BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI PHÙNG KHẮC TUYÊN GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG - HÀ NỘI CHUYÊN NGÀNH : QUẢN TRỊ KINH DOANH Mà SỐ : 60.34.01.02 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN QUỐC CHỈNH HÀ NỘI - 2013 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ……………………… i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu khoa học ñộc lập của riêng tôi. Các số liệu sử dụng phân tích trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, ñã ñược công bố theo ñúng quy ñịnh. Các kết quả nghiên cứu trong luận văn là do tôi tự tìm hiểu, phân tích một cách trung thực, khách quan và phù hợp với thực tiễn của Việt Nam. Các kết quả này chưa từng ñược công bố trong bất kỳ một công trình nghiên cứu nào khác. Hà Nội, ngày 06 tháng 10 năm 2013 Tác giả luận văn Phùng Khắc Tuyên Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ……………………… ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn TS. Nguyễn Quốc Chỉnh - Trưởng bộ môn Quản trị kinh doanh - Phó trưởng khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh; các thầy, cô giáo trong bộ môn Quản trị kinh doanh; khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh; Ban ðào tạo sau ðại học trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội ñã tạo những ñiều kiện thuận lợi nhất ñể tôi hoàn thành luận văn này. ðặc biệt, xin ñược bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới Ban Giám ñốc và các cán bộ, nhân viên ñang làm việc tại Ngân hàng TMCP ngoại thương - Chi nhánh Chương Dương - Hà Nội nơi mà tôi ñã có ñiều kiện gặp gỡ, khảo sát; các chuyên gia trong các lĩnh vực liên quan, ñã ñóng góp những thông tin vô cùng quý báu và những ý kiến xác ñáng ñể tôi có thể hoàn thành luận văn này. Tác giả luận văn Phùng Khắc Tuyên Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ……………………… iii MỤC LỤC Lời cam ñoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục bảng vi Danh mục sơ ñồ và biểu ñồ vii Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt viii 1. MỞ ðẦU 1 1.1. Tính cấp thiết của ñề tài 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu 2 1.2.1. Mục tiêu chung 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể 2 1.3. ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 1.3.1. ðối tượng nghiên cứu 2 1.3.2. Phạm vi nghiên cứu 2 1.3.3. Thời gian nghiên cứu 2 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA ðỀ TÀI 3 2.1. Vai trò của hoạt ñộng tín dụng trong các ngân hàng thương mại 3 2.1.1. Khái niệm về tín dụng và tín dụng ngân hàng 3 2.1.2. Những hoạt ñộng chính của ngân hàng thương mại 3 2.1.3. Hoạt ñộng tín dụng cơ bản của ngân hàng thương mại 5 2.1.4. Vai trò của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế 7 2.2. Rủi ro tín dụng 9 2.2.1. ðịnh nghĩa về rủi ro tín dụng 9 2.2.2. Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 10 2.2.3. Các dấu hiệu nhận biết khoản vay có vấn ñề và chính sách cho vay kém hiệu quả 13 2.2.4. Những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng 14 2.3 Rủi ro, rủi ro tín dụng, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 18 2.4. Cơ sở thực tiễn 19 2.4.1. Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của các nước trên thế giới 19 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ……………………… iv 2.4.2. Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam 22 2.4.3. Các nhân tố ảnh hưởng ñến RRTD 24 2.4.4. Các công trình nghiên cứu liên quan 26 3. ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 3.1. ðặc ñiểm ñịa bàn nghiên cứu 27 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NH TMCP Ngoại thương - Chi nhánh Chương Dương - Hà Nội 27 3.1.2. Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh 28 3.1.3. Tình hình lao ñộng của Chi nhánh qua các năm 32 3.1.4. Tình hình vốn và nguồn vốn của Chi nhánh 35 3.1.5. Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Chi nhánh 38 3.2. Phương pháp nghiên cứu 41 3.2.1. Phương pháp thu thập tài liệu 41 3.2.2. Phương pháp xử lý số liệu 43 3.2.3. Phương pháp phân tích 43 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 45 4.1. Tình hình hoạt ñộng tín dụng của Chi nhánh 45 4.1.1. Thực trạng huy ñộng vốn 45 4.1.2. Thực trạng cho vay tín dụng tại Chi nhánh 47 4.1.3. Thực trạng dư nợ tín dụng 49 4.2. Thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP ngoại thương - Chi nhánh Chương Dương - Hà Nội 57 4.2.1. Thực trạng nợ quá hạn của Chi nhánh 57 4.2.2. Thực trạng dư nợ quá hạn phân theo thời hạn của Chi nhánh 58 4.2.3. Thực trạng dư nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế của Chi nhánh 59 4.2.4. Thực trạng dư nợ quá hạn phân theo nhóm nợ của Chi nhánh 61 4.2.5. Thực trạng dư nợ quá hạn phân theo loại cho vay của Chi nhánh 62 4.3. Nguyên nhân rủi ro tín dụng doanh nghiệp vay vốn 63 4.3.1. Nguyên nhân từ phía môi trường kinh doanh 63 4.3.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng 67 4.3.3. Nguyên nhân từ phía ngân hàng 74 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ……………………… v 4.3.4. Nguyên nhân từ phía tài sản ñảm bảo 81 4.4. ðịnh hướng và các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP NT - Chi nhánh Chương Dương - Hà Nội 84 4.4.1. Quan ñiểm chỉ ñạo của NH TMCP Ngoại thương về chính sách tín dụng và quản lý rủi ro 84 4.4.2. ðịnh hướng và mục tiêu phát triển của Chi nhánh 84 4.4.3. Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NH TMCP NT - Chi nhánh Chương Dương - Hà Nội 87 5. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 100 5.1. Kết luận 100 5.2. Kiến nghị 100 5.2.1. Ngân hàng Nhà nước 100 5.2.2. Nhà nước 100 5.2.3. Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ……………………… vi DANH MỤC BẢNG STT TÊN BẢNG TRANG Bảng 3.1. Tình hình lao ñộng của Chi nhánh 34 Bảng 3.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn của Chi nhánh 36 Bảng 3.3. Bảng nguồn vốn huy ñộng của Chi nhánh 37 Bảng 3.4. Kết quả kinh doanh của Chi nhánh qua các năm 2010 - 2012 39 Bảng 4.1 Tình hình huy ñộng các nguồn vốn theo kỳ hạn 46 Bảng 4.2. Tình hình dư nợ tín dụng phân theo thời hạn 50 Bảng 4.3. Tình hình dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế 51 Bảng 4.4. Tình hình dư nợ tín dụng phân theo ngành kinh tế 53 Bảng 4.5. Tình hình dư nợ tín dụng phân theo nhóm nợ 56 Bảng 4.6. Tình hình nợ quá hạn tại Chi nhánh 57 Bảng 4.7. Nợ quá hạn phân theo thời gian quá hạn 58 Bảng 4.8. Rủi ro tín dụng thể hiện qua NQH phân theo ngành kinh tế 59 Bảng 4.9. Tỷ trọng dư nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế 60 Bảng 4.10. Tình hình dư nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo nhóm nợ 61 Bảng 4.11. Dư nợ quá hạn phân theo loại cho vay 63 Bảng 4.13. Bảng tổng hợp nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng 70 Bảng 4.14. Nguyên nhân nợ quá hạn của các doanh nghiệp 71 Bảng 4.15. Nguyên nhân nợ quá hạn tổng hợp từ ñiều tra DN vay vốn năm 2012 73 Bảng 4.16. Nguyên nhân do công tác kiểm tra, kiểm soát khoản vay 77 Bảng 4.17. Tổng hợp nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng 81 Bảng 4.18. Tổng hợp nguyên nhân từ phía tài sản ñảm bảo nợ vay 83 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ……………………… vii DANH MỤC SƠ ðỒ VÀ BIỂU ðỒ STT TÊN SƠ ðỒ VÀ BIỂU ðỒ TRANG Sơ ñồ 3.1. Sơ ñồ tổ chức bộ máy của Chi nhánh NH TMCP NT Chương Dương 28 Biểu ñồ 3.1. Biểu ñồ tỷ lệ dư nợ tín dụng của Chi nhánh qua các năm 41 Biểu ñồ 4.1. Huy ñộng các nguồn vốn theo kỳ hạn 46 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ……………………… viii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT BHTG Bảo hiểm tiền gửi CBTD Cán bộ tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng CN Chi nhánh NN - TS Nông nghiệp - Thủy sản CN - XD Công nghiệp, xây