cầu về ngoại tệ cho ngân hàng và tìm cách thu lợi nhuận thông qua chênh lệch về tỷ giá và lãi suất giữa các đồng tiền khác nhau.“ Hoạt động KDNT có những đặc điểm chính là: là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro đối tác, rủi ro hoạt động, rủi ro chính sách; KDNT là một hoạt động phức tạp, đặc trưng cho nền kinh tế thị trường hiện đại; KDNT là hoạt động đòi hỏi đội ngũ cán bộ phải có đầy đủ trình độ chuyên môn và trí tuệ tốt. KDNT gồm những nghiệp vụ là: mua bán giao ngay, kỳ hạn, tương lai, quyền chọn và hoán đổi. Trong đó mua bán giao ngay là nghiệp vụ cơ sở, các nghiệp vụ còn lại là các nghiệp vụ phái sinh. 1.3 Mở rộng hoạt động kinh doanh ngoai tệ của NHTM Mở rộng hoạt động KDNT là sự tăng lên về quy mô và phạm vi của động kinh doanh ngoại tệ. Quy mô hoạt động KDNT gồm có: doanh số, lợi nhuận, hạn mức kinh doanh. Phạm vi hoạt động kinh doanh ngoại tệ gồm có: phạm vi mua bán với các chi nhánh ở các tỉnh thành trong nước, với các đối tác nước ngoài ở các vùng lãnh thổ khác nhau, và sự liên kết với các nghiệp vụ khác. Các chỉ tiêu phản ánh sự mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ: doanh số kỳ này/kỳ trước, doanh số kỳ này / doanh số kế hoạch, hạn mức kỳ này/hạn mức kỳ trước, lợi nhuận kỳ này/lợi nhuận kỳ trước, lợi nhuận kỳ này/lợi nhuận kế hoạch, Số lượng đối tác mới, số lượng chi nhánh và tổ chức giao dịch kỳ này/ số lượng chi nhánh và tổ chức giao dịch kỳ trước, số lượng sản phẩm mới trong kỳ, số lượng nhân viên và bộ phận chuyên môn mới. 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới việc mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM Nhóm nhân tố khách quan là những nhân tố nằm ngoài tầm kiểm soát của bản thân ngân hàng. Thứ nhất là tình hình kinh tế, chính trị và xã hội. Thứ hai là cơ chế quản lý ngoại hối của nhà nước. Nếu các nhân tố này ổn định, thuận lợi thì hoạt động KDNT có điều kiện để mở rộng. Ngược lại, KDNT sẽ gặp khó khăn. Nhóm nhân tố chủ quan thuộc tầm kiểm soát của NH và có thể trực tiếp tác động để mở rộng KDNT gồm có: nhân tố con người, nhân tố công nghệ, chiến lược kinh doanh, mạng lưới đối tác và khách hàng, sự phối hợp và hỗ trợ các nghiệp vụ khác, công tác kiểm soát rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Trong chương 2, sau khi khái quát về quá trình hình thành và phát triển của Vietinbank nói chung và Phòng kinh doanh ngoại tệ hội sở, luận văn đi vào phân tích thực trạng mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại Phòng kinh doanh ngoại tệ hội sở Vietinbank, từ đó đánh giá về những kết quả đạt được, những vấn đề hạn chế, khó khăn đồng thời chỉ rõ ra các nguyên nhân của hạn chế đó. 2.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Vietinbank đã trải qua một quá trình hình thành và phát triển lâu đời ghi nhận những, dấu mốc quan trọng của Vietinbank là vào ngày 25 tháng 12 năm 2008, Vietinbank đã thực hiện thành công việc chào bán cổ phần lần đầu ra công chúng và trở thành NHTM CP lớn nhất trọng hệ thống NHTM CP tại Việt Nam. Từ đó đến nay, Vietinbank đã phát triển không ngừng và đạt được những thành tựu to lớn. Phòng KDNT hội sở Vietinbank thuộc khối các phòng ban chuyên môn nghiệp vụ, cụ thể nằm trong khối nguồn vốn gồm có: phòng đầu tư, phòng quan hệ các định chế tài chính, phòng Alco. Phòng KDNT chịu sự điều hành trực tiếp của Phó tổng giám đốc phụ trách khối nguồn vốn. 2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở chính Ngân hàng Thương mại cổ phần Công hương việt nam Luận văn đi vào nghiên cứu thực trạng theo 5 loại nghiệp vụ chinh như đã trình bày trong chương 1 bao gồm: giao ngay, kỳ hạn, tương lai, hoán đổi và quyền chọn. Tuy nhiên, do đặc thù hoạt động của phòng chia thành bộ phận kinh doanh trên thị trường trong nước và quốc tế nên phần thực trạng đã nghiên cứu 5 loại nghiệp vụ trên từng thị trường trong nước và quốc tế. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ trên thị trường trong nước chủ yếu tập trung vào nghiệp vụ mua bán giao ngay (chiếm gần 98% tổng doanh số ) bao gồm mua bán trên thị trường liên ngân hàng, mua bán với chi nhánh và tổ chức. Các nghiệp vụ phái sinh trên thị trường trong nước rất ít, chỉ chiếm 2,23% tổng doanh số mua bán ngoại tệ trong 9 tháng đầu năm 2011. Hợp đồng hoán đổi hoàn toàn không làm với khách hàng mà chỉ thực hiện trên thị trường liên ngân hàng với cặp ngoại tệ EUR USD. Còn hợp đồng kỳ hạn thực hiện chủ yếu giữa hội sở Vietinbank và chi nhánh.Hợp đồng tương lai và option chưa được triển khai. Trên thị trường quốc tế tại hội sở Vietinbank gồm có hoạt động chuyển đổi ngoại tệ và hoạt động đầu cơ. Hoạt động đầu cơ hoàn toàn chỉ thực hiện nghiệp vụ giao ngay. Còn với hoạt động chuyển đổi ngoại tệ, nghiệp vụ phổ biến nhất vẫn là mua bán giao ngay, bên cạnh đó nghiệp vụ quyền trọng không thực hiện, còn nghiệp vụ kỳ hạn và hoán đổi cũng chỉ thực hiện ở số lượng rất ít khi so với giao ngay. 2.3 Đánh giá thực trạng mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Vietinbank Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Vietinbank trong thời gian qua đã đạt được những kết quả đáng tự hào. Hoạt động KDNT đạt kết quả cao thông qua các số liệu phản ánh về tốc độ tăng trưởng của doanh thu (tăng 23%, vượt 1% so với kế hoạch đề ra), tổng lợi nhuận đạt 147 tỷ (tăng 37% vượt 15% kế hoạch đề ra). Bên cạnh đó, hoạt động KDNT đã đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngoại tệ trong hệ thống. [...]