Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH KHOA KẾ TỐN -*** - CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU T TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU T VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘI Giáo viên hớng dẫn: TS NGUYỄN THỊ HÀ Sinh viên thực : NGUYỄN VĂN PHƠNG Líp : CQ 46/11.14 Hà Nội - 2012 Nguyễn Văn Phương CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng TM dự án đầu tư Đầu tư tăng cường hoạt động đầu tư yêu cầu cấp thiết kinh tế phát triển Thế nhưng, muốn có hoạt động đầu tư phải có đủ nguồn lực cần thiết, đặc biệt phải có đủ vốn Vì vậy, để có sở nghiên cứu sâu vấn đề này, cần hiểu cách khái quát ngân hàng dự án đầu tư 1.1.1 Ngân hàng TM vai trò Ngân hàng TM kinh tế 1.1.1.1 Khái niệm Đầu tiên ngân hàng thương mại loại ngân hàng trung gian Ở nước có cách định nghĩa riêng ngân hàng thương mại Ví dụ: Ở Mỹ: ngân hàng thương mại công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài họat động ngành dịch vị tài Ở Pháp: ngân hàng thương mại xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận tiền công chúng hình thức kớ thỏc hay hình thức khỏc cỏc số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ở Ấn Độ: ngân hàng thương mại sở nhận khoản kớ thỏc vay hay tài trợ đầu tư Ở Thổ Nhĩ Kì: ngân hàng thương mại hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền kớ thỏc thực nghiệp vụ hối đối, nghiệp vụ cơng hối phiếu, chiết khấu hình thức vay mượn khỏc… Ở Việt Nam Pháp lệnh ngân hàng ngày 23-5-1990 hội đồng Nhà nước Việt Nam xác định: Ngân hàng thương mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà họat động chủ yếu thường xuyên nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn Nguyễn Văn Phương CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.1.2 Vai trò ngân hàng kinh tế, hoạt động NHTM - Vai trò tập trung vốn kinh tế Trong kinh tế có chủ thể có dư tiền khoản tiền chưa sử dụng cách triệt để (ví dụ cịn cất giấu nhà chưa mang lưu thông) họ muốn tiền sinh lời cho họ nghĩ cho vay có chủ thể cần tiền để hoạt động kinh doanh Nhưng chủ thể khơng quen biết khơng tin tưởng nên tiền chưa lưu thông Ngân hàng thương mại với vai trò trung gian mình, nhận tiền từ người muốn cho vay, trả lãi cho họ đem số tiền cho người muốn vay Thực điều NHTM huy động tập trung nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế; mặt khác với số vốn NHTM đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để sản xuất kinh doanh Qua thúc đẩy kinh tế phát triển NHTM vừa người vay vừa người cho vay với số lãi suất chênh lệch có trì họat động Vai trị trung gian trở nên phong phú với việc phát hành thêm cổ phiếu, trái phiếu,… NHTM làm trung gian cơng ty nhà đầu tư; chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua trái phiếu cơng ty… - Chức làm trung gian tốn quản lý phương tiện toán Chức có nghĩa ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay chi trả tiền theo lệnh chủ tài khoản Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, họ đảm bảo an toàn việc cất giữ tiền thực thu chi cách nhanh chóng tiện lợi, khỏan túan có giá trị lớn, địa phương mà khách hàng tự làm tốn khó khăn khơng an tồn (ví dụ: chi phí lưu thơng, vận chuyển, bảo quản…) Khi làm trung gian tốn, ngân hàng tạo cơng cụ lưu thông độc quyền quản lý công cụ (sec, giấy chuyển ngân, thẻ tốn ) tiết kiệm cho xã hội nhiều vể chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hóa Ở nước phát triển phần lớn toán thực qua sec thực việc bù trừ thông qua hệ thống ngân hàng thương mại Ngoài việc thực chức thủ quỹ doanh Nguyễn Văn Phương CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp nghiệp qua việc thực nghiệp vụ toán tạo sở cho ngân hàng thực nghiệp vụ cho vay Hiện nước công nghiệp phát triển việc sử dụng hình thức chuyển tiền đện tử chuyện bình thường điều đưa đến việc khơng sử dụng sec ngân hàng mà dùng thẻ thẻ tín dụng Họ toán cách nối mạng máy vi tính ngân hàng thương mại nước nhằm thực chuyển vốn từ tài khoản người sang người khác cách nhanh chóng - Chức tạo tiền ngân hàng hệ thống ngân hàng hai cấp Vào cuối kỉ 19 hệ thống ngân hàng hai cấp hình thành, ngân hàng khơng họat động riêng lẽ mà tạo thành hệ thống, ngân hàng trung ương quan quản lý tiền tệ, tín dụng ngân hàng ngân hàng Các ngân hàng lại kinh doanh tiền tệ, nhờ họat động hệ thống NHTM tạo bút tệ thay cho tiền mặt Quá trình tạo tiền NHTM thực thơng qua tín dụng túan hệ thống ngân, mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống ngân hàng trung ương nước 1.1.2 Đầu tư dự án đầu tư - Những yêu cầu xem xét dự án đầu tư 1.1.2.1 Đầu tư dự án đầu tư a Đầu tư: Thuật ngữ đầu tư hiểu đồng nghĩa với bỏ ra, hy sinh để tác động đến kết tương lai Xuất phát nguồn gốc đầu tư, Paul Samuelson rằng: "Đầu tư hy sinh tiêu dùng để tăng tiêu dùng cho tương lai" Các nhà kinh tế vĩ mô lại cho rằng: "Đầu tư đưa thêm phần sản phẩm cuối vào kho tài sản vật chất sinh thu nhập quốc gia hay thay tài sản vật chất hao mòn" Và David Begg cho rằng: "Đầu tư việc cỏc hóng mua sắm tư liệu sản xuất mới" Theo định nghĩa chung nhất, đầu tư việc sử dụng nguồn lực thời gian dài nhằm mục đích thu lợi nhuận lợi ích kinh tế xã hội Hoạt động đầu tư tiến hành lĩnh vực hoạt động kinh tế quốc dân, khơng bó hẹp đầu tư tài sản vật chất sức lao động mà tham gia đầu tư tài đầu tư thương mại, với nhiều hình thức đa dạng phong phú b Dự án đầu tư: Nguyễn Văn Phương CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp Theo quan điểm chung nhất, dự án đầu tư hiểu tài liệu tổng hợp , phản ánh kết nghiên cứu cụ thể toàn vấn đề thị trường, kinh tế, kỹ thuật, tài chớnh,… có liên quan, ảnh hưởng đến vận hành tính sinh lời cơng đầu tư Ở Việt Nam, theo nghị định số 177/CP điều lệ quản lý dự án đầu tư xây dựng, dự án đầu tư định nghĩa sau: “ Dự án đầu tư tập hợp đề xuất việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo đối tượng định nhằm đạt tăng trưởng số lượng, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm hay dịch vụ khoảng thời gian định.” Bất dự án đầu tư kể từ bắt đầu kết thúc phải trải qua giai đoạn:  Giai đoạn 1: Giai đoạn chuẩn bị đầu tư Giai đoạn có quy trình sau: Lập dự án Thẩm định Quyết định Nghiên Báo cáo đầu dự án đầu đầu tư cứu hội Giai đoạnNCKT đoạn đầu tư tư  2: Giai tư đầu tư Sau Quyết định đầu tư, công việc cụ thể hố nguồn vốn, hình thành vốn đầu tư triển khai dự án đầu tư Xây dựng Đàm phán ký Lắp đặt Vận hành +công kết hợp đồng thi máy móc chạy thử cơng cơng trình thiết bị trình  Giai đoạn 3: Giai đoạn vào hoạt động Đõy giai đoạn đưa dự án đầu tư vào vận hành để sản xuất sản phẩm đưa tiêu thụ thị trường 1.1.2.2 Những yêu cầu xem xét dự án đầu tư Để có dự án đầu tư có tính thuyết phục thu hút bên tham gia, dự án phải thoả cỏc yêu cầu sau: - Dự án phải có tính khoa học: khoa học dự án thể hiện: số liệu thông tin phải đảm bảo trung thực, xác - Dự án phải có tính pháp lý, tức dự án phải phản ánh quyền lợi quốc gia dự án Nói cách khác dự án cần có sở pháp lý vững chắc, phù hợp với sách Pháp luật Nhà nước - Dự án phải có tính thực tiễn Tính thực tiễn dự án đầu tư thể chỗ, Nguyễn Văn Phương CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp nú cú khả ứng dụng triển khai thực tế Mỗi dự án thuộc ngành nghề cụ thể, có thơng số, tính tốn tiêu kinh tế - kỹ thuật cụ thể, nội dung, khía cạnh phân tích dự án đầu tư nghiên cứu cách chung chung mà phải dựa hợp lý - Dự án phải có tính