Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn về xây dựng phân mềm kế toán TSCĐ tai công ty TNHH, tìm hiểu từ thực trạng, xây dựng các sơ đồ, mối quan hệ, xây dựng cơ sở dữ liệu để thiết kế nên phần mềm kế toán.Luân văn đầy đủ các phần của tất cả môn học trong khoa Hệ thống thông tin kinh tế Học viện tài chính
BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH SINH VIÊN: PHẠM THỊ BÍCH NGỌC Lớp: CQ48/41.01 ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI CÔNG TY TNHH TÂN TIẾN Chuyên ngành : Tin học Tài chính – Kế toán Mã số : 404 GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN: THS HÀ VĂN SANG HÀ NỘI - 2014 Khoa hệ thống thông tin kinh tế ii Đồ án tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của em. Các số liệu và kết quả nêu trong đồ án là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế tại đơn vị mà em thực tập. Tác giả đồ án Phạm Thị Bích Ngọc SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế iii Đồ án tốt nghiệp MỤC LỤC SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế iv Đồ án tốt nghiệp MỤC LỤC HÌNH MỤC LỤC BẢNG DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT Tên thuật ngữ Tên đầy đủ HTTT Hệ thống thông tin HTKT Hệ thống kế toán TSCĐ Tài sản cố định Công ty Công ty TNHH Tân Tiến BTC Bộ Tài Chính CSDL Cơ sở dữ liệu CNTT Công nghệ thông tin SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế v Đồ án tốt nghiệp SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế 6 Đồ án tốt nghiệp – Chương 1 PHẦN MỞ ĐẦU I. Lý do chọn đề tài Trong thời đại ngày nay, khoa học kỹ thuật phát triển vượt bậc và đóng vai trò quan trọng trong mọi hoạt động của con người. Đặc biệt đối với các doanh nghiệp, tin học là một phần không thể thiếu trong quá trình quản trị, điều hành các hoạt động sản xuất kinh doanh. Khối lượng công việc đồ sộ của các doanh nghiệp nếu chỉ sử dụng nguồn lực con người thì cần rất nhiều thời gian, chi phí và có thể ảnh hưởng đến tiến trình công việc. Nhưng nếu lượng công việc đó được xử lý bằng máy tính thì doanh nghiệp sẽ rút ngắn được thời gian hoàn thành, chi phí nhân công mà có được thông tin nhanh chóng, chính xác, kịp thời. Vì vậy, doanh nghiệp nên ứng dụng tin học vào hoạt động của mình. Từ những lợi ích mà tin học mang lại, đã có rất nhiều các phần mềm được thiết kế ra để phục vụ cho quá trình quản trị, sản xuất, kinh doanh , đáp ứng nhu cầu cấp thiết của các doanh nghiệp hiện nay. Thực tế đã cho thấy rằng, việc áp dụng các phần mềm tin học có tác động tích cực: hoạt động quản lý dễ dàng, đơn giản, chính xác, hiệu quả và đem lại thành công lớn cho doanh nghiệp. Để có được phần mềm phù hợp với công tác quản lý và hoạt động của doanh nghiệp thì không phải là việc đơn giản. Qua một thời gian thực tập tại Công ty TNHH Tân Tiến, em nhận thấy tầm quan trọng của công tác Kế toán tài sản cố định (TSCĐ) tại công ty. Hệ thống kế toán TSCĐ của công ty mặc dù đã được tin học hóa, nhưng do số lượng quản lý nhiều, đòi hỏi một phần mềm có khả năng quản lý chính xác, cung cấp báo cáo một cách kịp thời. Chính vì vậy, em đã chọn đề tài “Xây dựng phần mềm kế toán TSCĐ tại Công ty TNHH Tân Tiến”. II. Mục đính đề tài SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế 7 Đồ án tốt nghiệp – Chương 1 Cung cấp thông tin một cách nhanh chóng, kịp thời, chính