LỜI MỞ ĐẦU  Tính cấp thiết của đề tài: Mỗi loại hình doanh nghiệp có một phương thức quản trị tài chính khác nhau, tuy nhiên mục tiêu cuối cùng là tối đa hóa lợi nhuận, tối đa hóa giá trị tài sản của chủ sở hữu. Quản trị tài chính muốn đạt được mục tiêu này phải giải quyết được 3 vấn đề sau đây. Thứ nhất là chiến lược đầu tư dài hạn của doanh nghiệp làm cơ sở để dự toán vốn đầu tư. Thứ hai là nguồn huy động vốn đầu tư duy trì hoạt động của doanh nghiệp. Thứ ba là các quyết định tài chính ngắn hạn của doanh nghiệp đảm bảo các hoạt động sản xuất được diễn ra thường xuyên, liên tục. Nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp bao gồm vốn cố định và vốn lưu động. Vốn cố định đầu tư vào các tài sản dài hạn, quyết định quy mô kinh doanh ban đầu, trình độ đổi mới, nâng cấp trang thiết bị, nâng cao năng suất của doanh nghiêp. Vốn lưu động phục vụ hoạt động đầu tư, thanh toán chi trả hàng ngày của doanh nghiệp trong cả 3 khâu dự trữ, sản xuất, tiêu thụ. Vốn lưu động đầu tư cho tài sản ngắn hạn, đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được diễn ra thường xuyên, ổn định, liên tục. Do vậy, quản lý vốn lưu động một cách hiệu quả, phù hợp với quy mô sản xuất kinh doanh sẽ nâng cao hiệu suất sử dụng dòng vốn lưu động của doanh nghiệp, từ đó đảm bảo khả năng tài chính, khả năng thanh toán trong ngắn hạn của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp đảm bảo uy tín với nhà cung cấp, khách hàng, góp phần lớn vào gia tăng lợi nhuận của doanh nghiệp. Công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải phòng là loại hình công ty cổ phần với ngành nghề kinh doanh đa dạng, tuy nhiên công ty hoạt động chủ yếu sản xuất gia công các sản phẩm nhựa, linh kiện động cơ, phụ tùng xe máy và oto với quy mô vốn tương đối lớn. Công ty đã ký kết được nhiều hợp đồng sản xuất hàng hoá với số lượng lớn, đặc biệt là hãng HONDA Việt Nam trong việc gia công bộ nhựa xe máy, hãng LG Electronics trong việc sản xuất bộ nhựa máy giặt, điều hoà… Sản phẩm của Công ty đã được khách hàng chấp nhận và đã khẳng định được vị trí của mình trên thị trường ngày càng tăng. Để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của công ty, nhà quản trị luôn phải hoạch định một chính sách đầu tư vốn kinh doanh phù hợp với từng thời kỳ. Trong những năm gần đây, công ty chú trọng vào chiến lược đầu tư vốn lưu động, làm cho sự chuyển dịch đầu tư cơ cấu vốn theo hướng gia tăng vốn lưu động, làm cho tổng nguồn vốn của công ty cũng có xu hướng tăng lên. Nhận thấy sự gia tăng tỉ trọng vốn lưu động trong kế Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Anh – Đỗ Thị Minh Thảo 1 hoạch tài chính, chiến lược phát triển của công ty, cùng sự cần thiết phải xem xét, đánh giá và tìm biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động của công ty trong giai đoạn hiện nay. Để góp phần hoàn thiện mục tiêu tài chính của công ty trong giai đoạn hiện nay, chúng em xin phép lựa chọn đề tài: “ Nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động tại Công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng”. Mục tiêu nghiên cứu: Làm rõ những lý luận cơ bản về vốn lưu động và tình hình quản lý vốn lưu động trong doanh nghiệp. Nghiên cứu thực trạng hoạt động nói chung cũng như thực trạng quản lý vốn lưu động nói riêng của công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng. Xây dựng một số biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động tại công ty phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng trong thời gian tới. Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng tình hình quản lý vốn lưu động tại công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng trong 2 năm 2012 – 2013. Đối tượng nghiên cứu: Hiệu quả quản lý vốn lưu động tại công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng. Phương pháp nghiên cứu bao gồm: Phương pháp thống kê. Phương pháp so sánh. Phương pháp phân tích tổng hợp. Phương pháp phân tích tỷ số. Kết cấu chuyên đề: Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục thì nội dung của chuyên đề được kết cấu gồm 3 chương : Chương 1 : Lý luận chung về vốn lưu động tại doanh nghiệp. Chương 2 : Thực trạng quản lý vốn lưu động tại công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng. Chương 3 : Một số ý kiến nhằm nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động tại công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng. Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Anh – Đỗ Thị Minh Thảo 2 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƯU ĐỘNG. Lý luận chung về vốn lưu động tại doanh nghiệp. Khái niệm Khái niệm vốn lưu động. Vốn lưu động là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ tài sản ngắn hạn nhằm đảm bảo cho quá trình kinh doanh của doanh nghiệp được thực hiện thường xuyên, liên tục và có hiệu quả. Quá trình sản xuất diễn ra liên tục, vốn lưu động được chuyển hóa toàn bộ một lần vào giá trị sản phẩm và được thu hồi sau khi thu được tiền bán sản phẩm. Để quản lý tốt vốn lưu động, nhà quản trị cần hiểu rõ vốn lưu động, có thể dựa vào hình thái biểu hiện như: Vốn bằng tiền: gồm tiền mặt của doanh nghiệp, các khoản tương đương tiền. Vốn bằng tiền thường không sinh lời hoặc có khả năng sinh lời thấp. Các khoản phải thu: là một khoản mục trong tổng nguồn vốn lưu động khi khách hàng cam kết mua hàng nhưng chưa thanh toán cho doanh nghiệp, thể hiện giá trị trên các hóa đơn bán hàng, các phiếu chấp nhận trả tiền của người mua. Hàng tồn kho: biểu hiện giá trị cho các chủng loại như: nguyên vật liệu phục vụ cho dự trữ sản xuất, công cụ dụng cụ có giá trị nhỏ, sản phẩm dở dang đang trong quá trình sản xuất, các sản phẩm chờ thanh lý,… Hàng tồn kho chứa đựng không chỉ chi phí bảo quản mà còn cả chi phí cơ hội của vốn lưu động. Vốn lưu động có vai trò to lớn trong toàn bộ quá trình sản xuất. Để tổ chức quản lý vốn lưu động có hiệu quả, tất nhiên là phải quản lý tốt các mặt trong từng khâu và từng thành phần của vốn lưu động, việc tập trung các biện pháp quản lý những bộ phận vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn có ý nghĩa đến việc tăng nhanh vòng quay, tiết kiệm vốn, nâng cao hiệu quả kinh doanh. Đăc điểm vốn lưu động. Vốn lưu động là biểu hiện bằng tiền của tài sản ngắn hạn, vì vậy khi tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn lưu động bị chi phối bởi các đặc điểm của tài sản ngắn hạn nên nó có các đặc điểm sau: Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Anh – Đỗ Thị Minh Thảo 3 Trong quá trình chu chuyển, vốn lưu động luôn thay đổi hình thái biểu hiện để tạo ra sản phẩm. Đối với doanh nghiệp sản xuất, vốn lưu động từ hình thái ban đầu là tiền được chuyển hóa sang hình thái nguyên vật liệu dự trữ, trong quá trình sản xuất tạo ra sản phẩm dở dang, thành phẩm; khi kết thúc quá trình tiêu thụ lại trở về hình thái ban đầu là tiền. Vốn lưu động chuyển hóa toàn bộ giá trị ngay trong một lần và được hoàn lại toàn bộ sau mỗi chu kỳ kinh doanh. Đặc điểm này quyết định sự vận động của vốn lưu động. Chu kì vận động của vốn lưu động là cơ sở đánh giá khả năng thanh toán, hiệu quả quản lý vốn lưu động trong doanh nghiệp. Vốn lưu động hoàn thành một vòng tuần hoàn sau một chu kỳ kinh doanh, vòng quay của vốn lưu động càng nhanh thì doanh thu càng cao và càng tiết kiệm được vốn, giảm chi phí sử dụng vốn một cách hợp lý làm tăng thu nhập của doanh nghiệp, doanh nghiệp có điều kiện sử dụng vốn để mở rộng sản xuất. 1.1.2. Cơ cấu vốn lưu động. a. Phân loại vốn lưu động. Doanh nghiệp quản lý vốn