thống Các dự án phải biểu thống lợi ích bên tham gia có liên quan đến dự án - Dự án phải có tính định Trong nhiều trường hợp, nội dung, tính tốn quy mơ sản xuất, chi phí, giá cả, lợi nhuận,… dựa án có tính chất dự trù, dự báo thực tế xảy khác xa với dự kiến ban đầu dự án Vì vậy, dự án phải có tính định, nhiên, định phải dựa khoa học, trung thực khách quan 1.2 Thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm thẩm định thẩm định tài dự án đầu tư Dự án đầu tư bước đầu trinh đầu tư Vấn đề quan trọng nhà đầu tư, nhà tài trợ quản lý trước bỏ vốn đầu tư, cho phép đầu tư cần xem xét lại cách cẩn trọng tính khả thi dự án Muốn vậy, cần có phân tích, đánh giá cách độc lập, khách quan với trình soạn thảo dự ỏn.Tức phải thẩm định dự án Thẩm định dự án đầu tư NHTM việc ngân hàng tổ chức, xem xét cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi dự án đầu tư định, để định đầu tư Cỏc ngân hàng thẩm định dự án đầu tư nhằm đánh giá xác tính khả thi dự án, qua để xét đoán hiệu kinh tế khả hoàn trả nợ dự án Việc thẩm định nhằm mục đích lường trước rủi ro xảy đến thực dự án để định đồng ý từ chối cho vay Trong q trình thẩm định, ngân hang cịn tham gia đóng góp ý kiến cho chủ đầu tư với mục đích nâng cao hiệu hoạt động dự án đầu tư Từ khái niệm thẩm định dự án đầu tư nêu trên, đưa định nghĩa thẩm định tài sau: Thẩm định tài DAĐT NHTM việc ngân hàng tổ chức, xem xét Nguyễn Văn Phương CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung phương diện tài ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi dự án đầu tư định để định đầu tư 1.2.2 Sự cần thiết khách quan phải tiến hành thẩm định tài dự án đầu tư NHTM Thứ nhất, thẩm định tài DA ĐT giúp ngân hàng định lượng xác quy mơ, cấu vốn đầu tư, thời hạn thu hồi vốn, hiệu đầu tư, rủi ro,… Thư hai, thẩm định tài dự án đầu tư giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng nói chung Đối với NHTM nói chung thu nhập cảu ngân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng Vì vậy, chất lượng tín dụng nói chung ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập ngân hàng Do đa phần khoản tín dụng trung, dài hạn ngân hàng cung cấp cho khách hàng thực hình thức cho vay DA ĐT nên chất lượng tín dụng cho vay dự án đầu tư ảnh hưởng định đến thu nhập rủi ro cảu ngân hàng Để có danh mục tín dụng có chất lượng tín dụng tốt phải dựa sở dự án đầu tư tốt, có hiệu tài chính, khả thu hồi vốn nhanh… để tìm cá dự án thiết phải thẩm định dự án Thư ba, thẩm định tài DA ĐT giúp ngân hàng phân loại dự án khách hàng mang tới, tỡm cỏc dự án phù hợp với dự án đầu tư ngân hàng tương lai Thứ tư, thẩm định tài DA ĐT ngân hàng góp phần quan trọng vào việc hỗ trợ quan quan lý hoạt đàu tư, hỗ trợ khách hàng việc xây dựng thực DAĐT Thẩm định tài DAĐT có tầm quan trọng vậy, nên việc thẩm định tài ngân hàng cần thiờt để thực hoạt động tín dụng, tư vấn với chất lượng cao, giữ vững nâng cao uy tín ngân hàng khách hàng, đảm bảo tồn phát triển ngân hàng điều kiện cạnh tranh với nhiều ngân hàng cơng ty tài khác 1.2.3 Yêu cầu thẩm định tài dự án đầu tư - Nắm vững chiến lược phát triển kinh tế xã hội đất nước, ngành, Nguyễn Văn Phương CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp địa phương quy chế luật pháp quản lý kinh tế, quản lý đầu tư xây dựng nhà nước - Hiểu biết bối cảnh, điều kiện đặc điểm cụ thể dự án, tình hình trình độ kinh tế chung đất nước, địa phương, ngành, giới Nắm vững tình hình sản xuất kinh doanh, số liệu tài doanh nghiệp, quan hệ tài - tín dụng doanh nghiệp chủ đầu tư với doanh nghiệp khác chủ đầu tư khác, với cỏc ngõn hàng… - Biết khai thác số liệu báo cáo tài doanh nghiệp chủ đầu tư, thơng tin liên quan đến giá cả, thị trường để phân