... cơ sở lý luận về hoạt động kinh doanh ngoại tệ và mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng thương mại - Phân tích và đánh giá thực trạng về hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2010 - Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt. .. trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam CHƯƠNG I: CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại Trên thế giới, NH đã trải... nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngoại tệ và mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngoại tệ và mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam từ năm 2008 đến năm 2010 4 Phương pháp nghiên cứu của đề tài Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong luận văn gồm: Phương pháp thống... Nam và với tổng kiều hối hàng năm của đất nước Các sản phẩm ngoại tệ vẫn chưa được sử dụng nhiều vì tính tiện lợi vẫn chưa so sánh được với các ngân hàng thương mại cổ phần khác Xuất phát từ tầm quan trọng và nhu cầu cần mở rộng hơn nữa hoạt động kinh doanh ngoại tệ nên đề tài: Giải pháp mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam” đã được lựa chọn... HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN ***** Đặng Phùng Hưng GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài chính ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS Đặng Ngọc Đức Hà Nội - 2011 PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Trong bối cảnh nền kinh tế mở hiện nay, Việt Nam ngày càng hội. .. đối tác, mở rộng mạng lưới, tạo uy tín, nhờ đó tìm kiếm các đối tác chiến lược là các tổ chức tài chính lớn trên thế giới 1.3 Mở rộng hoạt động kinh doanh ngoai tệ của NHTM 1.3.1 Quan niệm về mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Mở rộng là sự tăng lên về quy mô và phạm vi lớn hơn trước Như vậy, mở rộng hoạt động KDNT là sự tăng lên về quy mô và phạm vi của động kinh doanh ngoại tệ Quy mô hoạt động KDNT... TỆ TẠI HỘI SỞ CHÍNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Trong chương 3, luận văn trình bày khái quát định hướng của Vietinbank trong việc mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ, sau đó tác giả đề xuất một số giải pháp và kiến nghị để mở rộng hoạt động này 3.1 Định hướng chung cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Vietinbank trong thời gian tới Ban lãnh đạo Vietinbank đã thống nhất định hướng của ngân hàng. .. các Ngân hàng thương mại trong nước và các chi nhánh Ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam đang tạo ra sức cạnh tranh rất lớn Để tồn tại và mở rộng hơn nữa hoạt động kinh doanh ngoại tệ thì Phòng Kinh doanh ngoại tệ hội sở buộc phải tìm cách đứng vững trong thị trường và tận dụng thế mạnh để chiếm lĩnh thị phần góp phần đưa Vietinbanktrở thành tập đoàn tài chính đa năng hàng đầu trong nước và khu vực Hoạt. .. ATM… Ngoài các hoạt động chủ yếu nêu trên NHTM còn cung cấp các dịch vụ như: bảo lãnh, quản lý ngân quỹ, cung cấp các dịch vụ ủy thác và tư vấn, cung cấp các dịch vụ đại lý, cung cấp dịch vụ môi giới và đầu tư chứng khoán, góp vốn mua cổ phần, tài trợ cho các hoạt động của Chính phủ… 1.2 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của NHTM được... hàng và nguồn ngoại tệ Các nguyên nhân chủ quan xuất phát từ nội tại của Vietinbank là hoạt động KDNT tại hội sở Vietinbank chưa được ban lãnh đạo chú trọng đầu tư mạnh, đội ngũ nhân sự chưa đủ đáp ứng nhu cầu mới vì kiến thức, kinh nghiệm quốc tế và ngoại ngữ còn chưa giỏi, yếu tố công nghệ vẫn dựa trên nền tảng cũ, chưa được hiện đại hóa CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI . về hoạt động kinh doanh ngoại tệ và mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng thương mại. - Phân tích và đánh giá thực trạng về hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương. hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng thương mại Chương 2 – Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp mở. và nhu cầu cần mở rộng hơn nữa hoạt động kinh doanh ngoại tệ nên đề tài: Giải pháp mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam” đã được