BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI  NGUYỄN VĂN SƠN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH VŨNG TÀU LUẬN VĂN THẠC SĨ HÀ NỘI, 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI  NGUYỄN VĂN SƠN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH VŨNG TÀU CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mà SỐ: 60 34 01 02 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS. ðỖ VĂN VIỆN HÀ NỘI, 2013 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp …………………… i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa ñược công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu khoa học nào. Hà Nội, ngày tháng năm 2013 Tác giả luận văn Nguyễn Văn Sơn Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp …………………… ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc ñến các Thầy, Cô giáo trong Khoa Kế toán - Quản trị Kinh doanh, Khoa sau ñại học Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội, ñã tận tình giúp ñỡ em trong quá trình học tập và thực hiện luận văn này. Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành ñến Thầy giáo – PGS.TS ðỗ Văn Viện ñã hướng dẫn chu ñáo, tận tình giúp ñỡ em hoàn thành luận văn này. Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành ñến các Thầy, Cô trong Ban giám hiệu và ñồng nghiệp ñã tạo ñiều kiện cho em trong quá trình học tập và thực hiện luận văn này. Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám ñốc và các anh, chị, em tại Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Vũng Tàu, ñã tạo mọi ñiều kiện tốt nhất, giúp ñỡ tôi trong thời gian em thu thập tài liệu nghiên cứu cũng như trong quá trình hoàn thành luận văn này. Tôi xin chân thành cảm ơn gia ñình em, bạn bè ñã luôn ở bên em, ñộng viên, chia sẽ và tạo ñiều kiện cho tôi trong suốt thời gian học tập và nghiên cứu luận văn này. Tác giả luận văn Nguyễn Văn Sơn Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp …………………… iii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ðOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC SƠ ðỒ VÀ ðỒ THỊ vii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii 1. MỞ ðẦU 1 1.1. Tính cấp thiết của ñề tài 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu 2 1.2.1. Mục tiêu chung 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể 2 1.3. ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 1.3.1 ðối tượng nghiên cứu 2 1.3.2. Phạm vi nghiên cứu 2 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN QUẢN TRỊ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 3 2.1. Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro trong hoạt ñộng của các ngân hàng thương mại 3 2.1.1. Các hoạt ñộng cơ bản của ngân hàng thương mại 3 2.1.2. Hoạt ñộng tín dụng 6 2.1.3. Rủi ro tín dụng 9 2.1.4. Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 26 2.2. Cơ sở thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng 38 2.2.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tin dụng tại một số nước trên thế giới 38 2.2.2. Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 42 2.3 Các công trình nghiên cứu liên quan 43 3. ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 44 3.1 ðặc ñiểm cơ bản của tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu 44 3.1.1 ðiều kiện tự nhiên 44 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp …………………… iv 3.1.2 ðiều kiện kinh tế - xã hội 45 3.2. ðặc ñiểm cơ bản của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Vũng Tàu 47 3.3. Kết quả hoạt ñộng của ACB chi nhánh Vũng Tàu 56 3.4. Phương pháp nghiên cứu 58 3.4.1. Phương pháp thu thập số liệu 58 3.4.2. Phương pháp phân tích và xử lý số liệu 59 3.4.3. Phương pháp phân tích số liệu 60 3.4.4. Phương pháp chọn ñiểm, chọn mẫu nghiên cứu 62 3.5.5. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 62 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 63 4.1. Tình hình hoạt ñộng tín dụng của ACB chi nhánh Vũng Tàu 63 4.1.1. ðối tượng khách hàng của Chi nhánh 63 4.1.2. Nguyên tắc vay vốn 63 4.1.3. ðiều kiện vay vốn 64 4.1.4. Thể loại cho vay 65 4.1.5. Thời hạn cho vay 66 4.1.6. Lãi suất cho vay 66 4.1.7. Mức cho vay 67 4.