tích hoạt động chung doanh nghiệp chủ đầu tư, từ cú thờm vững để định đầu tư - Biết xác định kiểm tra tiêu kinh tế - kỹ thuật quan trọng dự án, đồng thời thường xuyên thu thập, đúc kết, xây dựng tiêu định mức kinh tế - kỹ thuật tổng hợp nước để phục vụ cho việc thẩm định - Đánh giá khách quan, khoa học toàn diện nội dung dự án, có phối hợp chặt chẽ với quan chuyên môn, chuyên gia ngồi ngành có liên quan ngồi nước - Thẩm định kịp thời, tham gia ý kiến từ nhận hồ sơ dự án - Thường xun hồn thiện quy trình thẩm định 1.2.4 Các phương pháp thẩm định dự án đầu tư Dự án đầu tư thẩm định đầy đủ xác có phương pháp thẩm định khoa học kết hợp với kinh nghiệm quản lý thực tiễn nguồn thông tin đáng tin cậy Việc thẩm định dự án tiến hành theo nhiều phương pháp khác trình thẩm định, tuỳ thuộc vào nội dung yêu cầu dự án Sau phương pháp thẩm định thường gặp 1.2.4.1 Phương pháp so sánh tiêu Đây phương pháp phổ biến đơn giản, tiêu kinh tế - kỹ thuật chủ yếu dự án so sánh dự án xây dựng, hoạt động Phương pháp so sánh tiến hành theo số tiêu sau: - Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng - Tiêu chuẩn công nghệ, thiết bị quan hệ chiến lược đầu tư công nghệ Nguyễn Văn Phương CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp quốc gia, quốc tế - Tiêu chuẩn loại sản phẩm dự án mà thị trường đòi hỏi - Các tiêu tổng hợp cấu vốn đầu tư, suất đầu tư… - Các tiêu hiệu đầu tư - Các định mức tài doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn, đạo hành nhà nước, ngành doanh nghiệp loại - Các tiêu phát sinh… 1.2.4.2 Phương pháp thẩm định theo trình tự Trong phương pháp này, việc thẩm định dự án tiến hành theo trình tự biện chứng từ tổng quát đến chi tiết, lấy kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau - Thẩm định tổng quát: việc xem xét cách khái quát nội dung thể tính pháp lý, tính phù hợp, tính hợp lý dự án - Thẩm định chi tiết: việc xem xét cách khách quan, khoa học, chi tiết nội dung cụ thể ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, tính hiệu quả, tính thực dự án trờn cỏc khía cạnh pháp lý, thị trường, kỹ thuật cơng nghệ, môi trường, kinh tế… phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội thời kỳ phát triển kinh tế xã hội đất nước Trong giai đoạn thẩm định chi tiết, cần đưa ý kiến đánh giá đồng ý hay sửa đổi bổ xung chấp nhận Khi tiến hành thẩm định chi tiết phát sai sót, kết luận rút từ nội dung trước bác bỏ tồn dự án mà khơng cần vào thẩm định nội dung lại dự án 1.2.4.3 Phương pháp thẩm định dựa việc phân tích độ nhạy dự án Phương pháp thường dùng để kiểm tra tính vững hiệu tài dự án Cơ sở phương pháp dự kiến số tình bất trắc có xảy tương lai dự án khảo sát tác động yếu tố đến hiệu đầu tư khả hoà vốn dự án Mức độ sai lệch so với dự kiến bất trắc tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể đây, ta nên chọn yếu tố tiêu biểu dễ xảy gây tác động xấu đến hiệu dự án để xem xét Nếu dự án tỏ có hiệu kể trường hợp có nhiều bất trắc phát sinh đồng thời dự án vững chắc, có độ an tồn cao Trong trường hợp ngược lại cần phải xem xét lại khả phát sinh bất trắc đề Nguyễn Văn Phương CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp 10 xuất kiến nghị biện pháp hữu hiệu để khắc phục hay hạn chế 1.2.4.4 Phương pháp dự báo Cơ sở phương pháp dùng số liệu dự báo, điều tra thống kê để kiểm tra cung cầu sản phẩm dự án thị trường, giá chất lượng công nghệ, thiết bị, nguyên liệu… ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu tính khả thi dự án 1.3 Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng thương mại 1.3.