Phân tích tình hình quả trị vốn ngắn hạn tại công ty cổ phần nông sản thanh hóa

LỜI CẢM ƠN Em xin cam đoan đây là đề tài nghiên cứu do em thực hiện, các số liệu và kết luận nghiên cứu trình bày trong báo cáo thực tập chưa từng được công bố ở cac nghiên cứu khác. Lời đầu tiên, em xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Thạc Sĩ Lê Đức Thiện, người thầy đã giúp đỡ em trong suốt quá trình làm báo cáo thực tập, đông thời cũng là thầy đã hướng dẫn em những bước đi đầu tiên để khám phá một lĩnh vực đầy bí ẩn và thách thức lĩnh vực quản trị vốn của công ty. Em xin được cảm ơn nhà trường, khoa kinh tế, các thầy, các cô trường ĐHTPHCM cơ sỡ thanh hóa đã giảng dạy em trong suốt ba năm qua. Những kiến thúc mà các thầy, các cô đã dạy sẽ mãi là hành trang giúp em vững bước trong tương lai. Em cũng xin chân thành cảm ơn lãnh đạo, cô chú, anh chị đang công tác làm việc tại công ty cổ phần nông sản thanh hóa đặc biệt là các anh chị làm tại phòng kế toán và phòng tài chính đã tạn tình giuups đỡ em hoàn thành tốt nhiệm vụ trong thời gian thực tập tại công ty. Em cũng xin cảm ơn tập thể lớp cao đẳng tài doanh 12 thanh hóa, một tập thẻ lớp đoàn kết với những người bạn không chỉ học giỏi mà còn luôn nhiệt tình giúp đỡ mọi người, những người bạn đã giúp đỡ em trong quá trình học tập suốt ba năm qua tren giảng đường đại hoc. Cuối cùng, em xin cảm ơn sâu sắc tới gia đình em, những người đã luôn kịp thời động viên, khích lệ em, giúp đỡ em vượt qua những khó khăn trong cuộc sống. MỤC LỤC CHƯƠNG 1: CƠ SỠ LÝ LUẬN QUẢN TRỊ VỐN NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY CP NÔNG SẢN THANH HÓA 10 1.1Tổng Quan Về vốn Ngắn Hạn. 10 1.1.1. Khái niệm về vốn ngắn hạn 10 1.1.2. Đặc điểm về vốn ngắn hạn 10 1.1.3. Kết cấu vốn ngắn hạn và các nhân tố ảnh hưởng đến kết cấu vốn ngắn hạn 10 1.1.3.1 Kết cấu vốn ngắn hạn 10 1.1.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến kết cấu vốn ngắn hạn 11 1.2 Phân Tích Hiệu Quả Sử Dụng Vốn Ngắn Hạn 12 1.2.1 Ý nghĩa của hoạt động phân tích hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn 12 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN NGẰN HẠN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NÔNG SẢN THANH HÓA 13 2.1 Tổng QuanVề Vốn Ngắn Hạn. 13 2.2 2.1.1 Khái niệm về vốn ngắn hạn. 13 2.1.1 Đặc điểm về vốn ngắn hạn 13 2.1.2 Kết cấu vốn ngắn hạn và các nhân tố ảnh hưởng đến kết cấu vốn ngắn hạn 13 2.1.2.1 Kết cấu vốn ngắn hạn 13 2.1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến kết cấu vốn ngắn hạn 14 2.2 Phân Tích Hiệu Quả Sử Dụng Vốn Ngắn Hạn. 15 2.2.1 Ý Nghĩa Của Hoạt Động Phân Tích Hiệu Quả Sử Dụng Vốn Ngắn Hạn . 15 2.2.1.