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của ACB chi nhánh Vũng Tàu 68 4.2.1 Hoạt ñộng tín dụng tại ACB Vũng Tàu 68 4.2.2 Công tác quản trị RRTD tại ACB Vũng Tàu 75 4.3 Nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng tại ACB chi nhánh Vũng Tàu trong thời gian qua 84 4.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 84 4.3.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 90 4.4. ðịnh hướng và giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Vũng Tàu 93 4.4.1 ðịnh hướng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh 93 4.4.2. Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro 99 4.4.3. Nhóm giải pháp quản lý nợ có vẩn ñề, tăng cường thu hồi nợ ñã xử lý rủi ro 103 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp …………………… v 4.4.4. Về nhân sự và cơ cấu tổ chức 105 4.4.5. Giải pháp hỗ trợ 109 5. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 113 5.1 Kết luận 113 5.2. Kiến nghị 114 5.2.1. ðối với Ngân hàng Nhà Nước 114 5.2.2. ðối với Chính Phủ 116 5.2.3. ðối với Hội sở ngân hàng Á Châu 117 5.2.4. ðối với ngân hàng Á Châu chi nhánh Vũng Tàu 117 TÀI LIỆU THAM KHẢO 119 PHỤ LỤC 1 120 PHỤ LỤC 2 124 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp …………………… vi DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 2.1. Các loại rủi ro tín dụng - rủi ro chủ yếu: 5 Bảng 2.2. ðánh giá xếp hạng của Moody’s và Standard & Poor’s 19 Bảng 3.1. Cơ cấu GDP tại tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu 47 Bảng 3.2. Tình hình huy ñộng vốn tại Ngân hàng TMCP Á Châu Vũng Tàu 56 Bảng 3.3. Tình hình cho vay tại Ngân hàng TMCP Á Châu Vũng Tàu 57 Bảng 3.4. Kết quả kinh doanh của Ngân hàng Á Châu chi nhánh Vũng Tàu 58 Bảng 4.1. Dư nợ tín dụng của ACB Vũng Tàu giai ñoạn 2010 ñến 2012) 69 Bảng 4.2. Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế tại ACB Vũng Tàu 70 Bảng 4.3. Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh tại ACB Vũng Tàu 71 Bảng 4.4. Cơ cấu tài sản thế chấp tại ACB Vũng Tàu giai ñoạn 2010 – 2012 72 Bảng 4.5. Tình hình kiểm soát nợ quá hạn tại ACB Vũng Tàu 73 Bảng 4.6. Tình hình nợ quá hạn tại ACB Vũng Tàu giai ñoạn 2010 – 2012 74 Bảng 4.7. Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn năm 2012 86 Bảng 4.8. Tổng hợp nhóm nguyên nhân từ phía NH năm 2012 89 Bảng 4.9. ðánh giá từ KH về nguyên nhân trả nợ chậm cho NH năm 2012 89 Bảng 4.10. Nguyên nhân rủi ro do biến ñộng của môi trường kinh doanh 91 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp …………………… vii DANH MỤC SƠ ðỒ VÀ ðỒ THỊ Trang Sơ ñồ 2.1. Phân loại rủi ro tín dụng 11 Sơ ñồ 3.1. Cơ cấu tổ chức của ACB - Chi nhánh Vũng Tàu 52 ðồ thị 3.1. Cơ cấu GDP tại tỉnh Bà Rịa-Vũng Tàu 47 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Nông nghiệp …………………… viii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT BHTG Bảo hiểm tiền gửi CBTD Cán bộ tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng CN Chi nhánh NHTMCP ACB VT Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu chi nhánh Vũng Tàu CSH Chủ sở hữu DA Dự án DNNN Doanh nghiệp nhà nước HðH Hiện ñại hoá HðQT Hội ñồng quản trị KD Kinh doanh KH Khách hàng KT Kinh tế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại NH TMCP ACB Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu PA Phương án QHKH Quan hệ khách hàng QLN Quản lý nợ QLRR Quản lý rủi ro SXKD Sản xuất kinh doanh SX-KD Sản xuất kinh doanh TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TM-DV Thương mại dịch vụ TNHH Trách nhiệm hữu hạn TS Tài sản TSCð Tài sản cố ñịnh TSTC Tài sản thế chấp ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu XDCB Xây dựng cơ bản [...]