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư NHTM Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư tập hợp hoạt động đánh giá xem xét phân tích chi phí lợi ích tài dự tốn dự án Thơng thường NHTM thẩm định tài dự án theo quy trình sau: Sơ đồ 1: Quy trình thẩm định tài DAT ti cỏc NHTM Phân tích dự báo nhu cầu thị tr ờng Phân tích đánh giá nhu cầu sản xuất Phân tích kế hoạch tài Phân tích kế hoạch thu chi hàng nm Tính dòng tiền thu chi hàng năm d ỏn thc hin cơng tác thẩm định mặt tài cách chuẩn xác chặt chẽ, có tính thuyết phục cao, ngân hàng thương mại phải xác định Thẩm định hiệu tài ngun thụng tin dựng để phân tích Thơng tin bao gồm: - Thơng tin hành chính: Nắm bắt hiệu tài dự án (khả thu, chi, trả nợ, nguồn trả…) Các kết luận tài chớnh… ChÊp Bao hay thông tin cho vay - Thơng tin phi tài chính:nhËn gồmb¸c bỏ định tờn doanh nghip, phũng Nguyn Vn Phương 10 CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp 62 nghiệp, không bị chủ quản doanh nghiệp chi phối Mặc khác, ngân hàng phải chọn lọc thông tin thu thập tránh tượng “loóng thụng tin” - Ngân hàng cần hồn thiện hệ thống thơng tin nội bộ, đồng thời xây dựng hệ thống thu thập, xử lý thông tin lưu trữ liệu riêng để phục vụ cho công tác thẩm định tài chính, để tránh tình trạng phịng ban có nguồn thông tin khác - Chú trọng nguồn thông tin đại chúng - Phối kết hợp với chi nhánh ngân hàng khỏc, cỏc quan, tổ chức, quyền địa phương Như vậy, thơng tin vấn đề quan trọng, định đến sống cịn cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Nâng cao chất lượng thu thập, xử lý thông tin tiền đề để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư xem cơng tác thẩm định thành công nửa 3.2.3 Nâng cao công tác tổ chức, điều hành thẩm định tài dự án đầu tư Việc tổ chức phân công hợp lý, khoa học quy trình thẩm định tài hạn chế nhiều công đoạn không cần thiết, tránh chồng chéo trùng lặp, phát huy mặt tích cực cá nhân tập thể, giảm thiểu chi phí hoạt động tiết kiệm mặt thời gian Vì vậy, để xây dựng chế tổ chức, điều hành tốt, BIDV Đơng Hà Nội cần có giải pháp cụ thể: - Tổ chức thẩm định cần phải xếp theo hướng ngày tinh giản, gọn nhẹ phải lành mạnh, không dàn trải, tập trung vào nâng cao chất lượng đảm bảo số lượng để đạt mục tiêu, kế hoạch đề - Phân công cán thẩm định phụ trách khách hàng theo lĩnh vực kinh doanh định vỡ cỏc dự án đầu tư đa dạng thuộc ngành nghề khác với nhiều vấn đề phát sinh không giống Một CB thẩm định am hiểu tất dự án thuộc ngành nghề kinh doanh khác nhau, phân công CB thẩm định phụ trách ngành nghề định để từ CB thẩm định có điều kiện sâu tìm hiểu vấn đề có liên quan thuộc lĩnh vực đảm nhiệm Do dự án thuộc lĩnh vực phụ trách, CB dễ dàng thu thập thơng tin phân tích có chất lượng từ đưa định Nguyễn Văn Phương 62 CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp 63 đắn Tuy nhiên, cần có trao đổi kinh nghiệm với đồng nghiệp ngân hàng - Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ, giám sát CB thẩm định việc chấp hành văn pháp luật Nhà nước quy trình thẩm định tài tránh sai sót tiếc 3.2.4 Hồn thiện nội dung, quy trình thẩm định tài dự án đầu tư Tuy quy trình thẩm định tài dự án đầu tư BIDV Đơng Hà Nội có nhiều mặt ưu điểm so với trước thời gian phân tích rút ngắn bước tương đối gọn nhẹ rõ ràng, yêu cầu phải nghiên cứu để đơn giản quy trình này, giảm bớt chi phí thời gian chờ đợi khách hàng, việc giúp cho ngân hàng tăng khả cạnh tranh với NHTM khác uy tín với khách hàng Do mảng cho vay khách hàng doanh nghiệp gồm nhiều sản phẩm khác nhau, sản phẩm địi hỏi chun viên thẩm định phải có kiến thức chuyên môn kinh nghiệm khác Bên cạnh đó, cần phải có phân cơng cụ thể chuyên viên nhóm chuyên viên phụ trách hồ sơ liên quan đến lĩnh vực mình, điều tăng tính chun mơn hóa cho cơng tác thẩm định, giúp phát huy toàn mạnh CB thẩm định với lĩnh