Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam PHẦN 1: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ BASEL I, BASEL II - NHỮNG ĐIỂM KHÁC BIỆT VÀ ƯU DIỂM CỦA BASEL II 1. Giới thiệu sơ lược về Basel I và Basel II 1.1. Basel I 1.1.1. Hoàn cảnh ra đời và đôi nét về Basel I Vào những năm 1980, hệ thống ngân hàng thương mại trên thế giới phát triển mạnh và có những dấu hiệu cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng. Nhằm củng cố hoạt động và tạo ra một cơ chế cạnh tranh bình đẳng của hệ thống ngân hàng, Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) được thành lập bởi một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 nước phát triển (G10) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ. Năm 1988, Uỷ ban Basel về giám sát ngân hàng Uỷ ban này đã phê duyệt một văn bản đầu tiên lấy tên là Hiệp ước về vốn của Basel (the Basel Capital Accord hay Basel I), yêu cầu các ngân hàng hoạt động quốc tế phải nắm giữ một mức vốn tối thiểu để có thể đối phó với những rủi ro có thể xảy ra. Mức vốn Trang 1 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam tối thiểu này là một tỷ lệ phần trăm nhất định trong tổng vốn của ngân hàng, do đó mức vốn này cũng được hiểu là mức vốn tối thiểu tính theo trọng số rủi ro của ngân hàng đó. Basel I không chỉ được phổ biến trong các quốc gia thành viên mà còn được phổ biến ở hầu hết các nước khác có các ngân hàng hoạt động quốc tế. Ngoài những ảnh hưởng của quá trình tự do hóa tài chính và sự tiến bộ trong công nghệ ngân hàng cũng như xu hướng đa dạng hóa các sản phẩm tài chính diễn ra rầm rộ vào những thập kỷ cuối thế kỷ 20 thì yêu cầu xây dựng một nền tảng so sánh hiệu quả hoạt động ngân hàng và đảm bảo hạn chế rủi ro trong hệ thống thanh toán liên ngân hàng toàn cầu là động lực dẫn đến sựra đời của Hiệp ước Basel I và sau đó hơn 10 năm là Basel II (1999). 1.1.2. Mục tiêu của Basel I Chuẩn mực hóa hoạt động ngân hàng trong trào lưu toàn cầu hóa nhằm củng cố sự ổn định của toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc tế. Trang 2 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam Thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng quốc tế. 1.1.3. Nội dung của Basel I - Nội dung cơ bản của Basel I là đã đưa ra được định nghĩa mang tính quốc tế chung nhất về vốn của ngân hàng. Theo đó, vốn của ngân hàng được chia làm 2 loại: Vốn cấp 1, Vốn cấp 2. Trong đó: Vốn tự có = Vốn cấp 1+Vốn cấp 2. Vốn cấp 1 (vốn cơ bản) là lượng vốn dự trữ sẵn có và các nguồn dự phòng được công bố, như là khoản dự phòng cho các khoản vay, bao gồm: Vốn chủ sở hữu vĩnh viễn; Dự trữ công bố (Lợi nhuận giữ lại); Lợi ích thiểu số (minority interest) tại các công ty con, có hợp nhất báo cáo tài chính; Lợi thế kinh doanh (goodwill). Vốn cấp 2 (Vốn bổ sung) gồm tất cả các vốn khác như: Lợi nhuận giữ lại không công bố; Dự phòng đánh giá lại tài sản; Dự phòng chung/dự phòng thất thu nợ chung; Công cụ vốn hỗn hợp; Vay với thời hạn ưu đãi; Đầu tư vào các công ty con tài chính và các tổ chức tài chính khác. Trang 3 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam - Đưa ra tỷ lệ vốn an toàn của ngân hàng: tỉ lệ này được phát triển bởi BCBS với mục đích củng cố hệ thống ngân hàng quốc tế, đối tượng ban đầu là những ngân hàng hoạt động quốc tế, nhưng sau này đã được thực thi trên hơn 100 quốc gia. Tỉ lệ thoả đáng về vốn (CAR) =Vốn bắt buộc/Tài sản tính theo độ rủi ro gia quyền(RWA) Theo đó, ngân hàng có mức vốn tốt là ngân hàng có CAR > 10%, có mức vốn thích hợp khi CAR > 8%, thiếu vốn khi CAR < 8%, thiếu vốn rõ rệt khi CAR < 6% và thiếu vốn trầm trọng khi CAR < 2%. 