Đang tải... (xem toàn văn)
Quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt NamChuyên đề được kết cấu thành 3 chương, gồm:Chương 1: Lý thuyết chung về quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài chính.Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam.Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam.
1 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài LỜI MỞ ĐẦU Nước ta q trình hội nhập kinh tế giới, phải khơng ngừng đổi phát triển Với việc gia nhập WTO, nhu cầu vốn kinh doanh doanh nghiệp tăng cao, đặc biệt nhu cầu đổi trang thiết bị, máy móc để mở rộng quy mơ, nâng cao trình độ sản xuất, chất lượng sản phẩm lực cạnh tranh Hiện nay, lượng vốn trung dài hạn đầu tư cho doanh nghiệp khiêm tốn Kênh huy động vốn quen thuộc vay vốn ngân hàng thương mại Tuy nhiên việc vay vốn ngân hàng, bên cạnh ưu điểm lâu đời hình thức tín dụng này, doanh nghiệp gặp khó khăn tài sản đảm bảo uy tín, doanh nghiệp vừa nhỏ Trong trường hợp vậy, kênh huy động khác mà doanh nghiệp tìm đến cơng ty cho th tài Với ưu điểm mình, cho th tài tỏ thích hợp với doanh nghiệp thành lập, có lượng vốn nhỏ Trên thực tế hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài Việt Nam nói chung hoạt động cho th tài Cơng ty Cho th Tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nói riêng, thời gian qua, xuất số rủi ro khơng thu tiền th, tính chuyển nhượng tài sản thuê thấp, hiệu dự án không dự tính Do đó, để kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an tồn hoạt động khơng ngừng phát triển, Cơng ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cần phải nhận diện, phân tích rủi ro để từ có giải pháp thích hợp để giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng an toàn hoạt động Với suy nghĩ thế, thời gian thực tập Cơng ty Cho th Tài TNHH MTV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam, hướng dẫn nhiệt tình thầy cơ, quan tâm giúp đỡ cán nhân viên cơng ty, đặc biệt anh chị phịng Phịng Thẩm định rủi ro Quản lý nợ có vấn đề, em sâu nghiên cứu đề tài Trong chuyên đề thực tập này, em xin đề cập hoạt động cho thuê tài với đề tài: “Quản lý rủi ro Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài TNHH MTV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam” Chuyên đề kết cấu thành chương, gồm: Chương 1: Lý thuyết chung quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài TNHH MTV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài Cơng ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài CHƯƠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hoạt động cho thuê tài Hoạt động cho th tài có nguồn gốc từ việc cho thuê tải sản Từ năm 2800 trước Công nguyên thành phố Sumerian gần vịnh Ba Tư, giao dịch cho thuê tài sản đời với việc cho thuê công cụ sản xuất nông nghiệp, súc vật kéo, ruộng đất, nhà cửa Sau đó, vào khoản năm 1700 trước Cơng ngun, vua Babylon ban hành nhiều văn quy định cho thuê tài sản Ở nước có văn minh cổ đại Hy Lạp, La Mã, Ai Cập, giao dịch cho thuê tài sản xuất hàng ngàn năm trước công nguyên Người Hy Lạp cổ đại người phát triển việc cho thuê hầm mỏ Người Hy Lạp cổ đại tiên phong tạo khái niệm ngân hàng cho thuê Tài sản thuộc quyền sở hữu ngân hàng cho thuê kí kết vào năm 370 trước cơng ngun bao gồm tên ngân hàng, tiền kí quỹ, tên văn phòng đội ngũ nhân viên Đến đầu kỷ 19 phát triển khoa học kỹ thuật kinh tế hàng hóa hoạt động thuê tài sản có thay đổi tính chất giao dịch xuất hình thức cho th tài Mỹ Cơng ty cho thuê tài Hoa Kỳ United State Leasing Corporation Henry Shoeld sáng lập vào năm 1952 Công ty thành lập để phục vụ cho ngành cơng nghiệp vận chuyển hàng hóa đường sắt Các nước châu Âu nối gót thành lập công ty cho thuê vào cuối thập niên 1950 đầu thập niên 1960 có bước phát triển mạnh mẽ châu Á châu Phi từ thập niên 70 Thập niên 80 đánh dấu việc cho thuê tài chấp nhận rộng rãi giới Ở Việt Nam, phải đến năm 1995, với phát triển kinh tế, nhu cầu vốn đầu tư trung dài hạn ngày gia tăng, nghiệp vụ cho thuê tài bắt đầu thực hình thức tín dụng th mua việc Thống đốc Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài Ngân hàng Nhà nước Quyết định số 149/QĐ-NHNN ngày 27/05/1995 Theo Quyết định này, tổ chức tín dụng thành lập cơng ty trực thuộc văn phịng Tín dụng thuê mua để quản lý giám sát hoạt động tín dụng th mua Tiếp theo ngày 09/10/1995 Chính phủ ban hành Nghị định 64/CP quy định tạm thời tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài Việt Nam Nghị định sở hướng dẫn định cho hàng loạt Cơng ty Cho th tài đời Mặc dù cơng ty cho th tài thành lập Việt Nam vào năm 1996 hoạt động cho thuê manh nha ngân hàng thương mại trước đến Chính Phủ ban hành Nghị định 16/2001/NĐ-CP vào ngày 02/05/2001 hoạt động cho th tài Việt Nam thực hình thành Mới nhất, phủ ban hành Nghị định số 95/2008/NĐ-CP sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 16/2001/NĐ-CP Việc hoàn thiện hệ thống pháp luật tạo sở điều kiện thuận lợi cho hoạt động cho thuê tài Việt Nam Hiện Việt Nam có 13 cơng ty cho th tài thành lập hình thức khác hoạt động Lượng vốn cấp theo hình thức cho thuê tài chiếm tỷ lệ nhỏ so với hình thức cấp vốn ngân hàng Trong đó, với lợi mình, loại hình dịch vụ cho thuê tài phải phát triển nhanh chóng Việt Nam, nơi doanh nghiệp vừa nhỏ cần thu hút lượng vốn lớn cho đầu tư cho tái đầu tư mở rộng Dù phải nhìn nhận hoạt động cho thuê tài phần giảm sức ép gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn doanh nghiệp, đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn Các Công ty cho thuê tài Việt Nam gồm: + Các cơng ty cho th tài Ngân hàng: Nông nghiệp Phát triển Nông thôn, Ngân hàng TMCP Công thương, Ngân hàng TMCP Ngoại thương, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng TMCP Á Châu; Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài + Cơng ty cho th tài 100% vốn nước ngồi gồm: Cơng ty cho thuê tài ANZ-VTRAC; Cty cho thuê tài Kexim Cơng ty cho th tài Quốc tế Chailease; + Các loại hình khác: Cơng ty cho th tài Quốc tế VN (liên doanh); Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên cho th tài Cơng nghiệp tàu thủy 1.1.2 Khái niệm hoạt động cho thuê tài * Theo Ủy ban tiêu chuẩn kế tốn quốc tế (IASC), giao dịch thuê tài sản thỏa mãn bốn tiêu chuẩn gọi thuê tài chính: - Quyền sở hữu tài sản chuyển giao hết hợp đồng - Hợp đồng có quy định quyền mặc mua bán tài sản thời điểm chấm dứt hợp đồng - Thời hạn hợp đồng phần lớn thời gian hoạt động hữu dụng tài sản - Hiện giá khoản tiền thuê lớn gần giá trị tài sản thuê * Ở Việt Nam, theo Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 Chính phủ “ Tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính” thì: “Cho th tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê với bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên thuê nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê toán tiền thuê suốt thời hạn thuê hai bên thoả thuận Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê quyền lựa chọn mua lại tài sản thuê tiếp tục thuê theo điều kiện thoả thuận hợp đồng cho thuê tài Tổng số tiền thuê loại tài sản quy định hợp đồng cho thuê tài chính, phải tương đương với giá trị tài sản thời điểm ký hợp đồng.” Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài Điểm khác biệt lớn quan điểm cho thuê tài Việt Nam so với giới đối tượng cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác mà không áp dụng cho thuê bất động sản 1.1.3 Đặc trưng hoạt động cho thuê tài - Đa phần hợp đồng cho thuê tài hai bên ký kết để đầu tư cho tài sản thuê Quyền lựa chọn tài sản thuê trường hợp thuộc bên th, cơng ty cho th tài có nghĩa vụ phải mua loại tài sản thuê mà bên thuê thỏa thuận hay cam kết với bên cung cấp tài sản - Tài sản thuê tài phải mua bảo hiểm vật chất đầy đủ suốt q trình th Phí bảo hiểm cho tài sản bên thuê bên cho thuê toán quy định cụ thể hợp đồng cho thuê tài người hưởng thụ suốt q trình th phải bên cho th tài - Hợp đồng cho thuê tài hợp đồng không hủy ngang nên bên thuê không quyền chấm dứt hợp đồng trước hạn, trừ trường hợp lỗi bên cho thuê bên thuê đề nghị xin chấm dứt hợp đồng trước hạn phải bên cho thuê đồng ý - Thuê tài hình thức vay vốn, tài trợ vốn Tổng số tiền th tài trả theo lịch tốn bên cho thuê bên thuê thỏa thuận quy định cụ thể hợp đồng cho thuê tài Thơng thường số tiền th tài trả theo định kỳ định mà bên thuê đề nghị Các khoản tiền phải trả kỳ bao gồm tiền gốc tiền lãi thuê 1.1.4 Phân loại hoạt động cho thuê tài Theo số đối tác tham gia giao dịch, cho th tài thường có hai hình thức chủ yếu sau: 1.1.4.1 Cho thuê tài giản đơn (có tham gia hai bên) Theo hình thức này, trước nghiệp vụ cho thuê xuất hiện, tài sản dùng để tài trợ thuộc quyền sở hữu người cho thuê cách mua tài sản tự xây dựng Đây hình thức công ty kinh doanh bất động sản cơng ty sản xuất máy móc thiết bị thực Các tổ chức tài áp dụng hình thức tài trợ Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp Bên cho thuê Viện Ngân hàng – Tài Ký hợp đồng thuê (1) Bên thuê Bàn giao tài sản thuê (2) Thanh toán tiền thuê (3) Sơ đồ 1: Cho thuê tài hai bên (1) Bên cho thuê bên thuê ký hợp đồng (2) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng giao tài sản cho bên thuê (3) Theo định kỳ bên thuê toán tiền thuê cho bên cho thuê 1.1.4.2 Cho th tài thơng thường (có tham gia bên) : Theo hình thức này, có tham gia ba bên bên cho thuê, bên thuê bên cung cấp Bên thuê quyền lựa chọn, thỏa thuận với bên cung cấp sản phẩm Bên cho thuê thực việc mua tài sản theo yêu cầu hai bên thỏa thuận hợp đồng bên thuê Nhà cung cấp (1) (3) (5) (4) Bên thuê (6) (2) Bên cho thuê Sơ đồ 2: Cho thuê tài ba bên (1) Bên thuê chủ động lựa chọn máy móc thiết bị, thỏa thuận với nhà cung cấp hợp đồng ghi nhớ (2) Bên thuê – Bên cho thuê ký kết hợp đồng cho thuê tài sở hồ sơ pháp lý, phương án sản xuất kinh doanh, hợp đồng mua máy móc thiết bị, kết thẩm định bên cho thuê đồng ý cho thuê Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài (3) Bên cho thuê – Nhà cung cấp ký kết hợp đồng mua bán máy móc thiết bị tài sản thuê theo thỏa thuận bên thuê nhà cung cấp (4) Nhà cung cấp giao hàng cho bên thuê, lắp đặt, chạy thử, nghiệm thu tài sản giao nhận (5) Bên cho thuê toán tiền tiền mua tài sản thuê cho nhà cung cấp (6) Bên