... này, tác gi ñã ch n ñ tài “Qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Vũng Tàu làm ñ tài nghiên c u c a mình 1.2 M c tiêu nghiên c u 1.2.1 M c tiêu chung T nghiên c u th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Vũng Tàu, lu n văn ñ xu t các gi i pháp tăng cư ng qu n tr r i ro tín d ng phù h p v i tình hình ho t ñ ng c a ngân hàng TMCP Á Châu – CN Vũng Tàu. .. r i ro tín d ng ngân hàng - ðánh giá th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Vũng Tàu, tìm ra nguyên nhân nh hư ng t i qu n tr RRTD t i ngân hàng nghiên c u - ð xu t gi i pháp tăng cư ng qu n tr r i ro tín d ng c a ngân hàng TMCP Á Châu – CN Vũng Tàu nh ng năm t i 1.3 ð i tư ng và ph m vi nghiên c u 1.3.1 ð i tư ng nghiên c u Quan h tín d ng c a khách hàng vay v n, k... thiêu các ngu n l c c n thi t ñ khai thác th trư ng này R i ro uy tín: là r i ro dư lu n ñánh giá x u v ngân hàng, gây khó khăn nghiêm tr ng cho ngân hàng trong vi c ti p c n ngu n v n ho c khách hàng r i b ngân hàng Ngoài nh ng r i ro chính trên ñây, các nhà qu n tr ngân hàng còn quan tâm ñ n m t s r i ro khác như: R i ro l m phát, r i ro th trư ng, r i ro qu c gia và các r i ro khác B ng 2.1 Các lo... p trong lĩnh v c kinh doanh ngu n v n, qu n tr kém các quy trình qu n lý tín d ng, cán b tham , thi u các k ho ch khôi ph c kinh doanh trong trư ng h p x y ra th m h a R i ro pháp lý: thư ng tác ñ ng ñ n các ngân hàng theo hai cách Th nh t, các khách hàng và nh ng ngư i khác vì lý do ñ n ñ i nào ñó v chính sách có th kh i ki n ngân hàng Th hai, khi các thu x p pháp lý c a m t ngân hàng, ví d : các... ti p: Trong quan h tín d ng, ngân hàng chuy n giao quy n s d ng v n cho khách hàng R i ro tín d ng x y ra khi khách hàng g p nh ng t n th t và th t b i trong quá trình s d ng v n; hay nói cách khác nh ng r i ro trong ho t ñ ng kinh doanh c a khách hàng là nguyên nhân ch y u gây nên r i ro tín d ng c a ngân hàng R i ro tín d ng có tính ch t ña d ng và ph c t p: ð c ñi m này bi u hi n s ña d ng, ph c... ñích, yêu c u nghiên c u Tùy theo tiêu chí phân lo i mà ngư i ta chia r i ro tín d ng thành các lo i khác nhau Căn c vào nguyên nhân phát sinh r i ro, r i ro tín d ng ñư c phân chia thành các lo i sau ñây: Sơ ñ 2.1 Phân lo i r i ro tín d ng R i ro giao d ch là m t hình th c c a r i ro tín d ng mà nguyên nhân phát sinh là do nh ng h n ch trong quá trình giao d ch và xét duy t cho vay, ñánh giá khách hàng. .. ng tín d ng và các n i dung qu n tr r i ro tín d ng ngân hàng 1.3.2 Ph m vi nghiên c u * Ph m vi n i dung - Qu n tr r i ro tín d ng c a Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Vũng Tàu * Ph m vi v không gian: Ho t ñ ng tín d ng t i các ñ a phương tr c thu c thành ph Vũng Tàu, t nh Bà R a Vũng Tàu * Ph m vi v th i gian: - S li u ph c v nghiên c u ñ tài ñư c thu th p t 2010-2012 - ð tài ñư c th c hi n t tháng... khác các ngân hàng thương m i v n th c hi n hai ch c năng cơ b n là: (1) Ch c năng cung c p các d ch v ngân hàng: v i h th ng m ng lư i chi nhánh và quan h ngân hàng ñ i lý r ng kh p cùng v i các cơ s thông tin d li u phong ph , các ngân hàng thương m i ñóng vai trò như là ñ i lý thanh toán, môi gi i và tư v n cho khách hàng trong các ho t ñ ng kinh doanh Thông qua ch c năng này, các ngân hàng thương... nh t trong tín d ng vay v n Tăng cư ng ti p c n khách hàng, ñánh giá ñúng kh năng tr n c a khách hàng Tìm các bi n pháp tích c c phù h p ñ h n ch các r i ro do khách hàng Tăng cư ng ch t lư ng công tác ki m tra, giám sát n mà quan tr ng là ngăn ch n các r i ro nguyên nhân ch quan, không ch giúp vay v n tăng thêm hi u qu kinh doanh mà còn góp ph n gi m thi u r i ro cho NHTM c Nguyên nhân do ngân hàng. .. ho t ñ ng tín d ng ngân hàng + V m t ñ nh lư ng: r i ro tín d ng ñư c ph n ánh b i chính s lư ng n quá h n, n ñ ng c a m i t ch c tín d ng +V m t ñ nh tính, r i ro tín d ng có quan h ngư c chi u v i ch t lư ng tín d ng, theo ñó ch t lư ng tín d ng càng cao thì m c ñ r i ro càng th p và ngư c l i, ch t lư ng tín d ng th p, n quá h n cao thì r i ro tín d ng là r t l n và có ñ ng tác nh hư ng tr c ti . trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Vũng Tàu, luận văn ñề xuất các giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tình hình hoạt ñộng của ngân hàng TMCP. số rủi ro khác như: Rủi ro lạm phát, rủi ro thị trường, rủi ro quốc gia và các rủi ro khác. Bảng 2.1 Các loại rủi ro tín dụng - rủi ro chủ yếu: (ðVT: %) Loại rủi ro Thế giới Việt Nam Rủi ro. quản trị rủi ro tín dụng của ACB chi nhánh Vũng Tàu 68 4.2.1 Hoạt ñộng tín dụng tại ACB Vũng Tàu 68 4.2.2 Công tác quản trị RRTD tại ACB Vũng Tàu 75 4.3 Nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng