BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI DƯƠNG MINH TÚ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO - VIỆT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.05 Người hướng dẫn khoa học: GS.TS. TRẦN ðÌNH ðẰNG HÀ NỘI – 2011 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn này là trung thực và chưa từng ñược bảo vệ một học vị khoa học hoặc công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Các thông tin trích dẫn trong luận văn này ñều ñã ñược trân trọng chỉ rõ nguồn gốc. Tác giả luận văn Dương Minh Tú Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ sự kính trọng và biết ơn sâu sắc tới GS.TS. Trần ðình ðằng ñã dành nhiều tâm huyết, tận tình hướng dẫn và giúp ñỡ tôi trong suốt quá trình ghiên cứu ñề tài này. Tôi xin chân thành cảm ơn Viện ðào tạo Sau ñại học, các thầy cô giáo trong Khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh, bộ môn Kế toán trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội ñã tạo ñiều kiện, giúp ñỡ tôi thực hiện ñề tài này. Tôi xin chân thành cảm ơn cán bộ công nhân viên NH Liên doanh Lào-Việt chi nhánh TP HCM, các phòng, ban của Uỷ ban Nhân dân TP HCM, các doanh nghiệp và các hộ cá nhân ñã hợp tác và tạo ñiều kiện giúp ñỡ tôi thu thập tài liệu cho ñề tài này. Trong suốt quá trình học tập và thực hiện ñề tài, tôi ñã nhận ñược nhiều sự giúp ñỡ, ñộng viên, khích lệ rất nhiều từ phía gia ñình và bạn bè ñồng nghiệp. Tôi xin chân thành cảm ơn sự giúp ñỡ và ghi nhận những tình cảm quý báu ñó. Xin chân thành cảm ơn! Tp HCM, ngày 18 tháng 10 năm 2011 Tác giả luận văn Dương Minh Tú Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… iii MỤC LỤC Lời cam ñoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt v Danh mục bảng vi 1 MỞ ðẦU 1 1.1 Tính cấp thiết của ñề tài 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2 1.3 ðối tượng nghiên cứu 2 1.4 Phạm vi nghiên cứu 2 1.5 Kết cấu luận văn 3 2 CƠ SƠ LÝ LUẬN THỰC TIỄN 4 2.1 Về lý luận 4 2.1.1 Tín dụng và rủi ro tín dụng 4 2.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 11 2.2 Về thực tiễn 27 2.2.1 Thực tiễn giải pháp quản trị rủi ro tín dụng của một số nước trên thế giới 27 2.2.2 Thực tiễn giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ở các NHTM tại Việt Nam 30 2.2.3 Bài học kinh nghiệm về giải pháp quản trị rủi ro tín dụng 37 3 ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 38 3.1 Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt 38 3.1.1 Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt 38 3.1.2 ðôi nét về Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 40 3.1.3 Những thuận lợi và khó khăn của LVBHCM ñối với quản trị rủi ro tín dụng 47 3.2 Phương pháp nghiên cứu 48 3.2.1 Phương pháp thu thập tài liệu 48 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… iv 3.2.2 Phương pháp phân tích và xử lý số liệu 49 3.2.3 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 50 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 52 4.1 Tình hình hoạt ñộng tín dụng tại LVBHCM 52 4.1.1 Quy trình hoạt ñộng cho vay tại LVBHCM 52 4.1.2 Những sản phẩm tín dụng tại LVBHCM 52 4.1.3 Tình hình hoạt ñộng tín dụng tại LVBHCM 53 4.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại LVBHCM 58 4.2.1 Tình hình nợ quá hạn 58 4.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng tại LVBHCM 67 4.3 Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tại LVBHCM 72 4.3.1 ðịnh hướng phát triển hoạt ñộng cho vay tại LVBHCM 72 4.3.2 Những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ñã thực hiện tại LVBHCM 72 4.3.3 Những ưu ñiểm và hạn chế của vấn ñề phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của LVBHCM 73 4.3.4 ðề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại LVBHCM 74 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 98 5.1 Kết luận 98 5.2 Kiến nghị 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT LVB : Ngân hàng liên doanh Lào-Việt LVBHCM : Ngân hàng liên doanh Lào-Việt Chi nhánh TP Hồ Chí Minh CHXHCNVN : Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NH : Ngân hàng DN : Doanh nghiệp TCTD : Tổ chức tín dụng. CBTD : Cán bộ tín dụng. TG : Tiền gởi. TNHH : Trách nhiệm hữu hạn HðQT : Hội ñồng quản trị NQH : Nợ quá hạn CIC : Thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước TCKT : Tổ chức kinh tế Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… vi DANH MỤC BẢNG STT Tên bảng Trang 2.1 Mô hình xếp hạng của công ty Moody và Standard & Poor 19 2.2 Mô hình ñiểm số tín dụng tiêu dùng 21 2.3 Mô hình ñiểm số 22 3.1 Sơ ñồ tổ chức LVBHCM 42 4.1 Huy ñộng vốn ñối với các thành phần kinh tế 54 4.2 Cơ cấu dư nợ của LVBHCM trong năm 2008, 2009, 2010 56 4.3 Nợ quá hạn và nợ xấu 59 4.4 Nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế 61 4.5 Nợ quá hạn phân theo ñối tượng cho vay 62 4.6 Nợ quá hạn phân theo thời gian cho vay 63 4.7 Tỷ lệ Nợ quá han/ Dư nợ theo thời gian cho vay 64 4.8 Nợ quá hạn phân loại theo tính chất bảo ñảm trong cho vay 65 4.9 Tỷ lệ nợ quá hạn/ Dư nợ theo tính chất ñảm bảo trong cho vay 66 DANH MỤC BIỂU ðỒ STT Tên biểu ñồ Trang 1 Tình hình huy ñộng vốn 55 2 Dư nợ phân theo thời gian cho vay 57 3 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu 59 4 Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu so với tổng dư nợ tín dụng 60 5 Tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 61 6 Tình hình nợ quá hạn theo ñối tượng cho vay 62 7 Tình hình nợ quá hạn phân theo thời gian cho vay 63 8 Tỷ lệ Nợ quá hạn/ Dư nợ theo thời gian cho vay 64 9 Nợ quá hạn phân loại theo tính chất bảo ñảm trong cho vay 65 10 Tỷ lệ nợ quá hạn/ Dư nợ theo tính chất ñảm bảo trong cho vay 66 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… 1 1. MỞ ðẦU 1.1 Tính cấp thiết của ñề tài Hoạt ñộng của Ngân hàng (NH) ngày càng trở nên sôi ñộng và ña dạng hơn trong quá trình phát triển ñất nước và hội nhập kinh tế quốc tế. ðể tồn tại và ñứng vững trong môi trường kinh doanh, DN nói chung và NH cần có chiến lược kinh doanh phù hợp. Một trong những vấn ñề quan trọng và cấp thiết là quản trị rủi ro. Quản trị rủi ro là việc làm vô cùng cần thiết trong hoạt ñộng NH vì quản trị rủi ro giúp các nhà quản trị thấy trước rủi ro, ño lường ñược rủi ro và có giải pháp giảm thiểu hóa rủi ro, từ ñó chủ ñộng trong kinh doanh, hạn chế và né tránh ñược các sự cố bất trắc gây tổn thất cho hoạt ñộng kinh doanh. Do ñó quản trị rủi ro tín dụng là một vấn ñề ñáng ñược quan tâm nhất của NH trong hoàn cảnh cạnh tranh khốc liệt hiện nay. Tín dụng bản thân là một phạm trù rất phức tạp trên phương diện lý thuyết và lại càng phức tạp hơn trong thực tế vận dụng. Tín dụng là một hoạt ñộng chính trong NH, mang lại lợi nhuận cao nhất trong hoạt ñộng kinh doanh của NH (80% thu nhập từ hoạt ñộng tín dụng). Rủi ro tín dụng xảy ra không những làm giảm thu nhập mà còn làm giảm khả năng thu hồi vốn của NH. Mặt khác, NH hoạt ñộng trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, cung ứng vốn cho mọi thành phần kinh tế, vì vậy hoạt ñộng của NH ñều trực tiếp liên quan, ảnh hưởng ñến hoạt ñộng của các tổ chức và cá nhân, ñến tình hình phát triển kinh tế. Trong hoạt ñộng của NH có rất nhiều loại rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt ñộng, rủi ro tỷ giá… Sau nhiều sự kiện ñổ vỡ xảy ra cho ngành NH và gần ñây là hàng loạt vụ việc lừa ñảo NH chiếm ñoạt hàng tỷ ñồng, chứng tỏ công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các NH chưa ñược quan tâm ñúng mức. Nhận thấy ñược tầm quan trọng của việc phân tích, quản trị rủi ro tín dụng trong NH. Vì thế việc chọn ñề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh” cho luận văn tốt nghiệp là rất cần thiết, với mong muốn hoàn thiện lý Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… 2 luận chuyên môn của bản thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Liên doanh Lào-Việt Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh (LVBHCM), góp phần ñẩy mạnh sự phát triển hoạt ñộng tín dụng trong ñiều kiện hội nhập. 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu chung Nghiên cứu những rủi ro chủ yếu mà LVBHCM ñang gặp phải, ñề xuất một số biện pháp nhằm quản trị rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh tại LVBHCM. Mục tiêu cụ thể - Góp phần làm rõ cơ sở lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng. - ðánh giá thực trạng hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng hiện nay tại LVBHCM và nhận dạng, phân tích các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. - ðề xuất một số biện pháp khắc phục, hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng tại LVBHCM. 1.3 ðối tượng nghiên cứu Nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro tín dụng tại LVBHCM. 1.4 Phạm vi nghiên cứu + Phạm vi về nội dung: - Nội dung và phương pháp quản trị rủi ro tín dụng ñối với LVBHCM và các Ngân Hàng Thương Mại (NHTM) nói chung. ðề tài ñi sâu nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng bên cạnh ñó tìm hiểu một số rủi ro mà LVBHCM gặp phải. - Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại LVBHCM. - Chủ yếu ñề cập ñến việc hoàn thiện chính sách quản trị rủi ro tín dụng của LVBHCM. + Phạm vi về không gian: ðề tài ñược nghiên cứu tại LVBHCM. + Phạm vi về thời gian: ðề tài ñánh giá thực trạng và chọn thời gian nghiên cứu từ năm 2008-2010. Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………………… 3 1.5 Kết cấu luận văn Phần 1 : Mở ñầu. Phần 2 : Cơ sở lý luận và thực tiễn. Phần 3 : ðặc ñiểm ñịa bàn nghiên cứu và phương pháp nghiên cứu. Phần 4 : Kết quả nghiên cứu và thảo luận. Phần 5 : Kết luận và kiến nghị. [...]... nhân phát sinh r i ro, r i ro tín d ng ñư c phân chia thành các lo i sau: - R i ro giao d ch (Transaction rish): là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n ch trong quá trình giao d ch và xét duy t cho vay, ñánh giá khách hàng R i ro giao d ch có ba b ph n chính là r i ro l a ch n, r i ro b o ñ m và r i ro nghi p v + R i ro l a ch n là r i ro có liên quan ñ n quá... ñào t o cán b ñ ñáp ng yêu c u kinh doanh NH trong ñi u ki n h i nh p qu c t Xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b phù h p v i ho t ñ ng kinh doanh, ñ i tư ng khách hàng, tính ch t r i ro c a kho n n c a TCTD Th c hi n chính sách qu n lý r i ro tín d ng, mô hình giám sát r i ro tín d ng, phương pháp xác ñ nh và ño lư ng r i ro tín d ng có hi u qu , trong ñó bao Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i... cho NH ñ ng th i không ng ng nâng cao s c m nh và uy tín c a NH trên thương trư ng Qu n tr r i ro là b ph n quan tr ng trong chi n lư c kinh doanh c a m i NHTM, ñ ng th i v i m i lo i r i ro c th l i áp d ng các phương pháp qu n tr riêng Qu n tr r i ro tín d ng là quá trình xây d ng và th c thi các chi n