cho thuê toán tiền thuê tài theo hợp đồng cho thuê Đây hình thức cho thuê sử dụng phổ biến nhất, có đến 80% hợp đồng th tài giới áp dụng theo phương thức Phương thức có ưu điểm trội sau đây: - Về phía bên thuê: Bên thuê quyền lựa chọn nhà cung cấp, trực tiếp thỏa thuận, đám phán cho nhà cung cấp đặc tính sản phẩm nhằm lựa chọn sản phẩm phù hợp nhất, thỏa mãn tối đa yêu cầu bên thuê - Về phía bên cho thuê: Bên cho thuê mua sản phẩm trước, giảm bớt chi phí kho bãi, hao mịn q trình trự giúp quay vòng vốn nhanh nhờ dự trữ hàng tồn kho Mặt khác bên thuê trực tiếp nhận sản phẩm từ nhà cung cấp, nhờ bên thuê giảm rủi ro xảy bên thuê từ chối nhận hàng sai sót mặt kỹ thuật Việc lắp đặt bảo dưỡng, sửa chữa sản phẩm thuộc nhà cung cấp bên thuê nên bên cho thuê quan tâm đến tình trạng hoạt động tài sản Trên hai hình thức cho thuê Từ hai hình thức cịn có nhiều hình thức biến tướng, hình thức cho th hợp vốn, mua cho thuê lại, cho thuê giáp lưng, cho thuê vốn vay 1.1.5 Vai trò hoạt động cho thuê tài 1.1.5.1 Đối với bên thuê: - Bên thuê dễ dàng tiếp cận nguồn tài trợ từ cho thuê tài chính: Do đặc thù cho thuê tài quyền sở hữu tài sản thuộc bên cho thuê, công ty cho thuê tài khơng q khắt khe việc xem xét uy tín khách hàng để đưa định cho vay Điều tạo thuận lợi lớn cho doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ hay doanh nghiệp thành lập Thông Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp Viện Ngân hàng – Tài thường khoản vốn vay trung dài hạn, ngân hàng thương mại đòi hỏi tài sản đảm bảo cho vay tối đa 80% tổng chi phí thực dự án, với kênh cho thuê tài chính, doanh nghiệp không cần ký quỹ đảm bảo hay tài sản chấp mà cịn tài trợ đến 100% vốn đầu tư Việc khơng địi hỏi tài sản đảm bảo giúp thủ tục cho thuê tài thực nhanh chóng, đơn giản - Cho thuê tài giúp doanh nghiệp sử dụng linh hoạt đồng vốn thay mua tài sản cố định: Thuê tài giúp cho bạn tiếp cận với nhiều loại thiết bị: Máy photocopy, máy tính, xe tải, xe ô tô, dây chuyền sản xuất đại… Mặc dù th tài khơng trực tiếp chuyển vốn cho doanh nghiệp, nhiên hình thức hồn tồn giúp doanh nghiệp giảm bớt lượng tiền cần để khởi mở rộng kinh doanh Ngoài doanh nghiệp lỡ đầu tư mua tài sản mà thiếu vốn lưu động bán lại cho cơng ty cho th tài sau cơng ty cho doanh nghiệp th lại Như doanh nghiệp vừa có vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà sử dụng tài sản Kết thúc thời hạn thuê, doanh nghiệp quyền ưu tiên mua lại tài sản với giá trị danh nghĩa thấp giá trị thực tế tài sản thời điểm mua lại Việc sử dụng tài sản cho thuê không ảnh hưởng đến hạn mức tín dụng doanh nghiệp tài sản th hạch tốn ngoại bảng Hơn nữa, khơng phải bỏ khoản tiền đủ lớn để mua tài sản nên doanh nghiệp không bị đọng vốn, sử dụng số tiền để phục vụ cho mục đích khác Mặt khác, lịch trả nợ thường cơng ty cho th tài điều chỉnh linh hoạt, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Cho thuê tài giúp doanh nghiệp hạn chế lạc hậu, bắt kịp tốc độ phát triển khoa học công nghệ, qua nâng cao lực sản xuất Lợi ích đặc biệt quan trọng ngành kinh doanh doanh nghiệp phải dựa nhiều vào công nghệ tân tiến máy tính, truyền thơng, dây chuyền cơng nghệ thiết bị khác Nhiều hợp đồng thuê ngắn hạn tiết kiệm việc sau hai năm lại mua thiết bị Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 10 Viện Ngân hàng – Tài - Cho thuê tài giúp doanh nghiệp hưởng lợi ích từ chắn thuế: Tài sản cho thuê tài thuộc quyền sở hữu bên cho thuê nên bên cho thuê phép khấu hao tài sản đó, làm giảm thuế thu nhập phải nộp Mặt khác, bên thuê phải trả chi phí th, chi phí khấu trừ trước thuế nên làm giảm thuế thu nhập doanh nghiệp Như hai doanh nghiệp nhận lợi ích từ chắn thuế 1.1.5.2 Đối với nhà cung cấp: Hoạt động cho thuê tài giúp nhà cung cấp thúc đẩy việc tiêu thụ sản phẩm Mặt khác, loại hình cho th tài có tham gia ba bên, dù người muốn sử dụng sản phẩm chưa có điều kiện để tốn, nhà cung cấp nhận tiền mà sử dụng đến biện pháp cho mua trả góp, vay trả chậm để bán hàng 1.1.5.3 Đối với kinh tế: - Cho thuê tài kênh dẫn vốn cho kinh tế: hoạt động tín dụng khác, cơng ty cho th tài thu hút vốn từ nguồn nhàn rỗi kinh tế thông qua hoạt động cho thuê tài mình, chuyển vốn đến tay đối tượng cần vốn dạng tài sản Tuy nhiên Việt Nam nay, phần lớn công ty cho th tài cơng ty ngân hàng mẹ Hoạt động huy động vốn công ty hạn chế nguồn vốn hoạt động chủ yếu hình thành từ việc vay ngân hàng mẹ - Cho th tài hình thức tài trợ bổ sung, giúp hoàn thiện hệ thống tài kinh tế: Phương thức tài trợ cho th góp phần đa dạng hóa loại hình dịch vụ hệ thống tài Nếu doanh nghiệp cần có máy móc, thiết bị lập tức, việc thuê chấp thuận nhanh nhiều so với khoản vay tín dụng Thơng qua hoạt động mình, cơng ty tài đóng vai trị trung gian giúp gắn chặt hệ thống tài với lĩnh vực sản xuất 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.2.1 Khái niệm rủi ro Có nhiều quan niệm rủi ro hậu mà rủi ro gây ra, nhiên khái niệm chung rủi ro đưa sau: Rủi ro điều Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 49 Viện Ngân hàng – Tài 3.1.2.3 Nhóm tiêu hiệu quả: Bảng 12: Nhóm tiêu hiệu 2012 Đơn vị: tỷ đồng