vực cụ thể, từ giúp cho chất lượng cơng tác thẩm định tài nâng cao 3.2.5 Hiện đại hóa sở vật chất cơng nghệ ngân hàng Ngày nay, tình hình cạnh tranh NHTM diễn mạnh mẽ Mặt khác, thị trường thẻ muốn phát triển thiết phải có đóng góp cơng nghệ Do vậy, việc đại hóa cơng nghệ ngân hàng giải pháp hữu hiệu để NHTM nâng cao lực kinh doanh có hội thắng cạnh tranh Ngân hàng cần ý tới việc xây dựng kế hoạch đầu tư trang thiết bị, công nghệ nhằm bước đưa vào sử dụng dịch vụ xử lý hệ thống phầm mềm đại, công nghệ thẻ, dịch vụ Homebanking ; việc xử lý hỗ trợ cỏc khõu như: phân tích khách hàng, định giá TSĐB, giám sát khoản vay khách hàng cần có phầm mềm ứng dụng để triển khai hỗ trợ cho vay doanh nghiệp cách đồng bộ, hiệu Trên sở đổi công nghệ, ngân hàng phải tăng suất lao động để Nguyễn Văn Phương 63 CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp 64 rút ngắn thời gian thực quy trình nghiệp vụ, xử lý khối lượng lớn công việc ngày Bởi lẽ, nhu cầu khách hàng tín dụng đa dạng nên ngân hàng sử dụng biện pháp thủ công giải cơng việc chi phí cao, thời gian đáp ứng hết nhu cầu đáng khách hàng Từ đó, làm giảm lợi nhuận ngân hàng, giảm chất lượng tín dụng uy tín ngân hàng Do đó, việc áp dụng cơng nghệ điều cần thiết 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra sau Kiểm tra sau khâu thực quy trình tín dụng, điều quan trọng hoạt động cho vay doanh nghiệp Việc kiểm tra sau giải ngân khơng nhằm mục đích truyền thống kiểm tra tính trung thực việc sử dụng vốn vay theo đề xuất vay mà nhằm đánh giá khả trả nợ khách hàng phát dấu hiệu bất thường khả tài nhu cầu khách hàng Đồng thời việc thường xuyên thăm hỏi khách hàng kênh thơng tin phản hồi xác chất lượng vị sản phẩm ngân hàng Các thông tin giúp cho việc cải thiện chất lượng dịch vụ nâng cao chất lượng khoản vay, tránh thất thoát rủi ro cho ngân hàng Điều có nghĩa ngân hàng cần có phận chuyên làm công tác kiểm tra sau, phận kết hợp với CB QHKH trực tiếp làm việc với khách hàng để q trình khách hàng sử dụng vốn vay phận kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn mục đích hay khơng định kỳ tới hạn trả nợ lãi gốc khách hàng có nghiêm chỉnh chấp hành khơng Nếu có dấu hiệu khả nghi khả trả nợ khách hàng cần phát sớm để thực nhắc nhở khách hàng thơng qua điện thoại, email, fax có biện pháp xử lý khác kịp thời Qua làm nâng cao chất lượng tín dụng tránh rủi ro cho ngân hàng 3.2.7 Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng Trong hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng doanh nghiệp nói riêng, ngân hàng nên sử dụng hệ thống điểm số trợ thủ đắc lực để định tín dụng Việc áp dụng hệ thống bảng điểm cho phép ngân hàng nhanh việc định tín dụng Bởi hệ thống dựa sở kết thống kê Nguyễn Văn Phương 64 CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp 65 khứ, đâu khoản cho vay tốt, đâu khoản cho vay xấu Tuy nhiên, sử dụng bảng điểm có hạn chế mang tính máy móc, khơng phân biệt trường hợp đặc biệt cần đánh giá riêng Sai sót hệ thống tính điểm thường mang tính hệ thống Do ngân hàng cần phải thường xuyên kiểm tra xem xét lại hệ thống tính điểm nhằm đảm bảo có tay hệ thống tính điểm có tính linh hoạt cao, xác Ngồi trường hợp đặc biệt cần có kỹ thuật đánh giá riêng 3.2.8 Hoàn thiện cấu tổ chức ngân hàng Hiện tại, cấu tổ chức ngân hàng, thiếu phận Marketing Việc thành lập thêm phận chuyên trách lĩnh vực Marketing để thực mục tiêu Marketing ngân hàng cần đạt cần thiết, hoạt động Marketing ngân hàng có vị trí vơ quan trọng nhằm tăng cường hình ảnh, uy tín, vị cạnh tranh ngân hàng Bộ phận thực nghiên cứu, điều tra sản phẩm cho vay doanh nghiệp đối thủ, nhu cầu khả đáp ứng điều kiện vay doanh nghiệp địa bàn Trên sở phân tích ưu nhược