dựng CTCP Công ty cổ phần DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân HD Hợp doanh KD Kinh doanh KH Khách hàng KT Kinh tế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT Ngân hàng ngoại thương CNNHTMCPNT Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương VCB Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam NHTMCPNTVN Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NQH Nợ quá hạn QHKH Quan hệ khách hàng QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TM - DV Thương mại dịch vụ TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSðB Tài sản ñảm bảo Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sỹ khoa học Kinh tế…… ……………………… 1 1. MỞ ðẦU 1.1. Tính cấp thiết của ñề tài Hoạt ñộng tín dụng là một trong những hoạt ñộng cơ bản và tạo ra lợi nhuận chủ yếu cho các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay. Tuy nhiên, hoạt ñộng tín dụng khi có những rủi ro sẽ ñem lại hậu quả khó lường cho nền kinh tế cũng như chính bản thân ngân hàng thương mại (NHTM). Rủi ro tín dụng (RRTD) ở mức ñộ cao phản ánh năng lực hoạt ñộng kinh doanh của NHTM yếu kém, làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường tiền tệ trong nước và quốc tế, hạn chế năng lực cạnh tranh. RRTD xảy ra làm cho NHTM không thu hồi ñược vốn gốc và lãi vay theo kế hoạch ñã ñặt ra, là nguyên nhân dẫn ñến rủi ro thanh khoản. RRTD làm chậm tốc ñộ quay vòng vốn, mất ñi cơ hội kinh doanh, chi phí tăng cao ngoài dự kiến, thậm chí thua lỗ; ngân hàng bị mất vốn, phải khoanh nợ, giãn nợ, phải xóa nợ vay, làm giảm thu nhập của ngân hàng, thậm chí dẫn ñến phá sản. Việc phá sản một ngân hàng có thể dẫn ñến phản ứng dây chuyền, gây nên phá sản các ngân hàng khác và có thể dẫn ñến làm suy sụp toàn bộ nền kinh tế. Trong bối cảnh chung ñó, ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (VCB) nói chung và NH TMCP ngoại thương - Chi nhánh Chương Dương nói riêng ñã không ngừng ñổi mới phương thức hoạt ñộng tín dụng, nhờ ñó ñã ñạt ñược sự cải thiện quan trọng về quy mô, cơ cấu, chất lượng và hiệu quả tín dụng ñối với nền kinh tế. Tuy nhiên, hiện nay NH TMCP ngoại thương - Chi nhánh Chương Dương ñang phải ñối mặt với nhiều khó khăn thách thức trong hoạt ñộng tín dụng. ðó là sức ép của gia tăng cạnh tranh, tăng quy mô tín dụng, nhu cầu giải quyết dứt ñiểm nợ xấu, nợ khê ñọng nhằm tạo vị thế trong thương trường và hội nhập kinh tế quốc tế. Tuy dư nợ tín dụng vay vốn còn ít nhưng tỷ lệ nợ quá hạn còn khá cao. Do ñó, nhiệm vụ cấp thiết hiện nay của Chi nhánh là phải tìm giải pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong khi ñẩy nhanh tốc ñộ tăng trưởng tín dụng các doanh nghiệp vay vốn, ñáp ứng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp có ñủ ñiều kiện vay vốn. Xuất phát từ những vấn ñề ñặt ra và tính cấp thiết của vấn ñề, tôi ñã quyết ñịnh chọn ñề tài: “Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương - Chi nhánh Chương Dương - Hà Nội” cho luận văn của mình. [...]... i ro tín d ng t i NH TMCP NT - Chi nhánh Chương Dương - Hà N i, ñ xu t m t s gi i pháp nh m phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng m t cách có hi u qu cho ngân hàng TMCP ngo i thương - Chi nhánh Chương Dương - Hà N i trong th i gian t i 1.2.2 M c tiêu c th - H th ng hóa cơ s lý lu n và th c ti n v tín d ng ngân hàng, r i ro và r i ro tín d ng - Phân tích, ñánh giá th c tr ng r i ro tín d ng t i ngân hàng. .. 