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến kết cấu vốn ngắn hạn 15 2.3 Tổng Quan Về Công Ty 15 2.3.1 Giới thiệu về công ty cp nông sản thanh hoa tên giao dịch: CÔNG TY CP NÔNG SẢN THANH HÓA 15 2.3.1 Ý Nghĩa Của Hoạt Động Phân Tích Hiệu Quả Sử Dụng Vốn Ngắn Hạn 18 2.3.2 Chức Năng Nhiệm Vụ Công Ty. 18 2.3.3 Quá Trình Hình Thành Và Phát Triển Của Công Ty. 19 2.3.4 Đặc Điểm Tổ Chức Sản Xuất Tại Công Ty. 19 2.3.5 Quy Trình Sản Xuất. 19 2.3.6 Đặc Điểm Tổ Chức Bộ Máy Quản Lý Của Công Ty Cổ Phần Nông Sản Thanh Hóa. 19 2.3.7 Tổ Chức Bộ Máy Quản Lý Của Công Ty. 20 2.3.8 Tổ Chức Vận Dụng Hệ Thống Báo Cáo Tài Chính Tại Công Ty: 21 2.4.1 Phân tích tình hình hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn của công ty 25 2.4.1.1 phân tích kết cấu vốn ngắn hạn 25 2.4.1.2 Phân tích tình hình dự trữ tiền mặt của công ty. 27 2.4.1.3 Phân tích vốn ngắn hạn ròng của công ty 28 2.4.1.4 Phân tích hiệu quả sử dụng tổng tài sản của công ty 29 2.4.1.5 Phân tích tình hình các khoản phải thu của công ty 30 2.4.1.6 Phân tích hành tồn kho 31 2.5 Phân Tích Các Chỉ Tiêu Đánh Giá Sử Dụng Vốn Ngắn Hạn. 31 2.5.1 Các khả năng thanh toán 31 2.5.1.1 Khả năng thanh toán hiện hành 31 2.5.1.2 Khả năng thanh toán nhanh 32 2.5.1.3 Khả năng thanh toán nhanh bằng tiền. 33 2.5.1.4 Các khả năng thanh toán nợ ngắn hạn 34 2.6 Đánh Giá Tình Hình Sử Dụng Vốn Ngắn Hạn Tại Công Ty Nông Sản Thanh Hóa. 35 2.6.1 Thành tựu. 35 2.6.2 Những hạn chế và nguyên nhân 35 CHƯƠNG 3 : GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ VỐN NGẮN HẠN TẠI CÔNG TY CP NÔNG SẢN THANH HÓA. 37 3.1 Nâng Cao Hiệu Quả Quản Lý Tài Chính Ngắn Hạn Là Vấn Đề Cấp Bách Tại Công Ty CP Nông Sản Thanh Hóa. 37 3.2 Một Số Biện Pháp Cải Thiện Tình Hình Quản Lý Tài Chính Ngắn Hạn Của Công Ty. 38 3.3 Một Số Kiến Nghị. 38 3.3.1 Đối với nhà nước 38 3.3.1.1 Môi trường phát luật 39 3.3.1.2 Chính sách vĩ mô 40 3. 3.1.2.1 Đối với các tổ chức tín dụng: 40 3.1.2.2 Đối với chính sách ngoại thương: 41 3.1.2.3 Đối với cơ quan tài chính 41 3.1.2.4 Cải cách thủ tục hành chính 42 3.3.2 Đối với công ty 42 MỤC LỤC BẢNG BIỂU 2.1 Bảng thống kê hiệu quả kinh doanh của công ty. 23 2.2 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn. 24 2.3 Bảng chênh lệch cơ cấu nguồn vốn . 25 2.4 Bảng phân tích kết cấu vốn ngắn hạn. 27 2.5 Bảng đánh giá chênh lệch kết cáu vốn ngắn hạn. 28 2.6 Bảng dự trữ tiền mặt của công ty. 29 2.7 Bảng vốn ngắn hạn ròng của công ty. 30 2.8 Bảng hiệu quả sử dụng tổng tài sản của công ty. 31 2.9 Bảng tình hình các khoản phải thu. 32 2.10 Bảng khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của công ty. 35 MỤC LỤC BIỂU ĐỒ 1. Biểu Đồ Thể Hiện Doanh Thu Bán Hàng Và Cung Cấp Dịch Vụ. 26 2. Biểu Đồ Thể Hiện Lợi Nhuận Sau Thuế Của Công Ty. 26 3. Biểu Đồ Thể Hiện Dự Trữ Tiền Mặt Của Công Ty. 29 4. Biểu Đồ Thể Hiện Hiệu