điểm sản phẩm đặc điểm khách hàng phận Marketing đưa chiến lược, phân khúc thị trường tương lai Chi nhánh cần phải thiết lập phận Marketing với cán chun trách có chun mơn Marketing Việc sử dụng nhân viên Marketing có kiến thức, kỹ thị trường, đồng thời tập trung vào chuyên môn chắn đem lại hiệu cao so với u cầu CB QHKH vừa làm cơng việc phân tích tín dụng, vừa nghiên cứu thị trường Chi nhánh tổ chức phận Marketing theo chức sơ đồ sau: Sơ đồ 3.1: Tổ chức phận Marketing theo chức Nguyễn Văn Phương 65 CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chun đề tốt nghiệp 66 Trưởng phịng Marketing Bộ phận nghiên cứu thị trường Bộ phận xây dựng chiến lược marketing Bộ phận nghiên cứu sản phẩm, dịch vụ Bộ phận thông tin quảng cáo Bộ phận chăm sóc khách hàng Bộ phận giá Bộ phận kiểm tra 3.3 Một số kiến nghị với quan hữu quan 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Với vai trò người quản lý điều tiết kinh tế vĩ mơ đất nước Chính phủ ban ngành liên quan cần quan tâm đến việc hồn thiện cơng tác phân tích tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM, cụ thể sau: - Chính phủ cần có Nghị định nhằm đưa cơng tác kiểm tốn phát huy vai trị Bên cạnh phải có thị cụ thể Bộ tài nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm tức chế độ kế toán theo quy định Điều này, trước hết làm tăng tính trung thực doanh nghiệp nộp thuế cho ngân sách Nhà nước Sau hình thành thói quen hoạt động doanh nghiệp dễ dàng trình cổ phần hóa Sau giúp ngân hàng có số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp, làm sở phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng - Chính phủ cần có giải pháp thúc đẩy phát triển trung tâm xếp hạng tín dụng định giá doanh nghiệp, phần định giá thương hiệu Việc có tổ chức chuyên nghiệp hình thành nước góp phần làm giảm thiểu rủi ro đạo đức khách hàng mà ngân hàng cấp tín dụng, giảm chi phí thời gian để xác định, đánh giá khách hàng Từ góp phần hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư NHTM Nguyễn Văn Phương 66 CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp 67 - Chính phủ cần xây dựng, củng cố hoàn thiện quan tư vấn quan cung cấp thông tin Bên cạnh cần có quy định rõ ràng việc mua bán thông tin quan tư vấn quan thông tin với ngân hàng Hiện nay, việc thu thập thông tin từ quan Nhà nước khó khăn Vì thế, Chính phủ Bộ, ngành liên quan cần đưa quy chế phối hợp hoạt động ngân hàng quan Nhà nước quan chủ quản khách hàng - Chính phủ phải trọng đến sách hỗ trợ cho cơng tác phân tích tín dụng hoạt động tín dụng Cụ thể Nhà nước cần ban hành tiêu chuẩn phục vụ cho NHTM, tổ chức tài - Cần tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng doanh nghiệp quốc doanh quốc doanh Tạo điều kiện cho doanh nghiệp quốc doanh độc lập tự chủ kinh doanh có sách ưu đãi, khuyến khích doanh nghiệp ngồi quốc doanh phát triển Đồng thời kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh doanh nghiệp quốc doanh, loại bỏ doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả, đồng thời đẩy mạnh trình cổ phần hóa doanh nghiệp quốc doanh, từ doanh nghiệp tiếp cận với khoản tín dụng đảm bảo điều kiện đặt ngân hàng vốn tự có 3.3.2 Kiến nghị với NHNN - NHNN phải vào quy định định hướng phát triển kinh tế đất nước thời kỳ để định hướng cho hoạt động tín dụng ngân hàng Bằng việc ban hành văn bản, quy trình hoạt động tín dụng TCTD, NHNN quản lý hoạt động tín dụng theo giai đoạn phát triển kinh tế đất nước Từ đó, ngân hàng có sở để tự xếp, điều chỉnh hoạt động tín dụng mình, có cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư, để phù hợp với định hướng tín dụng NHNN - NHNN cần xây dựng nội dung, tiêu mang tính chuẩn mực hoạt động thẩm định tài để