1 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Cùng với xu thế mở cửa và hội nhập với nền kinh tế thế giới, hoạt động kinh tế đối ngoại của Việt Nam trong những năm gần đây ngày càng được mở rộng. Sự giao lưu buôn bán hàng hóa giữa các quốc gia ngày một lớn đòi hỏi hoạt động thanh toán quốc tế ra đời như một tất yếu khách quan. Song để hoạt động thanh toán quốc tế được tiến hành thuận lợi, đem lại hiệu quả kinh tế cao phải kể đến sự đóng góp không nhỏ của hệ thống các NHTM Việt Nam. Thực tế cho thấy rằng, các NHTM nói chung đã có những bước phát triển, hoàn thiện không ngừng hoạt động thanh toán quốc tế để hỗ trợ các doanh nghiệp trong nước, góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế đối ngoại của nước ta trong những năm đổi mới. Cùng với quá trình phát triển lâu dài, thanh toán quốc tế đã được biết đến với rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau. Song phải kể đến nghiệp vụ thanh toán bằng tín dụng chứng từ - một phương thức thanh toán được áp dụng phổ biến, an toàn nhất hiện nay và được các NHTM Việt Nam coi như một trong những hoạt động kinh doanh chủ yếu của mình. Trong quá trình hội nhập kinh tế, thanh toán bằng L/C tuy đạt được nhiều kết quả nhưng vẫn không tránh khỏi những rủi ro từ nhiều yếu tố khác nhau, gây thiệt hại không nhỏ cho các doanh nghiệp và ngân hàng Việt Nam nói riêng và nền kinh tế trong nước nói chung. Vậy làm thế nào để hạn chế và phòng ngừa rủi ro nhằm hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ là vấn đề mà các NHTM Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT Chi nhánh Hồng Hà nói riêng. Xuất phát từ tính cấp thiết của vấn đề, em đã chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hồng Hà” làm chuyên đề tốt nghệp Nhữ Ngọc Anh Lớp: NHG – LTĐH8 2 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTM 1.1. KHÁI QUÁT VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1. Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ Theo điều 2, UCP600, phương thức tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau: “Tín dụng là một thỏa thuận, dù cho được mô tả hoặc đặt tên như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp.” Phương thức này được sử dụng trong hoạt động kinh doanh XNK trong đó công cụ được sử dụng chủ yếu là thư tín dụng (Letter of Credit – L/C) – yếu tố cốt lõi trong các giao dịch quốc tế. Được hình thành trên cơ sở của hợp đồng mua bán quốc tế, song sau khi được thiết lập, thư tín dụng lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán quốc tế. Tính chất độc lập của thư tín dụng được thể hiện ở chỗ nghĩa vụ của ngân hàng đối với người hưởng lợi L/C (nhà xuất khẩu), không phụ thuộc vào mối quan hệ giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu. Ngân hàng phát hành L/C chỉ căn cứ vào bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu trình và nội dung của L/C đã được mở để trả tiền cho người xuất khẩu. Việc thanh toán của Ngân hàng không phụ thuộc vào thực trạng của hàng hóa. Nếu thực trạng của hàng hóa không đúng với chứng từ thì hai bên sẽ giải quyết với nhau. 1.1.2. Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ - Người yêu cầu phát hành thư tín dụng (Applicant): là bên mà theo yêu cầu của họ, một tín dụng được phát hành. Trong thương mại quốc tế, người yêu cầu thường là người nhập khẩu hàng hóa hoặc là người khác do người nhập khẩu ủy thác. Nhữ Ngọc Anh Lớp: NHG – LTĐH8 3 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng - Người thụ hưởng thư tín dụng (Beneficiary): là bên được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã chấp nhận thanh toán theo L/C. Tùy hoàn cảnh cụ thể mà Người thụ hưởng có thể có những tên gọi khác nhau như: người bán, nhà xuất khẩu, ngưởi ký phát hối phiếu, người thắng thầu. - Ngân hàng phát hành (Issuing bank): là ngân hàng thực hiện phát hành tín dụng theo yêu cầu của người yêu cầu hoặc cho chính mình. Ngân hàng phát hành thường được hai bên thỏa thuận và quy định trong hợp đồng mua bán. Nếu không có sự thỏa thuận trước, nhà nhập khẩu được phép chọn Ngân hàng phát hành. - Ngân hàng thông báo (Advising bank): là ngân hàng thực hiện thông báo L/C cho Người thụ hưởng theo yêu cầu của ngân hàng phát hành. Ngân hàng thông báo thường là Ngân hàng đại lý hay chi nhánh của một Ngân hàng phát hành ở nước nhà xuất khẩu. - Ngân hàng xác nhận (Comfirming bank): là ngân hàng bổ sung sự xác nhận của mình vào L/C theo yêu cầu hoặc theo ủy quyền của Ngân hàng phát hành. - Ngân hàng được chỉ định (Negotiating bank): là ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu. Đối với L/C có giá trị tự do, thì bất kỳ ngân hàng nào đều có thể trở thành Ngân hàng được chỉ định. Bên cạnh các Ngân hàng chủ yếu còn có hai Ngân hàng: Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank) và Ngân hàng chuyển nhượng (Transfering Bank) nhưng trên thực thế ít khi có sự xuất hiện của hai Ngân hàng này. Nhữ Ngọc Anh Lớp: NHG – LTĐH8 4 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng 1.1.3. Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ Trước hết người nhập khẩu và người xuất khẩu ký hợp đồng thương mại, trong đó thống nhất điều khoản thanh toán bằng tín dụng chứng từ. (1)Nhà nhập khẩu căn cứ vào hợp đồng thương mại, viết đơn đề nghị phát hành tín dụng thư cho nhà xuất khẩu hưởng, gửi tới Ngân hàng phục vụ mình. (2) Căn cứ vào đơn xin phát hành L/C, Ngân hàng phát hành sẽ phát hành một L/C và gửi cho Ngân hàng thông báo bằng thư hoặc bằng điện. (3) Ngân hàng thông báo kiểm tra tính chân thực bề ngoài của L/C và thông báo L/C cho người thụ hưởng. (4) Trên cơ sở chấp nhận nội dung của L/C sau khi kiểm tra kỹ, nhà xuất khẩu tiến hành giao hàng theo hợp đồng. (5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập và xuất trình bộ chứng từ để yêu cầu thanh toán. (6) Ngân hàng thông báo gửi bộ chứng từ nhận được từ người xuất khẩu tới Ngân hàng phát hành. Nhữ Ngọc Anh Lớp: NHG – LTĐH8 Ngân hàng thông báo (Advising bank) Người yêu cầu (Applicant) Ngân hàng phát hành (Issuing bank) Người thụ hưởng (Beneficiary) (3) HĐTM (4) (5) (8) )) (7) (6) (9) (2) (1) 5 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng (7) Ngân hàng phát hành kiểm tra bề mặt chứng từ, đối chiếu với những điều khoản quy định trên L/C đã mở trước đây. Nếu thấy phù hợp Ngân hàng phát hành L/C sẽ thanh toán cho bên xuất khẩu (nếu trả ngay) hoặc chấp nhận thanh toán (nếu trả chậm). (8) Nhận được điện báo có về khoản thanh toán bộ chứng từ hàng xuất khẩu, Ngân hàng báo có cho người xuất khẩu hoặc thông báo hối phiếu có kỳ hạn