STT Chỉ tiêu Chênh lệch thu chi trước trích DPRR Trích Dự phịng rủi ro Lợi nhuận trước thuế Năm 2012 136 20 116 Thu nợ hạch tốn ngoại bảng Lợi nhuận sau thuế bình quân đầu người 150trđ/người (số CB CNV = 112 người) ROE (LNST = 90,75 tỷ, VSSH 2012 = 890 tỷ) 10,2% ROA (Tổng TS 2012 = 2.317,712 tỷ) 3,92% (Nguồn: Định hướng phát triển giai đoạn 2012 - 2013 Công ty Cho thuê TC TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam) 3.1.3 Định hướng phát triển 2012 - Công tác nguồn vốn: Chủ động cân đối nguồn vốn hoạt động, đáp ứng đủ vốn cho tăng trưởng kinh doanh, tạo móng ổn định - Cho thuê mới: Năm 2012 Công ty xác định năm khó khăn cho hoạt động doanh nghiệp vừa nhỏ Do mức tăng trưởng tín dụng năm 2012 Cơng ty dự kiến tăng trưởng khoảng 25% - Thu hồi, xử lý nợ xấu: Thực phân loại nợ xác, trung thực, phản ánh chất khoản vay để có biện pháp chủ động phòng ngừa, xử lý Xây dựng phương án, kế hoạch xử lý thu hồi nợ liệt, nguyên tắc khoản nợ từ nhóm trở xuống tiến hành thơng báo chấm Hợp đồng cho thuê tài thu hồi tài sản thuê để xử lý nợ Quyết liệt doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, đạo đức kém, khởi kiện doanh nghiệp chây ỳ, trốn tránh trả nợ, tận thu lãi treo - Phát triển nguồn nhân lực + Để hội nhập phát triển, công ty xác định công tác đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực yêu cầu quan trọng, bố trí người, việc, phát huy mạnh thân Công tác tuyển dụng cán thực quy trình, quy định Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp + 50 Viện Ngân hàng – Tài Mạnh dạn quy hoạch, bổ nhiệm cán trẻ có lực, tâm huyết Xây dựng chế phấn đấu có đào thải để tránh sức ỳ cán - Phát triển thương hiệu doanh nghiệp: Tăng cường quảng bá, xây dựng hình ảnh Cơng ty xây dựng website, phục vụ tư vấn, cung cấp thông tin cho khách hàng qua mạng internet, quảng cáo, tiếp thị - Tiếp tục cấu hoàn thiện hoạt động Công ty theo chuẩn mực quy định Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, tăng cường quản trị điều hành - Mở rộng màng lưới hoạt động: Thành lập Chi nhánh Đà Nẵng nhằm đáp ứng nhu cầu thuê tài khu vực Miền Trung Nâng cấp Chi nhánh TP Hồ Chí Minh cho phù hợp với tiềm phát triển kinh tế khu vực Miền Nam Tận dụng triệt để mối quan hệ với Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương VN để tăng trưởng phát triển khách hàng - Tuyển dụng đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng kịp thời phù hợp với yêu cầu Công ty - Đầu tư nghiên cứu đa dạng hóa sản phẩm Cơng ty Cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÌNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH TNHH MTV NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Trong hoạt động cho thuê tài chính, rủi ro phạm trù song hành cùng, việc loại bỏ hồn tồn rủi ro điều khơng thể Rủi ro bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khách nhau, để lại nhiều thiệt hại lớn Do việc quản lý rủi ro nâng cao quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài cần thiết quan trọng Tuy nhiên Cơng ty cho th tài phải tự tìm giải pháp quản lý rủi ro phù hợp có hiệu Xuất phát từ rủi ro gặp phải định hướng mục tiêu mà đề ra, Công ty Cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam cần phải đưa giải pháp sau nâng cao khả quản lý rủi ro sau: 3.2.1 Thực phân tán rủi ro hoạt động cho thuê tài Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 51 Viện Ngân hàng – Tài Việc thực phân tán rủi ro địi hỏi Cơng ty Cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam phải không ngừng đổi nhiều phương diện nhiều mặt hoạt động, bao gồm: - Thực nhiều hình thức cho th tài Cho đến hình thức cho th tài chủ yếu Cơng ty cho th tài – VietinBank Leasing cho thuê ba bên, Công ty cần tăng cường cho thuê theo hình thức khác mua cho thuê lại, cho thuê ủy thác (các hình thức thực ít) Cơng ty Cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam cần phối hợp với công ty cho thuê tài khác thực hợp đồng cho th tài hợp vốn, mạn dạn thực hình thức cho thuê giáp lưng nhằm nâng cao hiệu lực hiệu hoạt động cho thuê tài chính, giúp Công ty phân tán rủi ro mà không bị nguồn thu từ phương án kinh doanh khả thi - Đa dạng hóa ngành nghề cho thuê, khách hàng cho thuê, tài sản cho thuê Thực tế phân tích nợ q hạn Cơng ty cho thấy, nợ hạn chủ yếu tập trung chủ yếu vào các doanh nghiệp thuộc nhóm ngành vận tải thủy xây dựng không thu tiền công trình doanh nghiệp kinh doanh ngành nghề sử dụng tài sản khó chuyển nhượng dự án đầu tư khơng hiệu Vì Cơng ty khơng nên tập trung cấp nhiều tín dụng cho ngành nghề mà cần phải mở rộng cho thuê nhiều lĩnh vực, đồng thời hạn chế dự án kinh doanh khơng sử dụng tài sản đặc chủng, khó lý, thu hồi Cũng với mục đích phân tán rủi ro, việc cho vay không nên tập trung vào doanh nghiệp nhóm doanh nghiệp có liên quan Có số doanh nghiệp bạn hàng lâu năm Công ty làm ăn hiệu quả, việc đa dạng hóa khách hàng việc nên làm doanh nghiệp cho th gặp khó khăn đột xuất xảy cơng ty cho th tài phải chịu tổn thất lớn 3.2.2 Thiết lập quy trình liên quan đến hoạt động cho th tài thực tốt quy trình Với quy trình cho th tài chính, cần phải làm rõ công việc