1.1.4. Những hạn chế của Basel I Thứ nhất, việc phân loại rủi ro chưa chi tiết cho các khoản cho vay. Hệ số rủi ro chưa chi tiết cho rủi ro theo đối tác (ví dụ như khả năng tài chính của khách hàng) hoặc theo đặc điểm của khoản tín dụng (ví dụ như theo thời hạn). Điều này chỉ ra rằng có thể các ngân hàng có cùng tỷ lệ an toàn vốn nhưng có thể đối mặt với các loại rủi ro khác nhau, ở mức độ khác nhau. Thứ hai, Basel I chưa tính đến lợi ích của đa dạng hóa hoạt động. Các lí thuyết về đầu tư chỉ ra rủi ro sẽ giảm thông qua đa Trang 4 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam dạng hóa danh mục đầu tư. Theo Basel I, quy định về vốn tối thiểu không khác biệt giữa một ngân hàng có hoạt động kinh doanh đa dạng (ít rủi ro hơn) và một ngân hàng kinh doanh tập trung (nhiều rủi ro hơn). Thứ ba, Basel I chỉ đềcập đến những rủi ro về tín dụng chứ chưa đề cập đến các rủi ro khác như rủi ro quốc gia, rủi ro ngoại tệ, rủi ro thịtrường, rủi ro hoạt động, … Thứ tư, một số quy tắc do Basel I đưa ra chỉ có thểvận dụng trong trường hợp ngân hàng hoạt động theo kiểu ngân hàng đơn, không dựa trên một sự sáp nhập hay hoạt động theo kiểu tập đoàn ngân hàng, ngân hàng mẹ, ngân hàng – chi nhánh, … Thứ năm, một số quy định trong Basel I đã không còn phù hợp khi các ngân hàng dần dần sáp nhập với nhau để tạo thành những tập đoàn lớn có khả năng cạnh tranh cao và có tiềm lực mạnh về tài chính, công nghệ, các ngân hàng không còn chỉ hoạt động trong phạm vi lãnh thổ quốc gia mà luôn vươn ra tầm quốc tế. 1.2. Basel II Basel I dù có nhiều thành tựu đáng nói nhưng vẫn bộc lộ rất nhiều khuyết điểm. Để khắc phục những hạn chế của Basel I, Trang 5 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam tháng 6/1999, Uỷ ban Basel đã đề xuất khung đo lường mới với 3 trụ cột chính. Đến ngày 26/6/2004, bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel mới (Basel II) đã chính thức được ban hành với những ưu điểm vượt trội hơn so với hệ thống cũ. 1.2.1. Mục tiêu của Basel II Nâng cao chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế; Tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế; Đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro. Đây được xem như giải pháp nhằm nâng cao các tiêu chuẩn Ngân hàng châu Á. Basel II đưa ra một loạt các phương án lựa chọn, cho phép quyền tự quyết rất lớn trong các giám sát hoạt động Ngân hàng. Phương pháp áp dụng rộng hơn cho các trung gian tài chính, các dạng công ty mẹ con… Hai mục tiêu đầu của Basel II là những mục tiêu chủ chốt của Hiệp ước vốn Basel I. Mục tiêu cuối cùng là mới, đó là dấu hiệu của việc bắt đầu chuyển dần từ cơ chế điều tiết dựa trên tỷ Trang 6 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam lệ, mà đó chỉ là một phần của khung mới, hướng đến một sự điều tiết mà sẽ dựa nhiều hơn vào các số liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình. 1.2.2. Nội dung của Basel II Trụ cột thứ I: liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc. Theo đó, tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) vẫn là 8% của tổng tài sản có rủi ro như Basel I. Tuy nhiên, rủi ro được tính toán theo ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp (hay rủi ro hoạt động) và rủi ro thị trường. So với Basel I, cách tính chi phí vốn đối với rủi ro tín dụng có sự sửa đổi lớn, đối với rủi ro thị trường có sự thay đổi nhỏ, nhưng hoàn toàn là phiên bản mới đối với rủi ro tác nghiệp. Trọng số rủi ro của Basel II bao gồm nhiều mức (từ 0%-150% hoặc hơn) và rất nhạy cảm với xếp hạng. Trụ cột thứ II: liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những “công cụ” tốt hơn so với Basel I. Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro Trang 7 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam thanh khoản và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro còn lại (residual risk). Basel II nhấn mạnh 4 nguyên tắc của công tác rà soát giám sát: Thứ nhất, các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy trì mức vốn đó. Thứ hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực hiện một số hành động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết quả của quy trình này. Thứ ba, giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng hoạt động với mức vốn cao hơn mức tối thiểu và phải có khả năng bắt các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu. Thứ tư, giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu. Trang 8 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam Trụ cột thứ III: Các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường. Basel II đưa ra một danh sách các yêu cầu buộc các ngân hàng phải công khai thông tin, từ những thông tin về cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn đến những thông tin liên quan đến mức độ nhạy cảm của ngân hàng với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này. Basel II cũng đưa ra các khuyến cáo không bắt buộc và các yêu cầu mang tính bắt buộc đối với ngân hàng, đề nghị các Ngân hàng tuân theo nguyên tắc: “Ngân hàng phải có chính sách về tính minh bạch và công khai được hội đồng quản trị thông qua. Chính sách này phải thể hiện rõ các mục tiêu và chiến lược dành cho việc công khai hóa các thông tin về thực trạng tài chính và hoạt động Ngân hàng”. Như vậy, quá trình phát triển của Basel và những Hiệp ước mà tổ chức này đưa ra, các ngân hàng thương mại càng ngày càng được yêu cầu hoạt động một cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro hơn và do vậy, hy vọng sẽ giảm thiểu được rủi ro. Trang 9 Những điểm khác biệt và ưu điểm của Basel II so với Basel I - Vận dụng tại Việt Nam 2. Những đóng góp và ưu điểm của Hiệp ước Basel II so với Basel I 2.1. Tổng quan về những đóng góp kinh tế của Hiệp ước Basel II 2.1.1. Tính hợp lý của Hiệp ước Basel II Hiệp ước Basel II là những tài liệu hướng dẫn mô tả các đề xuất những quy định nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, liên quan đến phạm vi yêu cầu vốn đối với rủi ro hoạt động, đưa ra các biện pháp cải tiến khác nhau đối với hiệp ước “hiện hữu” và chi tiết hóa “hoạt động thanh tra, giám sát” cũng như đề ra các trụ cột về “tính kỷ luật của thị trường”. Ban đầu, Hiệp ước cho phép một thời gian chuyển đổi 3 năm trước khi có hiệu lực hoàn toàn. Như vậy đến năm 2004 các định chế tài chính tại các nước phát triển tham gia hiệp ước phải tuân thủ nó. Tuy nhiên, tình hình thực hiện hiệp ước đã bị đình trệ. Đến tháng 11/2007 thì phía Mỹ mới chính thức chấp nhận áp dụng Basel II. Và tiếp đó là đến năm 2008 thì tất cả ngân hàng của khối EU mới tiến hành báo cáo về mức độ an toàn vốn (captial adequacy) theo chuẩn mực Basel mới. Những quy định mới có phạm vi rất rộng. Nó đưa ra một loạt những chọn lựa, các chỉ tiêu đo lường phức tạp và toàn diện Trang 10 [...]... giữa tính chính xác và tính thực tiễn 2.2 Ưu i m của Basel II so v i Basel I Trang 12 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam Về cấu trúc và n i dung: Basel I tập trung vào một gi i pháp quản lý r i ro duy nhất là “yêu cầu vốn t i thiểu” Trong khi, Basel II tập trung nhiều hơnvào các phương pháp n i bộ của chính ngân hàng, đánh giá hoạt động thanh tra,giám... r i ro Trang 14 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam PHẦN 2: THỰC TIỄN ÁP DỤNG BASEL Ở VIỆT NAM Sau khi Việt Nam gia nhập WTO, NHNN Việt Nam và các TCTD Việt Nam đã có nhiều nỗ lực trong việc hoàn thiện hệ thống pháp lý về tiền tệ và hoạt động ngân hàng cũng như nâng cao năng lực quản trị i u hành, đặc biệt là năng lực quản trị r i ro của các