BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG – KHOA NGÂN HÀNG ============= KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ Họ và tên sinh viên Lớp Chuyên ngành Khoa Giáo viên hướng dẫn : VŨ THỊ VÂN : NHI-K12 : NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI : NGÂN HÀNG :Ths VŨ KIM OANH HÀ NỘI THÁNG 5 NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG – KHOA NGÂN HÀNG ============= KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ Họ và tên sinh viên Lớp Chuyên ngành Khoa Giáo viên hướng dẫn : VŨ THỊ VÂN : NHI-K12 : NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI : NGÂN HÀNG :Ths VŨ KIM OANH HÀ NỘI THÁNG 5 NĂM 2013 LỜI CẢM ƠN Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới Thạc sĩ Vũ Thị Kim Oanh, cô đã tận tình quan tâm, hướng dẫn, nhiệt tình chỉ bảo, giải đáp cho em những thắc mắc trong quá trình nghiên cứu cũng như các thầy cô giáo khoa Ngân hàng – Học viện ngân hàng để em có thể hoàn thành tốt khóa luận này. Đồng thời, em cũng xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới anh Hoàng Mạnh Cường – Cán bộ tín dụng trực tiếp hướng dẫn cùng các anh chị làm việc tại phòng QHKH 1 cũng như tập thể cán bộ làm việc tại BIDV Đông Đô, những người thân trong gia đình và bạn bè đã giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi, cho em những ý kiến quý báu để hoàn thành khóa luận này. Hà Nội, ngày 28…tháng 05…năm 2013 Sinh viên Vũ Thị Vân LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng em. Các số liệu trong khóa luận là số liệu thực tế do BIDV Đông Đô cung cấp. Hà nội ngày…28 tháng…05…năm 2013 Sinh viên Vũ Thị Vân HỆ THỐNG CÁC TỪ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam BIDV Đông Đô Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Đông Đô NHTM Ngân hàng thương mại DN Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước SXKD Sản xuất kinh doanh CĐKT Cân đối kế toán LCTT Lưu chuyển tiền tệ KQHĐKD Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh HTK Hàng tồn kho KPT Khoản phải thu CBTD Cán bộ tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU STT TÊN BẢNG 1 Cơ cấu bộ máy tổ chức BIDV Đông Đô 2 Bảng kết quả huy động vốn của BIDV Đông Đô giai đoạn 2010-2012 3 Bảng Kết quả dư nợ cho vay của BIDV Đông Đô giai đoan 2010-2012 4 Bảng Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Đông Đô giai đoạn 2010-2012 5 Bảng dư nợ cho vay phân theo thành phần kinh tế của BIDV Đông Đô 6 Bảng dư nợ cho vay ngắn hạn DN phân theo phương thức cho vay 7 Bảng cơ cấu dư nợ tín của BIDV Đông Đô phân theo nhóm nợ 8 Bảng Nợ xấu trong dư nợ cho vay DN phân theo thời hạn nợ 9 Bảng Tình hình trích lập DPRR trong giai đoạn 2010-2012 10 Bảng Dư lãi treo nội bảng giai đoạn 2010-2012 của BIDV Đông Đô 11 Bảng Dư nợ của công ty 36 tại một số tổ chức tín dụng giai đoạn 2010-2011 12 Bảng Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty 36 năm giai đoạn 2010-2011 13 Biểu đồ Tình hình huy động vốn phân theo thời gian của BIDV Đông Đô 14 Biểu đồ Tình hình huy động vốn phân theo thanh phần kinh tế của BIDV Đông Đô giai đoạn 2010-2012 15 Biểu đồ Tình hình dư nợ tín dụng phân theo thời hạn của BIDV Đông Đô 16 Biểu đồ Tình hình dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế của BIDV Đông Đô giai đoạn 2010-2012 17 Biểu đồ Tỷ trọng cho vay ngắn hạn DN trong tổng dư nợ cho vay DN của BIDV Đông Đô giai đoạn 2010-2012 18 Biểu đồ Tỷ trọng dư nợ của từng phương thức cho vay ngắn hạn DN của BIDV giai đoạn 2010-2012 19 Biểu đồ Cơ cấu dư nợ của BIDV Đông Đô giai đoạn 2010-2012 20 Biểu đồ Tỷ trọng nợ xấu phân theo nhóm nợ giai đoạn 2010-2012 21 Biểu đồ Tình hình trích lập DPRR tín dụng của BIDV Đông Đô giai đoạn 2010- 2012 22 Biểu đồ tỷ trọng nợ xấu của dư nợ cho vay ngắn hạn DN trong tổng nợ xấu của dư nợ cho vay DN của BIDV Đông Đô giai đoạn 2010-2012 Mục lục Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thương mại được ví như huyết mạch của nền kinh tế, với những vai trò quan trọng của mình, hệ thống ngân hàng đang ngày càng thể hiện những ảnh hưởng sâu sắc tới thị trường. Không những là tổ chức cung cấp một danh mục loại hình dịch vụ tài chính chính đa dạng nhất, ngân hàng thương mại còn là kênh tiếp nhận, thực thi và truyền tải các chính sách kinh tế, tiền tệ của các cơ quan nhà nước thông qua các chức năng nhiệm vụ vốn có của nó. Hoạt động truyền thống và vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng hoạt động của ngân hàng là huy động vốn và cho vay, trong đó, hoạt động cho vay mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhiên, tình trạng nợ xấu ngày càng có dấu hiệu gia tăng và trở thành mối nguy hại cho bản thân ngân hàng và nền kinh tế. Hiệu quả hoạt động ngân