cụ thể phận, giai đoạn Trách nhiệm cụ thể phòng, cán thực Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 52 Viện Ngân hàng – Tài công đoạn cho thuê Hiện Công ty ban hành quy trình cho th tài nội ngành cho thuê tài ngoại ngành, nhiên chưa cụ thể hóa trách nhiệm phịng quy trình Quy trình thẩm định phải quy định chặt chẽ, phân theo đối tượng khách hàng, ngành nghề Quy trình thẩm định Cơng ty áp dụng cho tất đối tượng không cho kết thực sát không phát nguy tiềm ẩn rủi ro ngành nghề Tuy nhiên việc xây dựng quy trình (từ quy trình cho thuê, quy trình thẩm định đến quy trình kiểm tả, kiểm sốt, quy trình cấu lại thời hạn trả nợ, quy trình bán nợ ) có mối liên hệ chặt chẽ, Cơng ty phải đảm bảo tính thống nhất, đồng tất quy trình, kịp thời phát kẽ hở, kịp thời chỉnh sửa để tạo thuận lợi trình tác nghiệp đảm bảo an toàn 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định Có thể nói thẩm định nhiệm vụ quan trọng q trình quản lý tín dụng q trình thực cho th tài Nội dung thẩm định phải bao gồm hết nội dung - Thẩm định lực pháp lý Khách hàng chia thành tư nhân pháp nhân, pháp nhân lại chia theo: Công ty CP, Cty TNHH, Cty tư nhân Cán phòng Khách hàng kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ đầy đủ văn pháp lý doanh nghiệp gửi đến Mỗi loại hình doanh nghiệp có u cầu pháp lý khác - Thẩm định lực uy tín bên th Cán phịng Khách hàng phải kiểm tra tính phù hợp ngành nghề kinh doanh ghi đăng kí kinh doanh với ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp phù hợp với dự án dự kiến đầu tư Phải tìm hiểu xem mơ hình tổ chức, bố trí lao động bên th có hợp lý khơng, trình độ tay nghề có đảm bảo khơng? Tìm hiểu lực chun mơn ban quản trị điều hành, quan hệ bên thuê với tổ chức tín dụng Dư nợ chi nhánh hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam bao nhiêu? Với tổ chức tín dụng khác bao nhiêu? Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 53 Viện Ngân hàng – Tài - Thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh tài bên thuê Nguyên tắc để đánh giá bên th cần đặt là: Việc tính tốn số để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh của, tài bên thuê cần phải thực qua nhiều năm Khi đánh giá, nhận xét, cán tín dụng phải nhìn cách tổng thể tiêu đánh giá có so sánh với thực tế, đặc điểm kinh doanh bên thuê để việc đánh giá xác toàn diện Để xác định điểm mạnh, điểm yếu doanh nghiệp qua việc tính tốn phân tích tỷ số khác sử dụng số liệu từ báo cáo tài Cán tín dụng cần phải tìm mối liên hệ tỷ số tính tốn để đưa kết luận xác bên th Hồn tồn khơng có chuẩn mực cho phần phân tích theo tỷ số Một số số tốt chưa thể kết luận doanh nghiệp tình trạng tốt Do mối quan hệ tỷ số mục đích cuối phân tích tài doanh nghiệp - Thẩm định dự án thuê tài Khơng có chuẩn mực chung dự án th tài chính, q trình thẩm định dự án, tùy theo quy mơ, tính chất đặc điểm dự án, đề nghị thuê tài chính, tùy khách hàng điều kiện thực tế, cán phòng KH/Thẩm định rủi ro QLNCVĐ sử dụng linh hoạt nội dung theo mức độ hợp lý để đảm bảo hiệu thực Tùy theo dự án đầu tư cụ thể, xem xét bỏ qua bổ sung thêm số nội dung thẩm định không phù hợp chưa đầy đủ so với thực tế Việc thẩm định dự án đầu tư tập trung phân tích đánh giá khía cạnh tài khả trả nợ dự án Các khía cạnh khác hiệu mặt xã hội, hiệu kinh tế nói chung đề cập tới tùy theo đặc điểm yêu cầu dự án Các nội dung thẩm định dự án cần tiến hành phân tích đánh giá gồm: + Sự cần thiết phải đầu tư: Cán tín dụng cần tìm hiểu xem mục tiêu dự án có phù hợp hay không, mức khiêm tốn so với khả lực tài có lãng phí hay không? Khả đứng vững dự án thị trường nào? Lựa chọn quy mô, hình thức đầu tư có phù hợp với khả mở rộng thị Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 54 Viện Ngân hàng – Tài phần, yêu cầu thị trường? Quy mô dự án, đầu tư tài sản thuê, cấu vốn tự có tham gia trả trước thuê tài phù hợp chưa? + Phân tích thị trường khả tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án: Thị trường tiêu thụ sản phẩm, dịch vụ đầu dự án đóng vai trị quan trọng, định việc thành bại dự án Vì cán phịng Khách hàng, Quản lý rủi ro cần xem xét đánh giá kỹ phương diện thẩm định Các nội dung cần xem xét, đánh giá gồm: đánh giá tổng quan nhu cầu sản phẩm dự án, đánh gí cung sản phẩm, thị trường mục tiêu khả cạnh tranh sản phẩm dự án (gồm thị trường nội địa thị trường nước ngoài), phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối, đánh giá dự kiến khả tiêu thụ sản phẩm dự án + Đánh giá khả cung cấp nguyên vật liệu yếu tố đầu vào: Trên sở hồ sơ dự án (báo cáo đánh giá chất lượng, trữ lượng tài nguyên, giấy phép khai thác tài nguyên, nguồn thu bên ngoài, nhập ) đặc biệt tính kỹ thuật dây chuyền cơng nghệ, việc đánh giá khả doanh nghiệp phải kết luận hai vấn đề: Dự án có chủ động nguồn nguyên nhiên liệu đầu vào hay không? Những thuận lợi khó khăn kèm với việc để chủ động nguồn nguyên nhiên liệu đầu vào gì? + Đánh giá, nhận xét nội dung phương diện kỹ thuật + Đánh giá phương diện tổ chức, quản lý thực dự án + Thẩm định tổng mức đầu tư tính khả thi phương án nguồn vốn: bao gồm Tổng mức đầu tư dự án, xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực dự án, nguồn vốn đầu tư + Đánh giá hiệu mặt tài dự án 3.2.4 Xếp hạng rủi ro hoạt động cho thuê tài chính, tăng cường điều kiện đảm bảo an toàn cho thuê thực tốt biện pháp xử lý thu hồi nợ • Xếp hạng rủi ro Việc xếp hạng rủi ro cho khách hàng, khoản cho thuê tài nhằm mục đích: - Là để đánh giá xác tổng thể mức độ rủi ro hàng mục tín dụng thuê mua Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 55 Viện Ngân hàng – Tài - Phát nhanh yếu tố bất lợi hay khoản cho th tài khơng hướng mà sách cho thuê tài đặt cho đối tượng khách hàng cho giai đoạn cụ thể - Xác định rõ khoản cho thuê nào, tài thời điểm cần tăng giám sát tưng hoạt động điều chỉnh - Là để Công ty cho thuê tài tạo lập danh mục cho khách hàng, khoản cho thuê tài Việc xếp hạng rủi ro dựa mức độ tín nhiệm khả trả nợ khách hàng, địi hỏi phải làm xác, rõ ràng quán Kết xếp hạng rủi ro phải trình bày tất báo cáo, tường trình nội Cơng ty • Tăng cường điều kiện đảm bảo an toàn cho thuê Hoạt động cho thuê tài tiến hành kéo dài nhiều năm Việc thẩm định vào điều kiện để dự tính tương lai, khơng thể bao hàm hết rủi ro có khả xảy Chính cần phải trọng đến biện pháp đảm bảo an toàn nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro, biện pháp thường sử dụng là: yêu cầu doanh nghiệp ký quỹ bổ sung thêm tài sản đảm bảo, mua bảo hiểm đầy đủ cho tài sản suốt thời hạn thuê, nâng cao tỷ lệ tham gia trả trước Với biện pháp nâng cao tỷ lệ tham gia trả trước, Công ty phải lựa chọn tỷ lệ cho không cao để tạo thuận lợi cho khách hàng, khơng q thấp để mức độ an tồn đảm bảo • Thực biện pháp xử lý, thu hồi nợ xấu Với thực trạng nợ hạn nợ xấu giai đoạn vừa qua, giai đoạn 2012 - 2013, Công ty cần đề chủ trương xử lý nợ xấu sau + Thực phân loại nợ xác, trung thực, phản ánh chất khoản vay để có biện pháp chủ động phòng ngừa xử lý + Xây dựng phương án, kế hoạch xử lý thu hồi nợ liệt, nguyên tắc khoản nợ từ nhóm tiến hành thông báo chấm dứt hợp đồng cho thuê tài thu hồi tài sản thuê để xử lý nợ Quyết liệt doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, đạo đức kém, khởi kiện doanh nghiệp chây ỳ, trốn tránh trả nợ, tận thu lãi treo Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 56 Viện Ngân hàng – Tài + Sử dụng công cụ cấu lại nợ phép gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ để đảm bảo việc thu nợ khả thi cao, phù hợp vơi chu kỳ sản xuất kinh doanh thực tế khách hàng + Duy trì tốt quan hệ với quan pháp luật để hỗ trợ Công ty trình thu hồi tài sản 3.2.5 Phát triển mạng lưới nguồn nhân lực - Về mạng lưới: Hiện nay, ngồi trụ sở 16 Phan Đình Phùng, Ba Đình, Hà Nội, cơng ty có chi nhánh 153 Hàm Nghi, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh Vì việc phát triển mạng lưới điều cần thiết, để từ chi nhánh mà Cơng ty tăng cường cơng tác tiếp thị, quản lý khách hàng, tài sản cho thuê địa bàn - Về nguồn nhân lực: Vai trò nguồn nhân lực quan trọng, để có nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu phát triển hoạt động đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng tốt, cơng ty cho th tài nói chung cơng ty cho th tài nói riêng bước phải thực chuẩn hóa cán tín dụng Cán Cơng ty khơng người giỏi chun mơn mà cịn phải người có tư cách đạo đức tốt Để làm điều đó, Cơng ty cần thực sách: + Tuyển dụng: Để phục vụ cho khối kinh doanh Công ty, dự kiến nguồn nhân lực tăng thêm 15 người năm 2012 Công tác tuyển dụng cần thực quy trình, quy định, đồng thời có sách giúp đỡ cán trẻ có trình độ vào làm việc cách hướng dẫn nghiệp vụ, phổ biến kinh nghiệm giúp cán nắm vững quy trình, quy chế Cơng việc tuyển dụng cần thực tiến độ để tạo giao hịa q trình chuyển giao cán bộ, tránh xáo trộn lớn làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh, đảm bảo an toàn hạn chế rủi ro hoạt động cho thuê tài + Đào tạo: Công ty cần xác định công tác đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực yêu cầu quan trọng, bố trí người, việc, phát huy mạnh thân Hơn đặc thù ngành cho th tài địi hỏi hiểu biết đa dạng thị trường, khoa học công nghệ kiến thức khác tài sản cho thuê thường phong phú, thuộc nhiều lĩnh vực sản xuất khác Bên cạnh việc tích lũy kinh Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 57 Viện Ngân hàng – Tài nghiệm thẩm định, cần thực địa tạo kiến thức chuyên sâu nghiệp vụ Công ty cần cử cán tham gia khóa đào tạo Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam sở hệ thống tổ chức + Khen thưởng kỷ luật: Mạnh dạn quy hoạch bổ nhiệm cán trẻ, có lực, có tâm Bên cạnh sách hỗ trợ, động viên kịp thời động lực cho đội ngũ cán Công ty cần thực tốt Quy chế trả lương kinh doanh gắn với hiệu công việc Xây dựng chế phấn đấu có đào thải để tránh sức ỳ cán Đồng thời Công ty cần xây dựng chế thưởng, phạt khâu cơng tác: tiếp thị, tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng, thu hồi xử lý nợ xấu… Dùng sách thu hút nhân lực (thu nhập, chế độ đãi ngộ ), phát huy nguyên tắc tập trung dân chủ tổ chức, tạo dựng khơng khí làm việc thu đua lao động, có tinh thần đồn kết tập thể cao để người lao động găn bó với tổ chức 3.2.6 Xây dựng hệ thống thông tin quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài Xây dựng ứng dụng phần mềm tiện ích hoạt động kinh doanh lĩnh vực: quản lý, thẩm định, phân tích tài chính, quản lý tài sản, tạo điều kiện nâng cao chất lượng quản lý điều hành Hệ thống thông tin quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài phải xây dựng thành hai cấp - Cấp thơng tin có tính vĩ mơ, định hướng: Bao gồm định hướng, sách kinh tế Nhà nước; hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động cho thuê tài - Cấp thơng tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài + Hệ thống thơng tin từ khách hàng th tài chính: Bên cạnh thơng tìn từ báo cáo tài mà khách hàng cung cấp, cán tín dụng cần thường xuyên kết hợp với để trao đổi thông tin, khảo sát thực tế nơi sản xuất kinh doanh khách hàng để tìm hiểu thơng tin về: tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kĩ thuật, quy trình cơng nghệ có khách hàng; địa điểm hạ tầng sở nơi thực dự án Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 58 Viện Ngân hàng – Tài + Các hệ thống thông tin giá thị trường, tình hình cung cầu chung thị trường Tìm hiểu từ phương tiện thông tin đại chúng (báo, đài, mạng, Internet ), từ quan quản lý nhà nước, quản lý doanh nghiệp… Bên cạnh xây dựng hệ thống thông tin, Công ty cần ứng dụng công nghệ thông tin việc tạo báo cáo, chiết xuất liệu phục vụ báo cáo nghiệp vụ, quản trị điều hành Công ty Xây dựng ứng dụng chương trình quản lý biển số xe, chương trình tính lịch cho th tài chính, chương trình quản lý tài sản thuê 3.3.MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Cho phép Cơng ty cho thuê tài thực cho thuê bất động sản Hiện Pháp luật Việt Nam không cho phép tổ chức tín dụng tiến hành cho thuê tài đối tượng bất động sản Sở dĩ thị trường bất động sản Việt Nam q thất thường, khơng có quy luật rõ ràng tiềm ẩn nhiều rủi ro, tính khoản thị trường Việt Nam thấp Trên thực tế, việc cho thuê bất động sản rõ ràng an toàn nhiều so với cho thuê động sản đặc tính khơng thể di dời khả đảm bảo quyền sở hữu thông qua việc đăng ký chứng nhận quyền sở hữu đăng ký giao dịch đảm bảo với quan nhà nước có thẩm quyền Bên cạnh đó, nay, thị trường cho thuê bất động sản mà chủ yếu cho th văn phịng có nhu cầu lớn, việc để cơng ty cho th tài đứng ngồi khơng có lợi Việc cho phép cơng ty cho th tài thực cho th bất động sản góp phần làm cho thị trường cho thuê tài phát triển tương xứng với tiềm vốn có, có lợi cho doanh nghiệp kinh doanh, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ - Phát triển thị trường mua bán máy móc, thiết bị cũ Trên giới có nhiều nước hình thành trung tâm mua bán thiết bị, máy móc cũ Với kinh nghiệm nước trước, Việt Nam nên phát triển hoạt động Khi kết thúc hợp đồng cho th tài lý hợp đồng cho th tài kết thúc trước hạn, để tìm khách hàng thuê lại máy móc, thiết bị việc khó khăn Việc hình thành trung tâm mơi giới, mua bán, kinh doanh thiết bị cũ giúp tháo gỡ khó khăn cho cơng ty cho th tài Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 59 Viện Ngân hàng – Tài việc thu hồi vốn Chính phủ cần ban hành quy định để quản lý hoạt động thị trường mua bán khu vực hoạt động, quản lý chất lượng, giá cả… - Đẩy mạnh phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Hiện nay, Việt Nam số doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm đến 95% tổng số doanh nghiệp Loại hình doanh nghiệp vừa nhỏ thích hợp với hình thức huy động vốn từ cho thuê tài Việc vay trung dài hạn Ngân hàng khó, doanh nghiệp khơng đáp ứng đủ yêu cầu Ngân hàng vốn, tài sản chấp, đảm bảo… Ưu điểm cho thuê tài khơng cần tài sản đảm bảo, giúp doanh nghiệp sử dụng đồng vốn cách linh hoạt hơn, chủ động lựa chọn máy móc, thiết bị, nhà cung cấp mẫu mã chủng loại phù hợp với Với lượng vốn cịn khiêm tốn, khả bắt kịp cơng nghệ cịn hạn chế, cho th tài trở thành cơng cụ hữu hiệu cho doanh nghiệp vừa nhỏ Chính để phát triển hoạt động cho thuê tài chính, Chính phủ cần hướng tới cộng đồng doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ, đối tượng mục tiêu hoạt động cho thuê tài 3.3.2 Kiến nghị với Các Bộ, Ban, Ngành chức - Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Về Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Việc huy động vốn Công ty cho thuê tài rât khó khăn, vốn công ty chủ yếu từ ngân hàng mẹ (đối với cơng ty cho th tài thuộc Ngân hàng thương mại) Ngày 05/12/2008 Ngân hàng nhà nước ban hành Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, ban hành kèm theo Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Tuy nhiên, với Quyết định này, vấn đề huy động vốn từ Ngân hàng mẹ Cơng ty cho th tài gặp gặp nhiều khó khăn - Kiến nghị với Bộ tài Về vấn đề khấu hao tài sản thuê Hiện tài sản cố định thuê tài khấu hao thường tài sản cố định khác chưa khuyến khích doanh nghiệp thuê tài Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 60 Viện Ngân hàng – Tài chính Điểm bật loại hình cho th tài khấu hao nhanh tài sản thuê nhằm giúp doanh nghiệp sớm đại hóa sản xuất, theo kịp cơng nghệ tiên tiến giới, đề nghị Bộ tài cho phép Cơng ty cho th tài khấu hao nhanh thời gian thuê tối đa 60% thời