lưu động một cách có hiệu quả thì sản xuất sẽ tạo ra nhiều sản phẩm, nâng cao năng suất lao động. Tuy nhiên, để quản lý vốn lưu động tốt nhất, doanh nghiệp cần hiểu rõ đặc điểm và phân loại vốn lưu động theo nhiều tiêu thức khác nhau. Thông thường có các cách phân loại như: Phân loại theo vai trò từng loại vốn lưu động trong quá trình sản xuất kinh doanh: Vốn lưu động trong khâu dự trữ sản xuất bao gồm: giá trị các khoản nguyên vật liệu, nhiên liệu động lực, phụ tùng thay thế, công cụ lao động nhỏ… Vốn lưu động trong khâu sản xuất gồm: vốn sản phẩm dở dang, bán thành phẩm và vốn về các chi phí chờ kết chuyển. Vốn lưu động trong khâu lưu thông bao gồm: giá trị thành phẩm, vốn bằng tiền, các khoản vốn đầu tư ngắn hạn, các khoản vốn trong thanh toán. Phân loại theo hình thái biểu hiện: Vốn vật tư, hàng hóa là những khoản vốn có hình thái biểu hiện bằng tài sản cụ thể như vốn nguyên vật liệu, vốn sản phẩm dở dang, vốn thành phẩm. Vốn bằng tiền: các khoản vốn tiền tệ như tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản vốn trong thanh toán, các khoản vốn đầu tư ngắn hạn. Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Anh – Đỗ Thị Minh Thảo 4 Vốn về chi phí trả trước: Là những khoản chi phí lớn hơn thực tế đã phát sinh nên được phân bổ dần vào giá thành sản phẩm của từng chu kỳ kinh doanh như: chi phí thuê tài sản, chi phí nghiên cứu thí nghiệm, cải tiến kỹ thuật, chi phí xây dựng, lắp đặt các công trình tạm thời, … Phân loại theo quan hệ sở hữu về vốn: Vốn chủ sở hữu: số vốn lưu động thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp, doanh nghiệp có quyền chiếm hữu, sử dụng và định đoạt. Tùy theo từng loại hình doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nhau nên vốn chủ sở hữu sẽ khác nhau như: vốn đầu tư từ ngân sách nhà nước, vốn do chủ doanh nghiệp bỏ ra, vốn góp cổ phần trong công ty cổ phần,… Các khoản nợ phải trả: là khoản vốn lưu động hình thành từ các khoản vay từ ngân hàng, các tổ chức tài chính, vốn vay thông qua phát hành các giấy tờ có giá, các khoản nợ mà doanh nghiệp chưa thanh toán. Các khoản nợ này doanh nghiệp chỉ có thể được quyền sử dụng trong một thời hạn nhất định. Cơ cấu vốn lưu động. Cơ cấu vốn lưu động phản ánh quan hệ tỷ lệ giữa các thành phần vốn lưu động trong tổng số vốn lưu động của doanh nghiệp. Các phương pháp phân loại trên giúp cho nhà quản trị doanh nghiệm đánh giá tình hình quản lý vốn lưu động của những kỳ trước, rút ra những bài học kinh nghiệm trong công tác quản lý kỳ này để quản lý hiệu quả hơn vốn lưu động. Cơ cấu vốn lưu động còn phụ thuộc vào tình hình cụ thể của mỗi doanh nghiệp. Việc phân tích cơ cấu vốn lưu động của doanh nghiệp theo các tiêu thức phân loại khác nhau sẽ giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn những đặc điểm riêng về số vốn lưu động mà mình đang quản lý. Từ đó xác định đúng các trọng điểm và biện pháp quản lý vốn lưu động có hiệu quả hơn phù hợp với doanh nghiệp. Các nhân tố ảnh hưởng đến cơ cấu vốn lưu động như: Nhân tố về mặt sản xuất: đặc điểm, kỹ thuật, công nghệ, trang thiết bị sản xuất của doanh nghiệp; mức độ phức tạp của sản phẩm chế tạo; độ dài của chu kỳ sản xuất; trình độ tổ chức quá trình sản xuất. Nhân tố về mặt cung ứng nguyên vật liệu như: khoảng cách giữa doanh nghiệp với các nhà cung cấp; khả năng cung cấp của thị trường; kỳ hạn giao hàng; khối lượng, đặc điểm thời vụ và chất lượng nguyên vật liệu được cung cấp. Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Anh – Đỗ Thị Minh Thảo 5 Nhân tố về mặt thanh toán: phương thức thanh toán được lựa chọn theo hợp đồng bán hàng, thủ tục thanh toán, chấp hành kỷ luật thanh toán. 1.1.3. Vai trò của vốn lưu động. Vốn lưu động là điều kiện cần thiết trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nó tạo tiền đề cho sự ra đời của doanh nghiệp, cũng là cơ sở để mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, đầu tư đổi mới công nghệ, … Nếu thiếu vốn, doanh nghiệp sẽ bị đình trệ hoạt động sản xuất kinh doanh, kéo theo hàng loạt những tác động tiêu cực khác ảnh hưởng đến doanh nghiệp. Vốn lưu động cũng là điều kiện không thể thiếu của quá trình tái sản xuất, được xem là khoản tái đầu tư tạo ra tài sản ngắn hạn.Vốn lưu động là công cụ phản ánh đánh giá quá trình vận động của vật tư từ khâu dự trữ, sản xuất đến lưu thông hàng hóa. Vì vậy, vốn lưu động đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được tiến hành một cách thường xuyên, liên tục và hiệu quả. Vốn lưu động còn quyết định quy mô hoạt động của doanh nghiệp, có thể tự chủ động sử dụng vốn khi gặp khó khăn, giúp doanh nghiệp chớp được thời cơ đầu tư kinh doanh, tạo lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp trên thị trường. Vì vậy cần quản lý vốn lưu động đạt hiệu quả, hợp lý sao cho tỷ suất sinh lợi của đồng vốn lưu động là cao nhất, là mục tiêu chủ yếu của doanh nghiệp. 1.2. Hiệu quả quản lý vốn lưu động. 1.2.1. Quan điểm về hiệu quả quản lý vốn lưu động. Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, doanh nghiệp cần phải linh hoạt thích ứng với cơ chế mới có thể tồn tại và phát triển Vậy nên hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả là mối quan tâm hàng đầu của doanh nghiệp. Sử dụng vốn lưu động là việc dùng nguồn vốn lưu động để thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Quản lý vốn lưu động được hiểu là sự tác động có tổ chức, có mục đích của nhà quản trị lên nguồn vốn lưu động một cách liên tục nhằm đạt được mục tiêu đã đặt ra. Hiệu quả được hiểu là một phạm trù phản ánh trình độ sử dụng các yếu tố, nguồn lực cần thiết để đạt được mục tiêu xác định. Trình độ sử dụng các nguồn lực chỉ có thể được đánh giá trong mối quan hệ giữa kết quả đạt được và sự hao phí nguồn lực xác định có thể tạo ra kết quả đó. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ khai thác, sử dụng nguồn vốn lưu động làm cho đồng vốn Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Anh – Đỗ Thị Minh Thảo 6 sinh lời tối đa nhằm mục tiêu cuối cùng của doanh nghiệp là tối đa hóa giá trị tài sản ngắn hạn. Nó phản ánh mối quan hệ tương quan giữa doanh thu thuần về bán hàng với chi phí vốn lưu động để thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh. Doanh thu được càng cao so với chi phí vốn bỏ ra thì hiệu quả sử dụng vốn lưu động càng cao. Do đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động là điều kiện để doanh nghiệp tồn tại và phát triển vững mạnh. Hiệu quả quản lý vốn lưu động của doanh nghiệp là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ quản lý nguồn vốn lưu động sao cho đồng vốn lưu động sinh lời tối đa nhằm mục tiêu cuối cùng của doanh nghiệp là tối đa hóa lợi nhuận. Một doanh nghiệp được đánh giá là quản lý vốn lưu động tốt, có hiệu qủa khi mà doanh nghiệp biết phân phối vốn một cách hợp lý cho các quyết định đầu tư của mình và qua đó thì nó sẽ mang lại hiệu quả kinh tế cho doanh nghiệp. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động được phản ánh thông qua hệ thống chỉ tiêu như: tốc độ luân chuyển vốn lưu động, tốc độ luân chuyên hàng tồn kho, tốc độ luân chuyên các khoản phải thu, hiệu quả sử dụng vốn lưu động,… Thông qua các chỉ tiêu đó có thể đánh giá phần nào công tác quản lý vốn lưu động và thành phần cơ cấu vốn lưu động, cụ thể như: vốn bằng tiền, vốn trong thanh toán ngắn hạn, hàng tồn kho. Như vậy, để đánh giá quá trình quản lý vốn lưu động có mang lại hiệu quả, lợi ích kinh tế cho doanh nghiệp hay không, các nhà quản trị cần phải kiểm tra, đánh giá thông qua quá trình sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp, cụ thể là thông qua các chỉ tiêu sử dụng vốn lưu động. Tóm lại, sử dụng và quản lý vốn lưu động có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung lẫn nhau. Kết quả việc sử dụng vốn lưu động là cơ sở cho việc đánh giá công tác quản lý vốn lưu động, và quản lý vốn lưu động một cách chặt chẽ dựa trên khả năng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là điều kiện tiên quyết cho việc sử dụng vốn lưu động hiệu quả. Phân tích biến động các thành phần vốn lưu động và quá trình sử dụng vốn lưu động thông qua các chỉ tiêu sử dụng vốn là phương pháp tiếp cận trực tiếp để đánh giá quá trình quản lý vốn lưu động tại doanh nghiệp. Ý nghĩa việc nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động: - Các doanh nghiệp hoạt động vì mục tiêu tối đa hóa giá trị tài sản trong quá trình sản xuất kinh doanh, cụ thể là việc tăng thêm vốn và tăng thêm nhiều lợi nhuận. Lợi nhuận được xem là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá hiệu quả hoạt động sản xuất của doanh nghiệp. Vì vậy việc nâng cao hiêu quả quản lý vốn lưu động là một trong số các biện pháp cần thiết để thực hiện mục tiêu của doanh nghiệp. Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Anh – Đỗ Thị Minh Thảo 7 - Nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động sẽ đảm bảo an toàn và nâng cao năng lực tài chính cho doanh nghiệp. Việc quản lý hiệu quả các nguồn vốn giúp cho doanh nghiệp chủ động nâng cao khả năng huy động các nguồn vốn tài trợ dễ dàng hơn, khả năng thanh toán của doanh nghiệp được bảo toàn, doanh nghiệp có đủ nguồn lực để khắc phục những khó khăn và rủi ro trong kinh doanh. - Nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động còn giúp doanh nghiệp chủ động nâng cao khả năng cạnh tranh, tìm ra các biện pháp đáp ứng yêu cầu cải tiến công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, đa dạng hoá mẫu mã sản phẩm… Doanh nghiệp cần sử dụng vốn lưu động một cách hợp lý và hiệu quả. Vậy nên nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động là rất cần thiết. Sinh viên: Nguyễn Thị Ngọc Anh – Đỗ Thị Minh Thảo 8 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá quản lý vốn lưu động. Chỉ tiêu Công thức Ý nghĩa 1.Vòng quay của vốn lưu động Số vòng quay của vốn lưu động bình quân trong một kỳ nhất định. 2.Kỳ luân chuyển vốn lưu động Số ngày bình quân để thực hiện một vòng quay vốn lưu động. 3.Hệ số đảm nhiệm của vốn lưu động Một đồng doanh thu thuần sẽ cần bao nhiêu đồng vốn lưu động. 4.Tỷ suất sinh lời vốn lưu động Mỗi đồng vốn lưu động trong kỳ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. 5.Vòng quay hàng tồn kho Số vòng quay của hàng tồn kho bình quân trong một kỳ nhất định. 6.Kỳ luân chuyển hàng tồn kho Số ngày bình quân để thực hiện một vòng quay hàng tồn kho trong kỳ. 7.Vòng quay các khoản phải thu Tốc độ chuyển đổi khoản phải thu thành tiền mặt. 8.Kỳ thu tiền bình quân Số ngày để thu được các khoản phải thu. 1.3. Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý vốn lưu động. 1.3.1. Các nguyên nhân chủ quan. Đặc điểm sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: Các doanh nghiệp hoạt động ở các lĩnh vực khác nhau sẽ có đặc điểm về chu kỳ sản xuất, đặc điểm của sản phẩm, thị trường khác nhau; vì vậy việc quản lý vốn lưu động tại các doanh nghiệp cũng khác nhau. Nếu chu kỳ kinh doanh ngắn, doanh nghiệp sẽ có kế hoạch nhanh chóng thu hồi vốn nhằm tái tạo và mở rộng sản xuất kinh doanh. Quy mô hoạt động của doanh nghiệp: Doanh nghiệp có quy mô càng lớn, lượng vốn lưu động càng sử dụng nhiều thì việc quản lý hoạt động của doanh nghiệp càng phức tạp. Vì vậy cần hiểu rõ được quy mô và kế hoạch phát triển của doanh nghiệp để đưa ra biện pháp quản lý vốn lưu động phù