xác, đầy đủ cho các bộ phận. Sử dụng các nguồn lực sẵn có như: con người, hệ thống máy tính,… nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý. Hỗ trợ nhân viên kế toán quản lý các tài sản cố định trong công ty. Nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản cố định, giảm chi phi, tăng doanh thu của công ty. Được người sử dụng chấp nhận. III. Đối tượng nghiên cứu của đề tài Nghiên cứu Hệ thống kế toán tài sản cố định của công ty. IV. Phạm vi nghiên cứu Phân tích, thiết kế hệ thống nhằm phục vụ cho công tác quản lý tài sản cố định tại công ty một cách có hiệu quả, giúp cho kế toán tài sản cố định kiểm soát được số lượng, thời gian, giá trị, giá trị hao mòn của các tài sản có trong công ty, đưa ra các báo cáo cần thiết cho các nhà quản lý của công ty để có những biện pháp kịp thời điều chỉnh nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của công ty trong hiện tại và tương lai. V. Phương pháp nghiên cứu Phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử. Phương pháp phân tích thiết kế hệ thống thông tin quản lý. Phương pháp phỏng vấn, thu thập, so sánh, tổng hợp thông tin. VI. Kết cấu của đồ án SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế 8 Đồ án tốt nghiệp – Chương 1 Đề tài :“ Xây dựng phần mềm kế toán tài sản cố định tại Công ty TNHH Tân Tiến”. Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, đồ án gồm có 3 chương: Chương 1: NHẬN THỨC CHUNG VỀ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TRONG DOANH NGHIỆP Chương 2:THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÂN TÍCH THIẾT KẾ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI CÔNG TY TNHH TÂN TIẾN. Chương 3: XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI CÔNG TY TNHH TÂN TIẾN. Để hoàn thành đồ án, em đã nhận được sự giúp đỡ rất nhiệt tình của các cô chú, anh chị trong phòng kế toán của Công ty TNHH Tân Tiến. Em xin chân thành cảm ơn sự dạy dỗ, chỉ bảo rất tận tình của các thầy giáo cô giáo trong cả quá trình học tập và thực hiện đồ án, đặc biệt là thầy giáo - Ths. Hà Văn Sang đã hướng dẫn em rất chu đáo, nhiệt tình trong thời gian qua. Hà Nội, ngày 18 tháng 05 năm 2014 Sinh viên Phạm Thị Bích Ngọc PHẦN NỘI DUNG SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế 9 Đồ án tốt nghiệp – Chương 1 CHƯƠNG 1 : NHẬN THỨC CHUNG VỀ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 CƠ SỞ THỰC TIỄN ĐỂ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm và các thành phần của phần mềm kế toán trong DN Khái niệm phần mềm kế toán trong DN Phần mềm kế toán: là hệ thống các chương trình máy tính dùng để tự động xử lý các thông tin kế toán trên máy vi tính, bắt đầu từ khâu lập chứng từ gốc, phân loại chứng từ, ghi chép sổ sách, xử lý thông tin trên các chứng từ, sổ sách theo quy trình của chế độ kế toán đến khâu in ra sổ kế toán và báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị và các báo cáo thống kê phân tích tài chính khác. Đặc điểm phần mềm kế toán Hình Mô hình hoạt động của phần mềm kế toán Hoạt động của một phần mềm kế toán được chia làm 3 giai đoạn: Giai đoạn 1: Nhận dữ liệu đầu vào Trong giai đoạn này người dùng phải tự phân loại các chứng từ phát sinh trong quá trình hoạt động kinh tế sau đó nhập bằng tay vào hệ thống theo cách phân loại của từng phần mềm cụ thể. Các chứng từ sau khi