hàng suy giảm một phần do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới khiến kinh tế trong nước gặp khó khăn, một phần cũng do chất lượng cho vay kém hiệu quả, doanh nghiệp- đối tượng khách hàng lớn của ngân hàng làm ăn sa sút, mất hoặc không đủ khả năng hoàn trả nợ vay ngân hàng theo thỏa thuận, một lượng lớn tiền ngân hàng phải sử dụng để trích lập dự phòng rủi ro và xử lí nợ xấu. Ngân hàng xiết chặt cho vay càng khiến doanh nghiệp trở nên điêu đứng, hoạt động SXKD trì trệ, nền kinh tế đi xuống. Trước tình hình đó, để có những quyết định cho vay phù hợp với những DN có năng lực tài chính tốt và từ chối các khoản vay của những khách hàng xấu, vai trò của thẩm định trong cho vay nói chung và thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN nói riêng ngày càng trở nên quan trọng, tạo cơ sở cho các quyết định tín dụng của ngân hàng. Chính vì thế, đề tài : “ Giải pháp nâng cao hiệu quả thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN tại ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô” tập trung nghiên cứu về hiệu quả thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN tại các NHTM Việt Nam, cụ thể là BIDV Đông Đô, từ đó thấy được thành quả đạt được cũng như những hạn chế cần khắc phục để xây dựng hoạt động tín dụng ngày càng chất lượng và hiệu quả hơn, góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển của đất nước. 2. Mục đích nghiên cứu Sinh viên: Vũ Thị Vân Lớp: NHI-K12 1 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Từ việc nghiên cứu và nhìn nhận, đánh giá những thành quả cũng như những tồn tại của công tác thẩm định tài chính doanh nghiệp trong cho vay ngắn hạn tại các NHTM Việt Nam, cụ thể BIDV Đông Đô để có được cái nhìn toàn diện về tình hình chất lượng thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay ngắn hạn, từ đó tìm hiểu nguyên nhân và đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm tài chính trong loại hình cho vay này. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Các nội dung trong thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN. - Phạm vi nghiên cứu: Thực trạng hiệu quả thẩm tài chính trong cho vay ngắn hạn DN các NHTM và cụ thể tại BIDV Đông Đô trong giai đoạn 2010 trở lại đây. 4. Phương pháp nghiên cứu Bài khóa luận vận dụng tổng hợp một số phương pháp nghiên cứu như: Thống kê, phân tích tổng hợp, so sánh, hệ thống, khái quát hóa, cụ thể hóa để tiến hành phân tích, đánh giá trong quá trình hoàn thành đề tài. 5. Kết cấu các chương Khóa luận gồm 3 chương: Chương 1. Cơ sở lí luận về thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tại NHTM Chương 2. Thực trạng hiệu quả thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN tại BIDV Đông Đô Chương 3. Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả thẩm định tài chính trong cho vay doanh nghiệp tại BIDV Đông Đô Sinh viên: Vũ Thị Vân Lớp: NHI-K12 2 Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 1.1. Hoạt động cho vay ngắn hạn DN tại NHTM 1.1.1.Khái niệm doanh nghiệp 1.1.1.1. Khái niệm -Theo quan điểm lợi nhuận: DN là một tổ chức sản xuất, thông qua đó, trong khuôn khổ một tài sản nhất định, người ta kết hợp nhiều yếu tố sản xuất khác nhau, nhằm tạo ra những sản phẩm, dịch vụ để bán trên thị trường và thu khoản chênh lệch giữa giá thành và giá bán sản phẩm. -Quan điểm chức năng: DN là một đơn vị sản xuất kinh doanh nhằm thực hiện một, một số, hoặc tất cả các công đoạn trong quá trình đầu tư từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc thực hiện các dịch vụ nhằm mục đích sinh lời. -Quan điểm lí thuyết hệ thống: DN là một bộ phận hợp thành trong hệ thống kinh tế, mỗi đơn vị trong hệ thống đó phải chịu sự tác động tương hỗ lẫn nhau, phải tuân thủ những điều kiện hoạt động mà nhà nước đặt ra cho hệ thống kinh tế đó nhằm phục vụ cho mục đích tiêu dùng của xã hội. -Quan điểm pháp luật: Theo khoản 1 điều 4 Luật doanh nghiệp 2005, Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh. Khái niệm doanh nghiệp theo quan điểm pháp luật hiện đang được áp dụng tại Việt Nam. 1.1.1.2. Loại hình doanh nghiệp -Công ty trách nhiệm hữu hạn -Công ty cổ phần -Công ty hợp danh -Doanh nghiệp tư nhân - Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài được thành lập theo Luật đầu tư nước ngoài 1996 chưa đăng kí lại hay chuyển đổi theo quy định 1.1.1.3. Đặc điểm chung của doanh nghiệp: Sinh viên: Vũ Thị Vân Lớp: NHI-K12 3 [...]