Lời cam đoan Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học, độc lập của tôi. Các số liệu kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng. Tác giả luận văn Nguyễn trang nhung Mục lục Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục các chữ viết tắt Danh mục các bảng Danh mục sơ đồ, đồ thị Lời Mở đầu 1 Chơng 1 4 những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của nhtm 4 1.1. tổng quan về hoạt động kinh doanh ngoại hối của nhtm 4 1.1.1.Khái quát về thị trờng ngoại hối 4 1.1.2.Tổng quan hoạt động kinh doanh ngoại hối của NHTM 7 1.2. một số vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của Nhtm 13 1.2.1. Khái quát về rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của NHTM 13 1.2.2. Mô hình quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của NHTM 18 1.2.3. Các biện pháp hạn chế rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 20 1.3. nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của nhtm 25 1.3.1. Sự cần thiết nâng cao hiệu quả QLRR trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 25 1.3.2. Các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 26 1.3.3. Các nhân tố ảnh hởng hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 31 1.3.4. Quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối trên thị trờng quốc tế 35 1.3.5. Bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam 38 CHƯƠNG 2 41 Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động 41 kinh doanh ngoại hối tại ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội 41 2.1. tổng quan hoạt động của nhtmcp quân đội 41 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 41 2.1.2. Tổ chức hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHTMCP Quân Đội 43 2.2. Thực trạng kinh doanh ngoại hối và quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội 44 2.2.1. Thực trạng kinh doanh ngoại hối tại NHMCP Quân Đội 45 2.2.2. Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội 50 2.3. Đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại nhtmcp Quân Đội: kết quả, hạn chế và nguyên nhân 61 2.3.1. Kết quả 62 2.3.2. Hạn chế 65 2.3.3. Nguyên nhân 66 Chơng 3 68 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối 68 tại NHMCP Quân Đội 69 3.1. mục tiêu, định hớng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại nhtmcp quân đội 69 3.1.1. Định hớng phát triển hoạt động kinh doanh và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro của NHTMCP Quân Đội 69 3.1.2. Định hớng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội 70 3.2. Các giải pháp nâng cao quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội 71 3.2.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro ngoại hối 71 3.2.2. Giải pháp tạo điều kiện nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối 79 3.3. Một số kiến nghị 80 3.3.1. Đối với nhà nớc 80 3.3.2. Đối với ngân hàng nhà nớc 82 Kết luận 87 nhận xét của cán bộ hớng dẫn khoa học danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục Danh mục các chữ viết tắt MB : Ngân hàng thơng mại cổ phần Quân Đội NHTM : Ngân hàng thơng mại NHNN : Ngân hàng nhà nớc NHTMCP : Ngân hàng thơng mại cổ phần KDNT : Kinh doanh ngoại tệ VND : Việt Nam đồng USD : Đô la Mỹ CAD : Đô la Canada EUR : Euro GBP : Đồng bảng Anh JPY : Yên Nhật NZD : Đô la Newzealand SGD : Đô la Singapor OTC : Thị trờng phi tập trung WTO : Tổ chức thơng mại thế giới NHTMVN : Ngân hàng thơng mại Việt Nam NH : Ngân hàng TCTD : Tổ chức tín dụng TTNT : Trạng thái ngoại tệ VTC : Vốn tự có QLRR : Quản lý rủi ro ASEAN : Hiệp hội các quốc gia Đông Nam á ALCO : Hội đồng quản lý tài sản ATM : Máy rút tiền tự động NTLNH : Ngoại tệ liên ngân hàng XNK : Xuất nhập khẩu UBOC : Ngân hàng Union Bank of California HSBC :The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Danh mục bảng biểu Bảng 1.1: Kết quả kinh doanh trong ngày. .Error: Reference source