NHTM tiến... hơn đ i v i các r i ro hoạt động và đánh giá xác suất mất khả năng thanh toán của ngân hàng Basel II nhạy cảm hơn v i r i ro thông qua độ nhạy cảm của yêu cầu vốn đ i v i mức độ r i ro tăng lên và sự công Trang 13 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam khai bắt buộc một cách chi tiết về độ nhạy cảm r i rovà chính sách r i ro Về trọng số r i ro: Basel I quy... h i nợ đ i v i từng khoản vay Liên quan đến Thông tư 13/2010/TT-NHNN và các Thông tư bổ sung, i u chỉnh Thông tư 13, tỷ lệ an toàn vốn theo cách tính của Thông tư 13 vẫn dựa theo n i dung của Basel I Theo Basel II: Trang 20 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam Cách tính CAR theo Basel II đã cộng cả r i ro thị trường và r i ro tác nghiệp vào mẫu số của. .. và các sửa đ i có liên quan) Đây là bước tiến quan trọng trong việc từng bước áp dụng các chuẩn mực Basel II t i Việt Nam 1.2 Một số i m khác biệt của các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước so v i chuẩn mực Basel Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, việc trích lập dự phòng của các ngân hàng Việt Nam dựa trên tình trạng nợ quá Trang 19 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I. .. kiện hoạt động cụ thể của m i ngân hàng và từng bước tiếp cận v i các chuẩn mực của Basel II Các NHTM đã chuyển từ quản lý r i ro thụ động (v i các đặc trưng: Quản lý sau đ i v i các hoạt động kinh doanh có phát sinh r i ro; Đơn thuần thực hiện báo cáo các kết quả đã xảy Trang 22 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam ra) sang quản lý r i ro chủ động (v i. .. lo i: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D Đ i v i m i hạng khách hàng, BIDV có chính sách riêng, cụ thể như: chính sách về tiếp thị, chính sách về cấp tín dụng, chính sách về t i sản đảm bảo… Trang 23 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam Trong xu thế h i nhập và tự do hóa hoạt động ngân hàng v i nhiều lo i hình dịch vụ ngân hàng m i, áp dụng Basel II. .. khăn hơn, đ i h i m i ngân hàng ph i quan tâm đặc biệt đến hiệu quả sử dụng vốn và khả năng mở rộng dịch vụ ngân hàng, càng mở rộng qui mô và lo i hình dịch vụ thì ngân hàng càng ph i chủ động trong việc Trang 24 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam đ i mặt v i r i ro hoạt động Trong khi hoạt động ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều r i ro đáng lo ng i do hệ thống... khách hàng v i mức độ r i ro tín dụng khác nhau Đ i v i một nước có hệ thống ngân hàng m i đang ở giai đoạn phát triển ban đầu như Việt Nam, việc áp dụng Basel II gặp nhiều khó khăn, thách thức và mất nhiều th i gian Tuy nhiên, trước xu thế h i nhập và mở cửa thị trường dịch vụ t i chính - ngân hàng v i nhiều lo i hình dịch vụ ngân hàng m i, việc áp dụng Basel II t i Việt Nam là yêu cầu cấp thiết nhằm.. .Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam hơn, bên cạnh việc mô tả công việc đang thực hiện, v i các vấn đề chưa được gi i quyết sẽ được tổ chức hợp lý ở những quy định cu i cùng Hiệp ước m i bao gồm 3 trụ cột: Trụ cột 1: Yêu cầu về vốn t i thiểu Trụ cột 2: Quy trình đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát Trụ cột 3: Tính kỷ luật . Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam PHẦN 1: GI I THIỆU SƠ LƯỢC VỀ BASEL I, BASEL II - NHỮNG I M KHÁC BIỆT VÀ ƯU DIỂM CỦA BASEL II 1. Gi i thiệu. thực tiễn. 2.2. Ưu i m của Basel II so v i Basel I Trang 12 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam Về cấu trúc và n i dung: Basel I tập trung vào. 14 Những i m khác biệt và ưu i m của Basel II so v i Basel I - Vận dụng t i Việt Nam PHẦN 2: THỰC TIỄN ÁP DỤNG BASEL Ở VIỆT NAM Sau khi Việt Nam gia nhập WTO, NHNN Việt Nam và các TCTD Việt Nam