đã được chấp nhận thanh toán hoặc thông báo về việc bộ chứng từ xuất trình bị Ngân hàng phát hành L/C từ chối thanh toán hoặc từ chối chấp nhận thanh toán. (9) Ngân hàng phát hành yêu cầu người nhập khẩu thanh toán. Người nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu phù hợp thì tiến hành trả tiền (hoặc chấp nhận). Ngân hàng sẽ chuyển bộ chứng từ để người nhập khẩu đi nhận hàng. Nếu người nhập khẩu từ chối thanh toán thì tùy từng trường hợp mà Ngân hàng sẽ có hướng giải quyết khác nhau dựa trên đơn xin phát hành thư tín dụng. 1.1.4. Cơ sở pháp lý của phương thức tín dụng chứng từ Hiện nay hoạt động thanh toán quốc tế đang được điều chỉnh bởi một hành lang pháp lý rõ ràng, minh bạch bao gồm luật quốc gia của các nước tham gia giao dịch và các thông lệ, tập quán quốc tế. 1.1.4.1 .Các nguồn luật quốc gia Nguồn luật quốc gia trong TTQT bao gồm văn bản luật và dưới luật điều chỉnh các vấn đề liên quan tới thương mại quốc tế và thanh toán quốc tế như: Luật các tổ chức tín dụng 2010, Luật các công cụ chuyển nhượng 2005, Pháp lệnh ngoại hối 2005, Luật Thương mại Việt Nam 2005… 1.1.4.2. Thông lệ và tập quán quốc tế - Quy tắc và thực hiện thống nhất về tín dụng chứng từ UCP600 2007 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC Publication No.600). - Bản quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ lần đầu tiên được áp dụng vào năm 1933 do Phòng Thương mại Quốc tế ban hành nhằm thống nhất những nội dung và sự hiểu biết chung trong giao dịch thương mại Nhữ Ngọc Anh Lớp: NHG – LTĐH8 6 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng quốc tế giữa các khu vực. Trải qua quá trình phát triển của thương mại quốc tế và thực tiễn giao dịch hàng ngày, UCP đã được sửa đổi sáu lần vào các năm 1951, 1962, 1974, 1993 và 2007. Tên gọi bản UCP mới nhất hiện nay là UCP600 2007 ICC. Về hình thức, UCP600 đã được bố cục lại với 39 điều khoản (so với 49 điều khoản của UCP500) bao gồm những vấn đề như: nguyên tắc chung và định nghĩa về tín dụng chứng từ, hình thức và thông báo thư tín dụng, nghĩa vụ và trách nhiệm của Ngân hàng và các quy định về các loại chứng từ kèm theo… - Bản quy tắc này mang tính pháp lý tùy ý, khi áp dụng nó các bên phải thỏa thuận ghi vào L/C, đồng thời có thể thỏa thuận khác miễn là có ghi rõ trong L/C. - Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng – số 681, của ICC tuân thủ UCP 600 2007 ICC (International Standard Banking Practice, ICC publication No.681, 2007 edition) là văn bản cụ thể hóa các quy định về kiểm tra bề mặt chừng từ, áp dụng kèm với UCP 600. Bản sửa đổi mới nhất - ISBP 681 đã được bố cục lại gọn hơn với 185 điều khoản (so với 200 điều khoản của ISBP 645). - Bản phụ trương UCP 600 về việc xuất trình chứng từ điện tử- bản diễn giải số 1.1 năm 2007 (Supplement to UCP 600 for Electronic Presentation version 1.1 – eUCP 1.1 2007 ICC) nhằm điều chỉnh việc chỉ xuất trình chứng từ điện tử, hoặc kết hợp với việc xuất trình chứng từ bằng văn bản. eUCP 1.1 gồm 12 điều, được áp dụng như là bản phụ trương của UCP 600 nếu thư tín dụng nêu rõ là tham chiếu eUCP. Ba bộ tập quán UCP600, ISBP 681, eUCP 1.1 tạo thành một bộ tập quán quốc tế thống nhất dùng để điều chỉnh phương thức TTQT bằng thư tín dụng. - Quy tắc thực hành về tín dụng dự phòng