not found Bảng 1.2: Bảng lãi lỗ giao dịch kỳ hạn Error: Reference source not found Bảng 1.3: Trạng thái ròng Error: Reference source not found Bảng 2.1. Bảng số liệu huy động vốn qua các năm của MB Error: Reference source not found Bảng 2.2: Trạng thái ngoại hối tại MB năm 2009 Error: Reference source not found Bảng 2.3: Doanh số giao dịch kỳ hạn của MB từ 2007- 2009 Error: Reference source not found Biểu đồ 1.1: Tỷ trọng giao dịch phái sinh tiền tệ so với các giao dịch phái sinh khác trên OTC Error: Reference source not found Biểu đồ1.2: Doanh số giao dịch của các hợp đồng phái sinh trên sở giao dịch toàn cầu Error: Reference source not found Biểu đồ 1.3: Doanh số của hợp đồng phái sinh tiền tệ trên OTC Error: Reference source not found Biểu đồ 2.1: Tài sản và vốn huy động của MB qua các năm 42 Biểu đồ 2.2: Giá trị hợp đồng phái sinh của MB Error: Reference source not found Danh mục sơ đồ, đồ thị Lời Mở đầu 1 Chơng 1 4 những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của nhtm 4 1.1. tổng quan về hoạt động kinh doanh ngoại hối của nhtm 4 1.1.1.Khái quát về thị trờng ngoại hối 4 1.1.2.Tổng quan hoạt động kinh doanh ngoại hối của NHTM 7 1.2. một số vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của Nhtm 13 1.2.1. Khái quát về rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của NHTM 13 1.2.2. Mô hình quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của NHTM 18 1.2.3. Các biện pháp hạn chế rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 20 1.3. nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của nhtm 25 1.3.1. Sự cần thiết nâng cao hiệu quả QLRR trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 25 1.3.2. Các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 26 1.3.3. Các nhân tố ảnh hởng hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 31 1.3.4. Quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối trên thị trờng quốc tế 35 1.3.5. Bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam 38 CHƯƠNG 2 41 Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động 41 kinh doanh ngoại hối tại ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội 41 2.1. tổng quan hoạt động của nhtmcp quân đội 41 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 41 2.1.2. Tổ chức hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHTMCP Quân Đội 43 2.2. Thực trạng kinh doanh ngoại hối và quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội 44 2.2.1. Thực trạng kinh doanh ngoại hối tại NHMCP Quân Đội 45 2.2.2. Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội 50 2.3. Đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại nhtmcp Quân Đội: kết quả, hạn chế và nguyên nhân 61 2.3.1. Kết quả 62 2.3.2. Hạn chế 65 2.3.3. Nguyên nhân 66 Chơng 3 68 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối 68 tại NHMCP Quân Đội 69 3.1. mục tiêu, định hớng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại nhtmcp quân đội 69 3.1.1. Định hớng phát triển hoạt động kinh doanh và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro của NHTMCP Quân Đội 69 3.1.2. Định hớng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội 70 3.2. Các giải pháp nâng cao quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội 71 3.2.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro ngoại hối 71 3.2.2. Giải pháp tạo điều kiện nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối 79 3.3. Một số kiến nghị 80 3.3.1. Đối với nhà nớc 80 3.3.2. Đối với ngân hàng nhà nớc 82 Kết luận 87 Lời Mở đầu 1. tính cấp thiết của đề tài Quá trình toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới đang diễn ra hết sức sôi động. Cả lý thuyết và thực tế đều cho thấy các quốc gia không thể tách mình ra khỏi quá trình này, ngợc lại, các nớc, nhất là các nớc đang phát triển và chậm phát triển cần nhanh chóng hội nhập toàn diện vào nền kinh tế toàn cầu. Chính vì