đảm bảo tính thống nhất, nâng cao hiệu công Nguyễn Văn Phương 67 CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp 68 tác thẩm định tài dự án đầu tư Những nội dung phải đảm bảo tính linh hoạt thường xuyên cập nhật, hoàn thiện để đảm bảo tính phù hợp - NHNN cần hỗ trợ NHTM cơng tác thẩm định tài mặt: Công nghệ, thông tin, đào tạo bồi dưỡng cán NHNN nên thường xuyên tổ chức lớp đào tạo, tập huấn cho cán thẩm định chủ chốt ngân hàng chuyên gia NHNN, IMF giảng dạy qua nâng cao trình độ cán thẩm định - Tiếp tục xây dựng hồn thiện hệ thống CIC nhóm khách hàng doanh nghiệp, làm sở cho NHTM việc phân tích khách hàng vay vốn Qua trung tâm này, NHTM khai thác thơng tin cần thiết cách nhanh chóng, bao gồm thơng tin khách hàng có quan hệ với ngân hàng, thông tin thị trường, biến động tầm vĩ mơ vi mơ ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, khả trả nợ khách hàng Tuy nhiên, thông tin khách hàng sơ sài, không đầy đủ, không cập nhật thường xuyên, chưa phát huy vai trị với tư cách trung tâm thông tin Đề nghị NHNN cần dành quan tâm, trọng phát triển trung tâm thông tin này, kênh thông tin quan trọng không cho ngân hàng mà cho phát triển chung kinh tế phù hợp với trình hội nhập 3.3.3 Kiến nghị với NHĐT & PT Việt Nam - Tiếp tục hoàn chỉnh văn chế độ, văn liên quan đến nghiệp vụ tín dụng như: Quy trình tín dụng, xếp hạn tín dụng khách hàng, tiêu phân tích tài doanh nghiệp, quy định TSBĐ… - Tiếp tục định hướng phát triển, hướng dẫn chi nhánh tuân theo định hướng đó, cung cấp thơng tin xu hướng biến động tình hình kinh tế giới diễn biến kinh tế nước - Tổ chức lớp đào tạo kỹ năng, nghiệp vụ, lớp thẩm định giá, phân tích tài để nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán tín dụng Nguyễn Văn Phương 68 CQ46/11.14 Học viện Tài Chính Chuyên đề tốt nghiệp 69 - Phối hợp với trung tâm phịng ngừa rủi ro, trung tâm thơng tin tín dụng, giỳp cỏc chi nhánh trang bị sở vật chất kỹ thuật, công nghệ thông tin, phần mềm truy cập thông tin tiện lợi - Xây dựng quy chế thưởng phạt chung cho toàn hệ thống, làm sở cho chi nhánh triển khai, tạo động lực, nâng cao suất hiệu công việc cán công nhân viên - Hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, đưa cách thức chấm điểm chi tiết, phân nhỏ nhúm ngành.Bờn cạnh đó, ngân hàng cần phải cập nhật thường xuyên, thay đổi tiêu, biểu điểm cho phù hợp với biến động môi trường kinh tế Kết luận chương Xuất phát từ tồn tại, hạn chế công tác thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh BIDV Đơng Hà Nội trình bày phần trước chuyên đề, chương chuyên đề người viết xin mạnh dạn đưa số giải pháp kiến nghị nhằm khắc phục tồn hạn chế công tác thẩm định tài dự án đầu tư nhằm góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư chi nhánh BIDV Đông Hà Nội Tuy nhiên, điều kiện để giải pháp thực phải có phối hợp Chính phủ, quốc hội, NHNN Bộ, ngành liên quan nhằm tạo điều kiện cho cơng tác thẩm định tài vận hành, hoạt động thuận lợi, từ hồn thiện nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài chính, giúp cho chất lượng cho vay doanh nghiệp ngày nâng cao Nguyễn Văn Phương 69 CQ46/11.14 ... TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐễNG HÀ NỘI 2.1 Khái quát Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội 2.1.1 Ngân hàng. .. vay dự án, công tác thẩm định dự án Chi nhánh phải quan tâm thích đáng, đặc biệt cơng tác thẩm định tài dự án Sau nghiên cứu công tác thẩm định tài dự án Chi nhánh Đơng Hà Nội Ngân hàng Đầu tư. .. trạng công tác thẩm định tài dự án Chi nhánh Đơng Hà Nội Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam 2.2.1 Đánh giá tình hình đầu tư theo dự án Chi nhánh 2.2.1.1 Tỡnh hình cho vay theo dự án đầu tư Trong