quốc tế ISP 590 1998 (International Standby Practices, ICC Publication No.590, 1998 Edition) quy định các quy tắc thực hành về tín dụng dự phòng quốc tế, điều chỉnh các vấn đề liên quan tới thư tín dụng dự phòng. Nhữ Ngọc Anh Lớp: NHG – LTĐH8 7 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng 1.1.5. Các loại thư tín dụng phổ biến 1.1.5.1. Căn cứ theo loại hình a. L/C không thể hủy ngang (Irrevocable letter of credit): Là loại L/C sau khi mở muốn sửa đổi hoặc hủy bỏ phải được sự đồng ý của các bên có liên qua và có sự xác nhận cuối cùng của Ngân hàng phát hành. Theo quy định của UCP 600, một khi L/C được phát hành, nó trở thành không thể hủy ngang. b. L/C xác nhận (Confirming L/C): Là loại L/C được một Ngân hàng khác xác nhận, ngoài cam kết thanh toán của Ngân hàng phát hành còn có thêm sự cam kết của Ngân hàng xác nhận. Trong thực tế việc yêu cầu xác nhận L/C không xuất phát từ mong muốn của người phát hành L/C mà xuất phát từ yêu cầu của người hưởng lợi, khi họ nghi ngờ khả năng thanh toán của Ngân hàng phát hành, hoặc lo lắng về tình hình chính trị, kinh tế ở nước người nhập khẩu. 1.1.5.2. Căn cứ vào thời hạn thanh toán a) L/C trả ngay (L/C at sight): Là loại L/C không thể hủy ngang và phải thanh toán ngay khi hối phiếu được xuất trình. Rủi ro trong loại thư tín dụng này là thường phải thanh toán trước khi nhận hàng, vì hối phiếu và bộ chứng từ thường đến trước khi hàng cập cảng. b) L/C trả chậm (Deffered L/C): Là loại L/C trong đó ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng, một số ngày sau khi bộ chứng từ được xuất trình hoặc sau ngày giao hàng. 1.1.5.3. Căn cứ theo phương thức sử dụng a) L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C): Là loại L/C đặc biệt, trong đó có một điều khoản ghi rõ Ngân hàng phát hành sẽ chuyển tiền hoặc ủy quyền cho Ngân hàng thông báo (hay Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng thương lượng thanh toán), để thực hiện ứng trước cho người hưởng lợi một số tiền nhất định, thông thường tính theo tỷ lệ phần trăm so với giá trị L/C và phải xuất trình chứng từ tại Ngân hàng mà họ nhận tiền ứng trước và phải bồi hoàn lại số tiền này nếu không xuất trình đủ chứng từ hợp lệ trong thời gian quy định. Nhữ Ngọc Anh Lớp: NHG – LTĐH8 8 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng b) L/C chuyển nhượng (Transferable L/C): Là thư tín dụng không hủy ngang, trong đó người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền mà mình có được cho người hưởng lợi thứ hai. L/C chuyển nhượng chỉ được chuyển nhượng một lần, nghĩa là người được chuyển nhượng không được quyền chuyển nhượng tiếp cho người khác. Loại này thường áp dụng trong mua bán qua trung gian, chỉ chuyển nhượng quyền thực hiện L/C chứ không phải chuyển nhượng L/C. c) L/C giáp lưng (Back to back L/C): Là loại thư tín dụng không thể hủy ngang được hình thành trên cơ sở một thư tín dụng gốc. Nghĩa là sau khi nhận được L/C do người nhập khẩu mở cho mình hưởng, nhà xuất khẩu căn cứ vào nội dụng L/C và dùng chính L/C này để thế chấp mở một L/C cho người khác hưởng với nội dung gần giống như L/C ban đầu. Loại này dùng trong mua bán thông qua trung gian khi mà người trung gian không muốn sử dụng L/C chuyển nhượng, bởi họ không muốn lộ bí mật khách hàng của họ. d) L/C tuần hoàn (Revolving L/C): Là loại L/C không thể hủy ngang mà sau khi sử dụng xong hoặc sau khi hết hạn hiệu lực L/C thì sẽ tự khôi phục lại giá trị như cũ mà không cần mở L/C mới. Loại này thường sử dụng thanh toán với các bạn hàng quen biết, với số lượng hàng hóa, chủng loại hàng mua bán ổn định trong thời gian tới. e) L/C đối ứng (Reciprocal L/C): Là loại thư tín dụng không hủy ngang, nó chỉ có hiệu lực khi một L/C khác đối ứng với nó được mở. L/C đối ứng thưởng được sử dụng trong phương thức mua bán đổi hàng (barter) và phương thức gia công xuất khẩu. 1.1.6. Ưu – nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ 1.1.6.1. Ưu điểm Trong số các phương thức thanh toán nêu trên, TDCT được đánh giá là phương thức hoàn thiện, có nhiều ưu điểm hơn cả, đảm bảo được tính ràng buộc trong nghĩa vụ và quyền lợi của các bên tham gia. Nhữ Ngọc Anh Lớp: NHG – LTĐH8 9 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Đối với nhà xuất khẩu: Phương thức thanh toán này đảm bảo thanh toán cho người xuất khẩu do có ngân hàng phát hành L/C hoặc Ngân hàng xác nhận đứng ra cam kết thanh toán. Nhờ đó họ không còn phải lo phụ thuộc vào khả năng tín dụng của phía nhà nhập khẩu cũng như các rủi ro có thể xảy ra. Nhà xuất khẩu cũng có thể giảm thiểu các rủi ro về việc thanh toán bị chậm trễ hoặc không thực hiện được liên quan tới vấn đề chính trị hoặc trao đổi thương mại quốc tế tại nước nhà nhập khẩu. Hơn nữa, nhờ vào dịch vụ như chiết khấu bộ chứng từ, nhà xuất khẩu có thể tìm được nguồn tài chính để tài trợ cho việc nhập khẩu hoặc sản xuất hàng hóa của mình trước hạn thanh toán. Đối với nhà nhập khẩu: Sau khi Ngân hàng phát hành thư tín dụng cam kết trả tiền hàng cho người xuất khẩu với các điều kiện ghi rõ trong L/C, sẽ giúp cho nhà nhập khẩu nhập khẩu hàng hóa thuận lợi hơn do nhà xuất khẩu có thể yên tâm giao hàng mà không phải lo lắng về việc thanh toán. Do Ngân hàng cũng tham gia vào quá trình kiểm tra bộ chứng từ và chỉ đồng ý thanh toán khi bộ chứng từ được xuất trình phù hợp, nhà nhập khẩu có thể giảm bớt khả năng phát sinh rủi ro liên quan tới bộ chứng từ. Đối với Ngân hàng: Thông qua việc thực hiện nghiệp vụ, Ngân hàng có thể thu phí dịch vụ từ các khoản giao dịch đó, phát triển một mảng dịch vụ, góp phần đem lại lợi nhuận không nhỏ cho hoạt động ngoại bảng của Ngân hàng, bên cạnh đó thúc đẩy các hoạt động khác phát triển hơn như kinh doanh ngoại tệ… 1.1.6.2. Nhược điểm Bất cứ một nghiệp vụ thanh toán nào cũng có những hạn chế của nó, bởi vậy dù được đánh giá là phương thức hoàn thiện hơn cả, TDCT vẫn tồn tại một số nhược điểm sau: Bởi tính chất ràng buộc rất cao trong phương thức này nên dẫn đến khoản chi phí phải bỏ ra để tiến hành phương thức này là khá cao. Nhà nhập khẩu khi yêu cầu phát hành L/C sẽ phải trả cho Ngân hàng phí phát hành L/C, phí tu chỉnh L/C, phí xác nhận nếu L/C được đề nghị tu chỉnh hoặc xác nhận…Hầu hết các Nhữ Ngọc Anh Lớp: NHG – LTĐH8 10 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng trường hợp khi phát hành L/C, nhà nhập khẩu đều phải ký quỹ theo tỷ lệ do Ngân hàng quy định (có thể lên đến 100% giá trị hợp đồng). Do vậy phương thức này sẽ không hiệu quả đối với các hợp đồng có kim ngạch nhỏ. Bên cạnh đó, quy trình thanh toán bằng L/C tương đối phức tạp, đòi hỏi các bên tham gia và thanh toán viên phải nắm vững nghiệp vụ để tránh việc sai sót. Song khi cần điểu chỉnh, sửa đổi lại L/C cần phải có sự đồng ý của cả hai bên và phía Ngân hàng phát hành, gây mất thời gian và tốm kém chi phí. Những nhược điểm nêu trên một phần là những rủi ro tiềm ẩn trong thanh toán TDCT. Hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro và chịu tác động của các yếu tố khác nhau từ môi trường kinh doanh đến con người…Vậy những rủi ro tiềm ẩn trong phương thức thanh toán bằng TDCT là những rủi ro nào sẽ được đề cập chi tiết ở phần tiếp theo. 1.2. NỘI DUNG CỦA VIỆC HẠN CHẾ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.2.1. Khái niệm rủi ro Khi đề cập đến rủi ro, mọi người hay quan niệm đó là những điều không tốt lành, tổn thất hay thậm chí thiệt hại về vật chất xảy ra ngoài dự kiến do những nguyên nhân chủ quan hay khách quan. Trong cuộc sống hàng ngày, trong hoạt động kinh tế của con người thường có những tai họa, tai nạn, sự cố bất ngờ, ngẫu nhiên xảy ra gây thiệt hại về người và tài sản. Những tai nạn, tai họa, sự cố xảy ra một cách bất ngờ ngẫu nhiên như vậy được gọi là rủi ro. Để đối phó với các loại rủi ro không lường trước được đó, con người đã cố gắng tìm kiếm mọi phương cách để phòng ngừa và hạn chế rủi ro, từ biện pháp không thực hiện những việc làm quá mạo hiểm, chú ý đến những quy tắc về an toàn lao động, các chuẩn mực trong kinh tế thậm chí lập ra những quỹ dự phòng để dự trữ một khoản tiền nào đó nhằm bù đắp những rủi ro có thể gặp phải. Tất cả những hành động đó nhằm một mục đích duy nhất là cố gắng hạn Nhữ Ngọc Anh Lớp: NHG – LTĐH8 [...]... dụng chứng từ, để từ đó làm nền tảng cho việc đi sâu vào phân tích những rủi ro xảy ra trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo & PTNT Chi nhánh Hồng Hà ở phần tiếp theo Nhữ Ngọc Anh Lớp: NHG – LTĐH8 26 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VÀ RỦI RO PHÁT SINH TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNO&PTNT CHI NHÁNH HỒNG HÀ 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT. .. thức tín dụng chứng từ, trong đó tập trung tìm hiểu về rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ xét theo môi trường và nguyên nhân gây ra rủi ro như tác nghiệp, pháp lý, chính trị… - Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ, các văn bản pháp lý quốc tế điều chỉnh và khái niệm về rủi ro - Từ những khái niệm trên, chuyên đề đưa ra những lý luận vể rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng. .. hiện chi t khấu chứng từ đối với hàng xuất khẩu, sự thiếu sót trong khâu kiểm tra chứng từ, gây tình trạng sai sót trong hồ sơ thanh toán bị từ chối thanh toán Trường hợp này Ngân hàng thương lượng thanh toán có quyền truy đòi lại số tiền đã thanh toán cho người xuất khẩu, song nếu người xuất khẩu không còn khả năng thanh toán sẽ gây hậu quả rủi ro cho Ngân hàng thương lượng thanh toán + Rủi ro tín dụng. .. vậy, Ngân hàng xác nhận phải chịu rủi ro tín dụng đối với ngân hàng phát hành Bên cạnh đó Ngân hàng xác nhận trả tiền hay chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn mà không có sự kiểm tra thích đáng bộ chứng từ trong khi bộ chứng từ có lỗi, Ngân hàng phát hành không chấp nhận thì không thể đòi tiền Ngân hàng