vậy, ngành ngân hàng nói chung và hoạt động kinh doanh ngoại hối nói riêng đang đứng trớc những thách thức và vận hội lớn. Với vai trò là một lĩnh vực kinh doanh tiềm năng trong việc phát triển dịch vụ ngân hàng, Hoạt động kinh doanh ngoại tệ trong ngân hàng có chức năng cung cấp ngoại tệ trong giao dịch thơng mại quốc tế cũng nh giúp luân chuyển các khoản đầu t quốc tế, giao dịch tài chính quốc tế và cả cung cấp các công cụ bảo hiểm rủi ro tỷ giá cho các khoản thu xuất khẩu, thanh toán nhập khẩu, các khoản đầu t hay đi vay bằng ngoại tệ. Nh vậy nhu cầu về ngoại tệ cho doanh nghiệp cũng nh sự phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng thơng mại trong tiến trình hội nhập là rất lớn. Tuy nhiên, trong thực tế, do thiếu kinh nghiệm thực tiễn, thời gian tham gia vào hoạt động ngoại hối quốc tế cha nhiều, trình độ nghiệp vụ chuyên môn cha cao, kinh nghiệm quản lý yếu kém nên không ít ngân hàng thơng mại Việt nam đã gặp phải những rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối, gây thiệt hại hàng chục tỷ đồng Do đó, quản lý rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối là một vấn đề hết sức bức xúc, đòi hỏi sự nghiên cứu tìm ra những giải pháp góp phần nâng cao khả năng quản lý rủi ro trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối. Xuất phát từ thực tế đó, đề tài: q !"# đã đợc chọn làm đề tài nghiên cứu khoá luận tốt nghiệp. 1 2. Mục đích nghiên cứu - Làm rõ vấn đề lý luận về quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM. - Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội. - Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội. 3. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu - Đối tợng nghiên cứu của luận văn là phơng pháp quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội. - Phạm vi nghiên cứu: Quản lý rủi ro ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội giai đoạn 2007 2010. 4. ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài - Hệ thống hóa và làm rõ hơn những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối. - Phân tích tổng quan hoạt động kinh doanh ngoaị hối tại ngân hàng th- ơng mại cổ phần Quân Đội, thực trạng quản lý các rủi ro kinh doanh ngoại hối thờng gặp trong hoạt động kinh doanh ngoại hối, đồng thời trình bày các biện pháp quản lý rủi ro đợc áp dụng tại ngân hàng, trên cơ sở đó đa ra các điểm hạn chế trong hoạt động quản lý rủi ro kinh doanh ngoại hối tại Ngân hàng th- ơng mại cổ phần Quân Đội. - Đánh giá nhằm rút ra những giải pháp và kiến nghị cho việc nâng cao chất lợng quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại ngân hàng thơng mại cổ phần Quân Đội. 2 5. Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, các phụ lục và tài liệu tham khảo, kết cấu luận văn bao gồm 3 chơng: Chơng 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của NHTM. Chơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội Chơng 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội 3 [...]... doanh ngoại hối, các ngân hàng phải thực hiện các biện pháp quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối, ngân hàng đánh giá đúng mức độ của từng rủi ro trong kinh doanh ngoại hối và đa ra các biện pháp quản lý rủi ro thích hợp trong kinh doanh ngoại hối 1.2.1.2 Các loại rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 1.2.1.2.1 Rủi ro tài chính Khi trạng thái ngoại tệ không cân bằng thì rủi ro này xuất hiện Trong. .. phân tán rủi ro tại các chi nhánh đợc phép cùng kinh doanh ngoại hối 1.2.2.2 Mô hình quản lý rủi ro phân tán Đây là mô hình quản lý rủi ro đợc thực hiện trên cơ sở hoạt động kinh doanh ngoại hối tiến hành tại nhiều chi nhánh trong cùng một hệ thống ngân hàng tại một hay nhiều quốc gia Khi đó, do có nhiều chi nhánh đợc phép cùng hoạt động kinh doanh ngoại hối trực tiếp nên hoạt động quản lý rủi ro sẽ đợc... đều đợc bao gồm trong hợp đồng Đối với giao dịch