... ngắn hạn DN tại các ngân hàng Mỹ và bài học cho BIDV Đông Đô Đó chính là cơ sở, tiền đề quan trọng để phân tích và đánh giá thực trạng thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN tại BIDV Đông Đô Sinh viên: Vũ Thị Vân Lớp: NHI-K12 Khoá luận tốt nghiệp 26 Học viện Ngân hàng CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY NGẮN HẠN DN TẠI BIDV ĐÔNG ĐÔ 2.1 Khái quát về BIDV Đông Đô 2.1.1... viện Ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 Tóm lại, chương 1 đã tập trung làm rõ những vấn đề lí luận cơ bản liên quan đến hiệu quả công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN của NHTM, đó là tổng quan về DN, cho vay ngắn hạn DN, nội dung thẩm định tài chính DN trong cho vay ngắn hạn, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả đạt được tại các ngân hàng, kinh nghiệm từ công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn. .. bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lí chất lượng các khoản cho vay Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng cao, một trong những nguyên nhân quan trọng là do hiệu quả thẩm định tài chính DN nói chung và thẩm định tài chính DN trong cho vay ngắn hạn nói riêng chưa cao, từ đó dẫn tới việc ngân hàng cho vay những khách hàng không... chính trong cho vay ngắn hạn DN cũng được phản ánh thông qua chỉ tiêu này Nếu hiệu quả đạt tốt, tạo điều kiện giúp ngân hàng cho vay ngắn hạn các DN có năng lực tài chính đảm bảo được nghĩa vụ nợ, tăng khả năng thu được dòng tiền từ lãi vay theo như dự tính, giảm lãi treo Ngược lại, nếu hiệu quả thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN đạt hiệu quả kém, có thể đưa ngân hàng đến những quyết định. .. thành và phát triển Ngân hàng TMCP ĐT&PT Chi nhánh Đông Đô được thành lập trên cơ sở nâng cấp Phòng Giao dịch số 2 - Sở Giao dịch 1 Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam và đi vào hoạt động từ 31/07/2004 theo Quyết định số 191/QĐ-HDQT ngày 05/07/2004 của Hội đồng quản trị Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Là một trong những cơ sở tiên phong đi đầu trong hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam chú trọng triển khai nghiệp vụ Ngân hàng. .. toán ngắn hạn, đặc biệt là khả năng thanh toán tức thời của DN, đe dọa đến khả năng thanh toán nợ đến hạn và có thể mất đi những cơ hội kinh doanh cần tiền mặt… Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn: Là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh giá trị của các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn (sau khi đã trừ đi dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn) , bao gồm chứng khoán đầu tư ngắn hạn, cho vay ngắn hạn và đầu tư. .. nhỏ vào việc xây dựng và phát triển nền kinh tế trong giai đoạn vừa qua 2.1.2 Cơ cấu tổ chức và hoạt động của chi nhánh Mô hình tổ chức của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Chi nhánh Đông Đô được xây dựng theo mô hình hiện đại hóa ngân hàng, theo hướng đổi mới và tiên tiến phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của Chi nhánh Điều hành hoạt động của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Chi nhánh Đông Đô là Giám đốc chi nhánh. .. quả thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN đạt hiệu quả không cao, thậm chí đạt kém sẽ có tác động làm tăng rủi ro cũng như tăng khả năng mất vốn của ngân hàng khiến ngân hàng phải trích lập dự phòng tăng và từ đó làm tỷ lệ dự phòng RRTD trên tổng dư nợ tăng Lãi treo: Lãi treo là lãi tính trên nợ gốc và các khoản cho vay của ngân hàng nhưng chưa thu hồi được Hiệu quả công tác thẩm định tài chính. .. trong công tác thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN 1.4 Bài học kinh nghiệm rút ra cho BIDV Đông Đô Từ những tìm hiểu về công tác thẩm định của các ngân hàng Mỹ, có thể rút ra những bài học kinh nghiệm cho BIDV chi nhánh Đông Đô: -Cần xem xét các BCTC một cách tổng quát và toàn diện để thấy khuynh hướng chung trong hoạt động kinh doanh cũng như tình hình tài chính của DN, từ đó đi vào phân tích... dư nợ cho biết chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng, bao nhiêu đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay Trong tổng dư nợ cho vay của NHTM, dư nợ cho vay ngắn hạn DN chi m tỷ trọng lớn nhất, vì vậy một sự thay đổi của khoản mục nợ xấu trong dư nợ cho vay ngắn hạn DN cũng có tác động đáng kể đến tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao so . trong cho vay ngắn hạn DN tại ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô tập trung nghiên cứu về hiệu quả thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN tại các NHTM Việt Nam, . về thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tại NHTM Chương 2. Thực trạng hiệu quả thẩm định tài chính trong cho vay ngắn hạn DN tại BIDV Đông Đô Chương 3. Một số giải pháp và. DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG – KHOA NGÂN HÀNG ============= KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY NGẮN HẠN