hợp, hiệu quả. Lựa chọn phương án đầu tư: là một nhân tố cơ bản ảnh hưởng tới hiệu quả quản lý vốn lưu động tại doanh nghiệp. Quyết định đầu tư phù hợp với khả năng của doanh nghiệp, nhu cầu thị trường thì sẽ đưa ra kế hoạch quản lý vốn lưu động vào sản xuất kinh doanh phù hợp, từ đó sản phẩm được tiêu thụ nhanh, làm tăng vòng quay vốn lưu động tiếp tục thực hiện hoạt động tái sản xuất. Khả năng tài chính của doanh nghiệp bao gồm các yếu tố như: Quy mô vốn đầu tư, khả năng huy động vốn, tính linh hoạt của cơ cấu vốn đầu tư,… Tài chính là yếu tố quan trọng, ảnh hưởng hầu như đến tất cả các lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp. Khả năng tài chính ảnh hưởng đến việc nắm bắt các cơ hội kinh doanh lớn, quyết định đầu tư, mang lại nhiều lợi nhuận cho công ty. Nó ảnh tới việc áp dụng các công nghệ hiện đại vào sản xuất kinh doanh, ảnh hưởng tới khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường,… Trình độ quản lý: trình độ của cán bộ quản lý nhân sự tốt mới đảm bảo lao động thực hiện tốt nhiệm vụ, sắp xếp nhân sự hợp lý sẽ không bị lãng phí lao động, năng suất lao động tăng cao. Mặt khác, công tác quản lý vốn lưu động không chặt chẽ sẽ dẫn đến thất thoát nguyên vật liệu gây ra việc sử dụng lãng phí vốn lưu động trong quá trình mua sắm, dự trữ hàng hóa, tiêu thụ thành phẩm. Trình độ của đội ngũ cán bộ công nhân viên: công nhân có trình độ chuyên môn, tay nghề cao, có kinh nghiệm làm việc, tiếp thu nhanh khoa học công nghệ mới, phát huy tính sáng tạo trong công việc, có ý thức giữ gìn, bảo vệ tài sản của doanh nghiệp, tiết kiệm trong quá trình sản xuất làm tăng hiệu quả sử dụng vốn lưu động, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý vốn trong doanh nghiệp. 1.3.2. Các nhân tố khách quan Lạm phát: do ảnh hưởng của nền kinh tế có lạm phát, sức mua của đồng tiền bị giảm sút, dẫn đến tăng giá các loại nguyên vật liệu, hàng hóa điều này làm tăng giá thành sản phẩm, dịch vụ. Từ đó ảnh hưởng tới sức tiêu thụ của doanh nghiệp, doanh thu ít hơn, làm giảm hiệu quả quản lý vốn lưu động. Sự tác động của thị trường: tuỳ theo thị trường mà doanh nghiệp tham gia sẽ có những tác động riêng đến hiệu quả quản lý vốn lưu động. Trên thị trường cạnh tranh tự do, sản phẩm của doanh nghiệp đã có uy tín với người tiêu dùng thì đó sẽ là tác nhân tích cực thúc đẩy mở rộng thị trường và tăng doanh thu cho doanh nghiệp. Còn đối với thị trường không ổn định thì hiệu quả quản lý vốn lưu động cũng không ổn định do kết quả kinh doanh thất thường nên vốn lưu động không được bổ sung kịp thời. [...]... trong công ty, chúng em đã hoàn thành chuyên đề thực tập: “ Nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động tại Công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng Thông qua đề tài này, chúng em đã hiểu rõ được những lí luận cơ bản về vốn lưu động, tìm hiểu tình hình hoạt động nói chung và tình hình quản lý vốn lưu động nói riêng tại Công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng, từ đó đề xuất một số biện pháp nâng cao hiệu quả. .. tác quản lý thu hồi các khoản phải thu CHƯƠNG 3: MỘT SỐ Ý KIẾN NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ CƠ KHÍ HẢI PHÒNG 3.1 Định hướng phát triển trong tương lai của công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng Công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng những năm hoạt động vừa qua đã đạt được một số kết quả nhất định Trong thời gian tới, công ty muốn ngày càng phát triển mạnh... hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, tạo tiền đề tốt để công ty có thể mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh trong thời gian tới 2.3 Đánh giá hiệu quả quản lý vốn lưu động tại công ty Sau khi phân tích tình hình thực tế về công tác quản trị vốn lưu