gian cần thiết khấu hao tài sản - Kiến nghị với Hiệp hội cho thuê tài Việt Nam + Tăng cường công tác thông tin tuyên truyền: Mặc dù đời 15 năm, hoạt động cho th tài cịn mẻ với nhiều doanh nghiệp bên cạnh việc tự marketing cho hoạt động thân công ty, Hiệp hội cho th tài cần tăng cường cơng tác thông tin, tuyên truyền quảng bá phương tiện thơng tin đại chúng hình thức thích hợp, để doanh nghiệp công chúng ngày hiểu thêm lựa chọn hình thức tài trợ vốn + Là cầu nối Cơ quan quản lý nhà nước cơng ty cho th tài chính: Do ảnh hưởng khủng hoảng tài suy giảm kinh tế toàn cầu, nước ta hoạt động tín dụng ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng cho th tài nói riêng gặp phải khó khăn thách thức khơng nhỏ, Hiệp hội cần nghiên cứu, theo sát tình hình, Cơng ty cho th tài tìm giải pháp nhằm ổn địn, vượt qua khó khăn, thúc đẩy hoạt động Hiệp hội cần tích cực báo cáo, đề xuất kiến nghị với Bộ tài vấn đề thuế hoạt động cho thuê tài chính; với Ngân hàng nhà nước biện pháp tưng dư nợ, giảm nợ hạn + Tổ chức số khóa đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ nước, phối hợp với Trung tâm đào tạo, viện trường tổ chức khác nước để thực Đồng thời tổ chức số đoàn kháo sát nghiệp vụ nước 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Theo quy định Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN ngày 05/12/2008 nguồn vốn Công ty thời gian tới gặp nhiều khó khăn Cơng ty chưa có khả mở rộng huy động vốn từ dân cư tổ chức kinh tế chưa có mạng lưới huy động, chi phí huy động cao Do để có đủ vốn để hoạt động, Công ty cần hỗ trợ vay vốn Cơng ty hạch tốn độc lập thuộc Ngân hàng TMCP Công thương Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 61 Viện Ngân hàng – Tài Việt Nam, tham gia vay vốn tổ chức kinh tế nước tiếp tục thực nghiệp vụ mua khoản phải thu để Công ty có vốn hoạt động - Theo dự báo năm 2012 kinh tế khó khăn đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ nên hoạt động Cơng ty khó khăn hơn, Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam tạo điều kiện cho Cơng ty tham gia dự án có hiệu quả, dự án có tài sản thuê dễ chuyển nhượng tiến độ giải ngân nhanh - Hỗ trợ cho Công ty việc tuyển chọn nguồn nhân lực, công tác đào tạo, đào tạo lại cán để kịp thời thích nghi với bối cảnh Với bề dày kinh nghiệm thẩm định dự ấn đầu tư trung dài hạn, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam hỗ trợ thực có hiệu cho Cơng ty việc truyền thụ kinh nghiệm thẩm định dự án, thẩm định khách hàng phòng ngừa rủi ro - Hỗ trợ cho Công ty việc triển khai dự án đại hóa cơng nghệ thơng tin, gồm chỗ đặt máy chủ nhân triển khai dự án - Hỗ trợ Công ty việc quảng bá thương hiệu, xây dựng hình ảnh Cơng ty Từ chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, tư vấn cho khách hàng nghiệp vụ cho thuê tài chính, đồng thời giúp Cơng ty tìm hiểu thơng tin bên th khách hàng chi nhánh, để từ Cơng ty thẩm định, xếp hạng bên thuê cách xác KẾT LUẬN Cùng với xu phát triển kinh tế, tổ chức tài ngân hàng nỗ lực đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ mà dịch cho th tài Hoạt động tài đời thời gian qua phần làm giảm sức ép, giảm gánh nặng cho hệ thống ngân hàng thương mại việc cung ứng vốn doanh nghiệp kinh tế, đặc biệt vốn trung dài hạn Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: “Quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài Mã SV: BH220277 Chuyên đề tốt nghiệp 62 Viện Ngân hàng – Tài chính Cơng ty cho th tài TNHH MTV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam” giải vấn đề sau: - Nêu lý luận chung cho thuê tài quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài bao gồm: Khái quát hình thành phát triển, khái niệm đặc trưng cho thuê tài chính; Rủi ro, loại rủi ro nội dung quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài - Phân tích thực trạng rủi ro, quản lý rủi ro hoạt động cho th tài Cơng ty Cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - Đề xuất số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài Cơng ty Cho th tài TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam số kiến nghị lên quan chức có liên quan Mặc dù em cố gắng để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp, song vấn đề quản lý rủi ro hoạt động cho thuê tài vấn đề lớn, gồm nhiều khía cạnh mẻ phức tạp, cần phải tiếp cận thực tế nhiều, nên chuyên đề khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong giúp đỡ, góp ý, bổ sung thầy giáo người quan tâm đến đề tài Mã SV: BH220277 ... lĩnh vực sản xuất 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.2.1 Khái niệm rủi ro Có nhiều quan niệm rủi ro hậu mà rủi ro gây ra, nhiên khái niệm chung rủi ro đưa sau: Rủi ro điều Mã SV: BH220277... tài 1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động cho thuê tài Trong hoạt động cho thuê tài tồn số loại rủi ro, chủ yếu rủi ro tín dụng rủi ro tác nghiệp, bên cạnh số rủi ro khác rủi ro môi trường kinh doanh... bỏ tài trợ Đây loại rủi ro chủ yếu hoạt động cho thuê tài Tùy theo mức độ khả vốn mà rủi ro tín dụng chia thành hai loại rủi ro đọng vốn rủi ro vốn - Rủi ro đọng vốn rủi ro xảy bên cho thuê thu