Suất Sử Dụng Tổng Tài Sản. 31 DANH MỤC VIẾT TẮT HĐQT : Hội đồng quản trị TSNG : Tài sản ngắn hạn GĐ : Giám đốc DTT : Doanh thu thuần DT: Doanh thu CSH : Chủ sỡ hữu KD: Kinh doanh BCKQHĐKD : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ĐTNG: Đầu tư ngắn hạn ĐTDH: Đầu tư dài hạn TSDH: Tai sản dài hạn Dt: Dự trữ NNH : Nợ ngắn hạn Htthh: Khả năng thanh toán hiện hành Httn: Khả năng thanh toán nhanh Httbt: Khả năng thanhh toán nhanh bình thường LỜI MỞ ĐẦU Đất nước ta đang sau những năm đổi mới, đang từng bước tiến hành công nghiệp hóa hiện đại hóa nhằm theo kịp các nước trên khu vực và trên thế giới. Để thực hiện được lược đó về các doang nghiệp có tiềm năng phát triển là rất lớn và cần thiết. Vốn là nguồn lực vô cùng quan trọng, vốn là chìa khóa, là yếu tố hàng đầu của mọi quá trình phát triển. Do đó chủ trương vốn trong các doanh nghiệp là rất quan trọng. Thực hiện đường lối phát triển của đảng và nhà nước, trong những năm gần đây các công ty nó chung và công ty cổ phần nói riêng trong việc huy động vốn của mình cho sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên để tạo được những bước chuyển mowischo nền kinh tế thì công tác huy động vốn của các doanh nghiêp đang đứng trước những thách thức mới, đòi hỏi các doanh nghiệp càn phải thực sự quan tâm, chú ý và tạn dụng nhằm nâng cao công tác sử dụng vốn. Chính vì thế mà thời gian thực tạp tại công ty nông sản thanh hóa, với kiến thức đã học và thực tế, được sự hướng dẫn giúp đỡ của thầy giáo Thạc Sĩ Lê Đức Thiện và sự tận tình giúp đỡ của các anh chị trong công ty nông sản thanh hóa, em đã chọn đề tài “ Phân tích tình hình quản trị vốn ngắn hạn tại công ty nông sản thanh hóa” là đề tài báo cáo của mình. 1 Mục Tiêu Nghiên Cứu 1.1 Tìm hiểu về tình hình quản trị vốn ngắn hạn để có cái nhìn khái quát về tình hình hoạt động của công ty cổ phần nông sản thanh hóa 1.2 Dựa vào phân tích tình hình tài chính đã lập, sử dụng lý thuyết vào việc hoạch định kế hoạch cho công ty trong tương lai. 1.3 Đưa ra những kiến nghi trong tương lai nằm cải thiện tình hình quản trị vốn ngắn hạn của công ty. 2 Phạm Vi Nghiên Cứu Bài nghiên cứu tập trung vào công ty cổ phần nông sản thanh hóa kết hợp so sánh với thình hình hoạt động của nó qua các năm để từ đó đưa ra chiến lược dài hạn và ngắn hạn cho công ty. 3 Phương Pháp Tiếp Cận Và Nghiên Cứu 31.Thu nhập dữ liệu từ công ty 3.2 tham khảo các nguồn trên internet, sách… Ngoài ra bài báo cáo của em gồm 3 chương Chương 1: Cở Sở Lý Luận Về Quản Trị Vốn Ngắn Hạn Tại Công Ty CP Nông Sản Thanh Hóa. Chương 2: Thực Trạng Về Hiệu Quả Vốn Ngắn Hạn Tại Công Ty CP Nông sản Thanh Hóa. Chương 3: Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Quản Trị Vốn Ngắn Hạn Tại Công Ty CP Nông sản Thanh Hóa.