2005 c a ngân hàng Nhà nư c ban hành Quy ñ nh v vi c m , thành l p và ch m d t ho t ñ ng s giao d ch, Chi nhánh, văn phòng ñ i di n, ñơn v s nghi p c a ngân hàng thương m i và cũng ñ ñáp ng nhu c u m r ng và phát tri n h th ng Chi nhánh c a ngân hàng ngo i thương Vi t Nam ðây là Chi nhánh th 49 c a ngân hàng ngo i thương Vi t Nam và là Chi nhánh c p II th 3 c a Vietcombank Hà N i ñư c ñưa vào ho t... a ngân hàng 2.2.2 R i ro tín d ng c a ngân hàng thương m i 2.2.2.1 B n ch t, ñ c ñi m r i ro tín d ng c a các ngân hàng thương m i Trong ho t ñ ng ngân hàng thì ho t ñ ng tín d ng r t d x y ra r i ro tín d ng vì ho t ñ ng tín d ng là ho t ñ ng thư ng xuyên và ch y u nh t c a ngân hàng B n ch t c a tín d ng là s ti n ng trư c c a ngân hàng cho ngư i vay sau m i chu kỳ s n xu t ho c luân chuy n hàng hóa... ban ñ u là ngân hàng b thi t h i v tài s n và sau ñó là d n t i s m t uy tín c a ngân hàng Trên m c ñó là s không tin vào ti m l c tài chính c a ngân hàng d n t i r i ro thanh kho n có th ñ y ngân hàng ñ n b v c phá s n và ñe d as n ñ nh c a toàn b h th ng ngân hàng M t khác, khi khách hàng nhìn vào tình hình n quá h n c a ngân hàng thì ngư i g i ti n có th nghi ng mà không g i ti n vào ngân hàng ñó làm... ro tín d ng 2.2.1 ð nh nghĩa v r i ro tín d ng Trong n n kinh t th trư ng, cung c p tín d ng là m t trong nh ng ch c năng cơ b n c a ngân hàng ð i v i h u h t các ngân hàng t i Vi t Nam thì ho t ñ ng tín d ng chi m hơn 1/2 t ng tài s n có và thu nh p t tín d ng chi m t 1/2 ñ n 2/3 t ng thu nh p c a ngân hàng Tuy v y, r i ro trong kinh doanh ngân hàng l i t p trung ch y u vào danh m c tín d ng Khi ngân. .. a quan h tín d ng: Tín d ng Nhà nư c, tín d ng thương m i, tín d ng ngân hàng Trong ñó, tín d ng ngân hàng ñóng vai trò r t quan tr ng Tín d ng ngân hàng là vi c ngân hàng tho thu n ñ khách hàng s d ng m t tài s n (b ng ti n, tài s n th c hay uy tín) v i nguyên t c có hoàn tr b ng các nghi p v cho vay, chi t kh u (tái chi t kh u), cho thuê tài chính, b o lãnh ngân hàng và các nghi p v khác [5] 2.1.2... i ngân hàng TMCP ngo i thương - Chi nhánh Chương Dương - Hà N i trong nh ng năm g n ñây - ð xu t m t s gi i pháp nh m phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng m t cách có hi u qu cho NH TMCP NT - Chi nhánh Chương Dương - Hà N i trong th i gian t i 1.3 ð i tư ng và ph m vi nghiên c u 1.3.1 ð i tư ng nghiên c u Nghiên c u r i ro tín d ng và gi i pháp nh m phòng ng a và h n ch r i ro tín d ng 1.3.2 Ph m vi... hàng ñó làm cho ngu n v n c a ngân hàng gi m m nh và ngư i ñã g i ti n thì rút ti n ra và g i vào ngân hàng khác vì nghi ng vào ti m l c tài chính c a ngân hàng d n ñ n ngu n v n c a ngân hàng ngày càng gi m m nh hơn ð i v i nh ng r i ro v a ph i thì nh hư ng tr c ti p t i l i nhu n c a ngân hàng b i vì l i nhu n ch y u c a ngân hàng là t ho t ñ ng tín d ng, khi r i ro tín d ng x y ra thì lãi t các... không thu h i ñư c và ñ kh c ph c r i ro tín d ng thì ngân hàng ph i trích l p qu d phòng r i ro và ñư c tính vào chi phí c a ngân hàng m c ñ cao hơn n a l i nhu n không ñ bù ñ p thì ph i dùng t i v n t có, ñi u này d n ñ n làm gi m v n t có c a ngân hàng, nh hư ng t i quy mô ho t ñ ng c a ngân hàng ð i v i n n kinh t - xã h i khi r i ro tín d ng x y ra m c ñ v a ph i thì không ch ngân hàng ch u nh hư... y, khi r i ro tín d ng c a m t ngân Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c s khoa h c Kinh t …… ……………………… 11 hàng x y ra có nguy cơ làm ngân hàng ñó ñ v s làm nh hư ng dây truy n ñ n các ngân hàng khác R i ro tín d ng c a ngân hàng thương m i có nh ng ñ c ñi m sau ñây: - R i ro tín d ng mang tính ch t gián ti p ð c ñi m này xu t phát t nguyên nhân là trong quan h tín d ng, ngân hàng chuy . Khách hàng KT Kinh tế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT Ngân hàng ngoại thương CNNHTMCPNT Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương VCB Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương. luận và thực tiễn về tín dụng ngân hàng, rủi ro và rủi ro tín dụng. - Phân tích, ñánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương - Chi nhánh Chương Dương - Hà Nội trong. DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI PHÙNG KHẮC TUYÊN GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG - CHI NHÁNH CHƯƠNG