lư c, các chính sách qu n lý và kinh doanh tín d ng nh m ñ t ñư c các m c tiêu an toàn, hi u qu... và gi m th p n quá h n, n x u trong kinh doanh tín d ng, t ñó tăng doanh thu, gi m chi phí và nâng cao ch t lư ng và hi u qu ho t ñ ng kinh doanh c trong ng n h n và dài h n c a NHTM 2.1.2.2 Ý nghĩa và vai trò c a qu n tr r i ro tín d ng ð h n ch nh ng r i ro ph i làm t t t khâu phòng ng a cho ñ n khâu gi i quy t h u qu do r i ro gây ra, c th như: D báo, phát hi n r i ro ti m n: phát hi n nh ng bi n... i ro Gi ng như ñi u ki n v môi trư ng pháp lý, n u th trư ng ti n t liên NH không phát tri n, năng l c qu n tr r i ro tr lên không hoàn toàn có ý nghĩa Nh n th c c a khách hàng, ñ c bi t là khách hàng cá nhân c a NH là y u t quan tr ng th ba trong nhóm này, b i l nh ng suy tính và hành vi giao d ch c a khách hàng góp ph n nh t ñ nh vào r i ro, chia s r i ro và ñ c bi t là hành vi ph n ng c a khách hàng. .. thi n h th ng qu n tr r i ro 2.1.2.5 Phương pháp qu n tr r i ro tín d ng Tín d ng là ho t ñ ng chính y u c a NH N u qu n lý t t, tín d ng s góp ph n ñáng k trong vi c t o ra l i nhu n và làm tăng giá tr NH Ngư c l i, n u qu n lý kém, tín d ng có th gây ra t n th t l n và làm gi m giá tr NH M t trong nh ng m c tiêu quan tr ng c a qu n lý tín d ng là làm gi m t i ña r i ro tín d ng Mu n v y, NH c n ph... ñư c r i ro tín d ng ñ t ñó có các bi n pháp qu n lý hi u qu Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 17 Lư ng hóa r i ro tín d ng Lư ng hóa r i ro tín d ng là vi c xây d ng mô hình thích h p ñ lư ng hóa m c ñ r i ro c a khách hàng, t ñó xác ñ nh ph n bù r i ro và gi i h n tín d ng an toàn t i ña ñ i v i m t khách hàng cũng như ñ trích l p d phòng r i ro Sau ñây... s r i ro tín d ng H s r i ro tín d ng = ( T ng dư n cho vay/ T ng tài s n có)x100% H s này cho ta th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong tài s n có, kho n m c tín d ng trong t ng tài s n càng l n thì l i nhu n s l n nhưng ñ ng th i Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………………… 24 r i ro tín d ng cũng r t cao Thông thư ng, t ng dư n cho vay c a NH ñư c chia thành. .. ro tín d ng trong ho t ñ ng NH c a TCTD (Ban hành theo Quy t ñ nh s 493 /2005/Qð-NHNN ngày 22/4/2005 c a Th ng ñ c NHNN) thì “R i ro tín d ng trong ho t ñ ng NH c a TCTD là kh năng x y ra t n th t trong ho t ñ ng NH c a TCTD do khách hàng không th c hi n ho c không có kh năng th c hi n nghĩa v c a mình theo cam k t.” Như v y, có th nói r ng r i ro tín d ng có th xu t hi n trong các m i quan h mà trong... t nh hư ng ñ n qu n tr r i ro tín d ng Tác ñ ng và nh hư ng ñ n năng l c qu n tr r i ro trong ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM bao g m r t nhi u các y u t khác nhau t v n ñ con ngư i ñ n cơ c v t ch t và k thu t; t môi trư ng pháp lý, th ch chính tr ñ n các v n ñ quy mô, ñ c ñi m s n xu t kinh doanh, tâm lý, xã h i c a khách hàng, vv…, liên quan ñ n ho t ñ ng kinh doanh NHTM Trong n i dung này c a lu n . DƯƠNG MINH TÚ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO - VIỆT CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH. của việc phân tích, quản trị rủi ro tín dụng trong NH. Vì thế việc chọn ñề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Liên doanh Lào- Việt Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh cho luận văn tốt nghiệp. Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt 38 3.1.1 Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt 38 3.1.2 ðôi nét về Ngân hàng Liên doanh Lào – Việt Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 40 3.1.3 Những