hoán đổi lãi suất thì chỉ phần thanh toán lãi suất là bao gồm trong hợp đồng Lý do là vì trong giao dịch hoán đổi tiền tệ thì cả phần gốc và phần lãi đều bộc lộ rủi ro ngoại hối 1.3 nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của nhtm 1.3.1 Sự cần thiết nâng cao hiệu quả QLRR trong kinh doanh ngoại hối của NHTM Quản lý rủi ro là việc nhận... nếu nhà kinh doanh có niềm tin chắc chắn vào xu hớng biến động của thị trờng thì u tiên giao dịch giao ngay hay giao dịch kỳ hạn hơn là giao dịch quyền chọn 1.2 một số vấn đề cơ bản về quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của Nhtm 1.2.1 Khái quát về rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của NHTM 1.2.1.1 Khái niệm về rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối của NHTM Rủi ro là một... kết quả xấu khi tiến hành một công việc nào đó Rủi ro gồm 2 loại chính là rủi ro mang tính đầu cơ và rủi ro thuần túy Hoạt động kinh doanh ngoại hối của các ngân hàng thơng mại là một hoạt động hết sức nhạy cảm và không nằm ngoài quy luật, nó cũng tiềm ẩn những rủi ro Rủi ro trong kinh doanh ngoại hối là những rủi ro làm sai lệch kết quả hoạt động kinh doanh do sự cố biến động về tỷ giá của các ngoại. .. rất nhiều rủi ro Chính vì vậy để hạn chế bớt ảnh hởng xấu của những rủi ro trong kinh doanh ngoại hối, các ngân hàng luôn phải xây dung và tìm kiếm các biện pháp phòng ngừa các rủi ro nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tỷ giá hối đoái và rủi ro lãi suất do sự biến động thờng xuyên và khó lờng trớc đợc của chúng Bên cạnh đó, các rủi ro về tín dụng, rủi ro về hoạt động và... giá hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 1.3.2.1 Tuân thủ các quy định về quản lý kinh doanh ngoại hối của NHTW Trạng thái ngoại hối Ngân hàng Nhà nớc quản lý rủi ro hoạt động KDNT của các NHTM thông qua quyết định kiểm soát về trạng thái ngoại tệ Tổng các loại ngoại tệ chỉ có thể chiếm tối đa một tỷ lệ phần trăm nhất định đối với vốn tự có Hiện 27 nay trạng thái ngoại tệ của ngân. .. trên tại tất cả các chi nhánh này Hơn nữa, rủi ro trong hoạt động ngoại hối tại các chi nhánh không đợc tập trung quản lý, không đợc tách bạch giữa các hoạt động kinh doanh ngoại hối và hoạt động quản lý rủi ro, không có sự phân chia đầy đủ thành các bộ phận độc lập bao gồm bộ phận 20 giao dịch trực tiếp, bộ phận thực hiện giao dịch, bộ phận kiểm soát và quản lý rủi ro 1.2.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro. .. trung quản lý hoạt động của bộ phận kinh doanh ngoại hối về một hoặc một số đầu mối nhằm giảm chi phí quản lý, đào tạo và thống nhất các luồng tiền tệ, tận dụng các nguồn tiền tệ nhàn rỗi trong hoạt động kinh doanh ngoại hối nhằm đem lại hiệu quả, thuận lợi lớn nhất trong mức rủi ro có thể chấp nhận đợc Thông qua việc tập trung các giao dịch kinh doanh ngoại tệ vào một đầu não chính, việc quản lý rủi ro. .. đồng ngoại tệ 15 đều sẽ bộc lộ rủi ro ngoại tệ Rủi ro tài chính là rủi ro dẫn đến tổn thất do thị trờng tài chính mang lại nh rủi ro về lãi suất, tỷ giá Trừ rủi ro kinh doanh là bất khả kháng, rủi ro về tài chính thờng đợc kiểm soát chặt chẽ để hạn chế rủi ro phát sinh từ hoạt động kinh doanh do chính ngân hàng không phòng ngừa Rủi ro tỷ giá hối đoái Rủi ro tỷ giá là loại rủi ro gây nên sự biến động . Các giải pháp nâng cao quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội 71 3.2.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro ngoại hối 71 3.2.2. Giải pháp tạo điều kiện nâng. 69 3.1.2. Định hớng nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân Đội 70 3.2. Các giải pháp nâng cao quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngoại hối tại NHTMCP Quân. lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 26 1.3.3. Các nhân tố ảnh hởng hiệu quả quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối của NHTM 31 1.3.4. Quản lý rủi ro trong kinh doanh ngoại hối