phát hành 1.2.3.2 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro - Rủi ro tín dụng Đây là rủi ro liên quan... trình thanh toán quốc tế của NHNo&PTNT Chi nhánh Hồng Hà quy định chi tiết các nghiệp vụ liên quan như phát hành, sửa đổi và hủy bỏ L/C, thông báo L/C… 2.2.2 Quy trình thanh toán bằng tín dụng chứng từ 2.2.2.1 Thanh toán L/C xuất khẩu Sơ đồ 2.2: Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C xuất tại Chi nhánh Hồng Hà Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thực của L/C Thông báo L/C đến nhà xuất khẩu Bất hợp lệ Trả bộ chứng. .. Trả bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu Tiếp nhận và kiểm tra BCT so với L/C Hợp lệ Chuyển BCT đến NH phát hành và thực hiện thanh toán (Nguồn: Quy trình thanh toán quốc tế tại Chi nhánh Hồng Hà) Đối với khách hàng là doanh nghiệp xuất khẩu, Chi nhánh trong nhiều trường hợp có thể là Ngân hàng thông báo, Ngân hàng thanh toán cũng có thể là Ngân hàng thương lượng thanh toán Quy trình thanh toán hàng xuất bằng... khả năng thanh toán của một trong các bên tham gia vào thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ Cụ thể như sau: + Rủi ro tín dụng từ phía nhà nhập khẩu: Như đã biết, L/C cùng với bộ chứng từ xuất trình là nền tảng cho thanh toán TDCT Cần lưu ý rằng L/C là một cam kết trả tiền chắc chắn của Ngân hàng phát hành với người bán, thực chất ngân hàng phát hành đã dùng uy tín của mình để thay mặt nhà nhập... của mình trong hoạt động TTQT nói riêng và hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung 1.2.3 Phân loại rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ 1.2.3.1 Căn cứ vào đối tượng bị thiệt hại - Rủi ro đối với nhà nhập khẩu Trong nghiệp vụ TDCT, việc thanh toán của Ngân hàng cho người thụ hưởng chỉ dựa trên sự phù hợp của bộ chứng từ mà không căn cứ vào việc kiểm tra hàng hóa Ngân hàng chỉ kiểm tra tính chân... trình bộ chứng từ tại Ngân hàng chỉ định - Rủi ro đối với nhà xuất khẩu Nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với L/C thì mọi khoản thanh toán có thể bị từ chối và nhà xuất khẩu phải tự xử lý hàng như dỡ hàng, lưu kho cho đến khi vấn đề được giải quyết Như vậy, nhà xuất khẩu phải chịu các loại chi phí như chi phí lưu tàu quá hạn hay chi phí lưu kho và mua bảo hiểm cho hàng hóa trong đó... tín dụng nhập khẩu đạt 23,98 triệu USD tăng 6,3% so với năm 2011, thông báo thư tín dụng xuất khẩu đạt 2,82 triệu USD tăng 10,15% so với năm 2011 Bên cạnh các sản phẩm, dịch vụ thanh toán truyền thống: chuyển tiền, nhờ thu, thư tín dụng đến nay Chi nhánh đã triển khai thêm dịch vụ bao thanh toán, chi t khấu bộ chứng từ hàng xuất… 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo&PTNT CHI . NHNo&PTNT Chi nhánh Hồng Hà nói riêng. Xuất phát từ tính cấp thiết của vấn đề, em đã chọn đề tài: Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại NHNo&PTNT Chi nhánh Hồng Hà làm. Ngân Hàng CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHTM 1.1. KHÁI QUÁT VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1. Khái niệm về phương thức tín dụng chứng. năng thanh toán của một trong các bên tham gia vào thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ. Cụ thể như sau: + Rủi ro tín dụng từ phía nhà nhập khẩu: Như đã biết, L/C cùng với bộ chứng từ