được nhập vào phần mềm sẽ được lưu trữ vào cơ sở dữ liệu trong máy tính dưới dạng một hoặc nhiều file vật lý. Giai đoạn 2: Xử lý SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế 10 Đồ án tốt nghiệp – Chương 1 Giai đoạn này thực hiện việc lưu trữ, tổ chức thông tin, tính toán các thông tin tài chính kế toán dựa trên thông tin của các chứng từ đã nhập trong giai đoạn 1 để làm căn cứ kết xuất báo cáo, sổ sách, thống kê trong công đoạn sau. Trong giai đoạn này sau khi người sử dụng quyết định ghi thông tin chứng từ đã nhập vào nhật ký (đưa chứng từ vào hạch toán), phần mềm sẽ tiến hành trích lọc các thông tin cốt lõi trên chứng từ để ghi vào các nhật ký, sổ chi tiết liên quan, đồng thời ghi các bút toán hạch toán lên sổ cái và tính toán lưu giữ kết quả cân đối thử của từng tài khoản Giai đoạn 3: Kết xuất dữ liệu đầu ra Căn cứ trên kết quả tổ chức lưu trữ, tìm kiếm thông tin và tính toán số liệu tài chính, quản trị trong giai đoạn 2, phần mềm tiến hành kết xuất báo cáo tài chính, báo cáo thuế, sổ chi tiết, báo cáo thống kê phân tích, để in ra máy in hoặc lưu giữ ra dưới dạng tệp để phục vụ cho mục đích phân tích thống kê khác hay kết nối với các hệ thống phần mềm khác. Tùy thuộc nhu cầu của người sử dụng và khả năng của từng phần mềm kế toán cụ thể mà người sử dụng có thể thêm bớt, tùy biến các báo cáo, phân tích phục vụ nhu cầu quản trị. Như vậy nhìn vào mô hình hoạt động trên cho thấy các chứng từ mặc dù có thể được nhập vào hệ thống nhưng có được đưa vào hạch toán hay không hoàn toàn là do con người quyết định. Điều này dường như đã mô phỏng lại được khá sát với quy trình ghi chép kế toán thủ công. Một số đặc trưng cơ bản của phần mềm kế toán: Đặc trưng cơ bản của hình thức kế toán trên máy vi tính là công việc kế toán được thực hiện theo một chương trình phần mềm kế toán trên máy vi tính. SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 [...]... Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế 33 Đồ án tốt nghiệp – Chương 1 Biên bản giao nhận TSCĐ (Mẫu số 01 – TSCĐ) Biên bản thanh lý TSCĐ (Mẫu số 02 – TSCĐ) Biên bản bàn giao TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành (Mẫu số 03 - TSCĐ) Biên bản đánh giá lại TSCĐ (Mẫu số 04 – TSCĐ) Biên bản kiểm kê TSCĐ (Mẫu số 05 – TSCĐ) Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ (Mẫu số 06 – TSCĐ) Các chứng từ liên quan:... của hệ thống cần lưu trữ và xử lý như: chứng từ, hoá đơn, sổ sách, báo cáo… Xác định các chức năng, nhiệm vụ của hệ thống Xác định xác quy trình nghiệp vụ hoạt động của hệ thống Xác định các dữ liệu và chức năng hoạt động trong tương lai của nghiệp vụ hoạt động của hệ thống Các ràng buộc quan hệ giữa hệ thống và môi trường Xây dựng mô hình diễn tả hệ thống về chức năng Xây dựng mô hình diễn tả hệ thống. .. Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế 15 Đồ án tốt nghiệp – Chương 1 Chuyển đổi hoạt động của hệ thống cũ sang hệ thống mới, gồm có: chuyển đổi dữ liệu; bố trí, sắp xếp người làm việc trong hệ thống; tổ chức hệ thống quản lí và bảo trì Viết tài liệu và tổ chức đào tạo Đưa vào vận hành Bảo trì hệ thống, gồm có: Sửa lỗi, hoàn thiện và nâng cấp hệ thống 1.1.3 Các công cụ để tin học... định hàng năm của TSCĐ i : thứ tự các năm sử dụng TSCĐ (i =1,n) Tỷ lệ khấu hao cố đinh hàng năm: TKD = TKH x Hd (Hệ số điều chỉnh) Theo kinh nghiệm, các nhà kinh tế ở các nước thường được sử dụng hệ số như sau: TSCĐ có thời hạn sử dụng 3-4 năm thì hệ số điều chỉnh là 1,5 TSCĐ có thời hạn sử dụng 5-6 năm thì hệ số điều chỉnh là 2 SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế... Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế 14 Đồ án tốt nghiệp – Chương 1 Thiết kế Logic: Thiết kế hệ thống logic không gắn với bất kì hệ thống phần cứng và phần mềm nào; nó tập trung vào mặt nghiệp vụ của hệ thống thực Thiết kế vật lý: Là quá trình chuyển mô hình logic trừu tượng thành bản thiết kế hay các đặt tả kĩ thuật Những phần khác nhau của hệ thống được gắn vào những thao... dựng mô hình về các ràng buộc và mối quan hệ của phần mềm cần xây dựng với môi trường Phác hoạ giải pháp thiết kế bằng cách lựa chon và mô tả chung một giải pháp thiết kế thích hợp Sau khi xác định đầy đủ các yêu cầu về hệ thống, tiến hành lập tài liệu phân tích hệ thống Thiết kế hệ thống Thiết kế hệ thống chính là quá trình tìm ra các giải pháp công nghệ thông tin để đáp ứng các yêu cầu đặt ra ở trên... Công nghệ thông tin mới có thể quản trị được o Sử dụng: thích hợp với các ứng dụng có CSDL lớn -Ưu nhược điểm của hệ quản trị CSDL SQL Server: Ưu điểm: SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế 17 Đồ án tốt nghiệp – Chương 1 o Cơ sở dữ liệu cao, tốc độ ổn định o Dễ sử dụng, dễ theo dõi o Cung cấp một hệ thống các hàm tiệc ích mạnh Nhược điểm o Chỉ thích hợp trên các hệ điều... (Hệ điều hành, hệ quản trị Cơ sở dữ liệu, ngôn ngữ lập trình, phần mềm mạng) Chuyển các thiết kế thành các chương trình (phần mềm) Kiểm thử hệ thống cho đến khi đạt yêu cầu đề ra, từ kiểm thử các module chức năng, các hệ thống và nghiệm thu cuối cùng Cài đặt, vận hành và bảo trì Trước hết phải lắp đặt phần cứng để làm cơ sở cho hệ thống Cài đặt phần mềm SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ. .. khả thi của chúng Trên cơ sở các thông tin khảo sát được, người thiết kế phải đánh giá, xác định được yêu cầu, quy tắc ràng buộc của phần mềm mình xây dựng sẽ đạt được và lập ra kế hoạch thực hiện cụ thể Phân tích hệ thống SV: Phạm Thị Bích Ngọc Lớp: CQ 48/41.01 Khoa hệ thống thông tin kinh tế 13 Đồ án tốt nghiệp – Chương 1 Phân tích hệ thống nhằm để xác định nhu cầu thông tin của tổ chức, nó cung cấp... đun TSCĐ bằng cách mã hóa TSCĐ Cuối mỗi tháng, Kế toán TSCĐ sẽ chạy phân hệ TSCĐ của hệ thống kế toán để tính và phân phối chi phí khấu hao đến các bộ phận thích hợp Để nhận dạng hàng quí đáp ứng nhu cầu đảm bảo số liệu được lưu trữ của bộ phận kế toán TSCĐ thực tế là thích hợp, cuối mỗi quí, kế toán TSCĐ sẽ gửi nhật kí TSCĐ được in ra từ phân hệ TSCĐ để kểm tra, phân tích trách nhiệm, sắp xếp và kiểm . nhận TSCĐ. Các tài sản đươc ghi nhận là TSCĐ hữu hình phải thỏa mãn đồng thời cả 4 tiêu chuẩn sau: Chắc chắn thu được lợi ích kinh tế trong tương lai từ việc sử dụng tài sản đó. Nguyên giá TSCĐ. khác thuê phù hợp với tiêu chuẩn ghi nhận TSCĐ. TSCĐ vô hình không có hình thái vật chất cụ thể mà chỉ thể hiện một lượng giá trị đã đầu tư. Do đó, TSCĐ vô hình rất khó nhận biết một cách riêng. Tân Tiến, em nhận thấy tầm quan trọng của công tác Kế toán tài sản cố định (TSCĐ) tại công ty. Hệ thống kế toán TSCĐ của công ty mặc dù đã được tin học hóa, nhưng do số lượng quản lý nhiều,