động tại công ty CP Nhựa và cơ khí Hải Phòng, chúng ta có thể thấy tình hình sử dụng vốn lưu động tại công ty có một số ưu nhược điểm sau: 2.3.1 Kết quả. .. cho con người và môi trường làm việc Xác định con người là sức mạnh cốt lõi, công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng cần chú trọng xây dựng một môi trường làm việc chuyên nghiệp, năng động, chủ động nâng cao trình độ chuyên môn cho người lao đông 3.2 Một số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động tại công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng Do thời gian thực tập có hạn và những điều... cứu và xem xét một cách kỹ lưỡng sự ảnh hưởng của từng nhân tố, tìm ra ưu điểm và hạn chế của nhân tố đó Các nhà quản trị cần phát huy những ưu điểm, chỉ ra nguyên nhân của những mặt tồn tại nhằm đưa ra những biện pháp hữu hiệu nhất để mang lại hiệu quả quản lý vốn lưu động cao CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ CƠ KHÍ HẢI PHÒNG 2.1 Khái quát chung về công ty Cổ phần. .. tích tình hình vốn lưu động trên cũng chỉ dừng lại ở những đánh giá chung nhất tình hình vốn lưu động của công ty trong 2 năm gần đây Em xin đưa ra 1 số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động tại công ty: Biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý vốn bằng tiền Công ty cần gia tăng tiền mặt tại quỹ, để ít nhất đảm bảo đáp ứng các nhu cầu thanh toán ngắn hạn Công ty cần lưu ý tránh việc... Nhà máy Nhựa và cơ khí thuộc Công ty thương mại và dịch vụ xuất nhập khẩu Hải Phòng tiến hành Đại hội đồng cổ đông thành lập công ty Cổ phần Nhựa và cơ khí Hải Phòng Tên tiếng Việt : Công ty Cổ phần Nhựa và cơ khí Hải Phòng Tên giao dịch tiếng Anh: Hai phong mechanics and plastic joint stock company Tên viết tắt: MPCo Trụ sở giao dịch: Km 104 + 200, QL.5, P Đông Hải, Q Hải An, TP Hải Phòng Vốn điều... xuất cho công ty Việc sử dụng công nghệ còn giúp cho công ty quản lý khoa học và có hiệu quả các nghiệp vụ phát sinh trong quá trình kinh doanh; góp phần kiểm soát, nâng cao và hoàn thiện được công tác quản lý vốn lưu động, nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty KẾT LUẬN Sau hơn 10 năm đi vào hoạt động và phát triển, công ty đã đạt được những thành tựu to lớn Hiện nay công ty là nhà cung cấp hàng đầu... vốn lưu động giảm trong năm 2013 là tốt, thể hiện tốc độ luân chuyển vốn lưu động có xu hướng tăng, tăng hiệu quả quản lý vốn lưu động của doanh nghiệp Qua số liệu phân tích trong 2 năm, ta có thể thấy vòng quay vốn lưu động tăng lên, đồng nghĩa với kỳ luân chuyển của vốn lưu động giảm đi Điều này chứng tỏ rằng các biện pháp quản lý vốn lưu động của công ty ngày càng có hiệu quả Vì vậy, việc quản lý. .. thuế của công ty tăng rất nhanh, hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty phát triên rất tốt Chứng tỏ rằng công ty có những biện pháp quản lý vốn lưu động phù hợp và có hiệu quả đối với sự phát triển của công ty Từ bảng 2.1, 2.2 và các chỉ tiêu phân tích trên cho ta thấy chính sách phát triển của công ty trong năm 2013 là hợp lý, có hiệu quả Công ty nên phát huy tốt hơn nữa việc quản lý vốn lưu động trong . hình quản lý vốn lưu động tại công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng trong 2 năm 2012 – 2013. Đối tượng nghiên cứu: Hiệu quả quản lý vốn lưu động tại công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng. Phương. về vốn lưu động tại doanh nghiệp. Chương 2 : Thực trạng quản lý vốn lưu động tại công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng. Chương 3 : Một số ý kiến nhằm nâng cao hiệu quả quản lý vốn lưu động tại. quả quản lý vốn lưu động cao. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ CƠ KHÍ HẢI PHÒNG 2.1. Khái quát chung về công ty Cổ phần Nhựa và Cơ khí Hải Phòng 2.1.1. Quá trình