CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 11 1. Đ ặc điểm hoạt động Công ty C ổ phần Đường Quảng Ngãi (sau đây gọi tắt là “Công ty”) được thành lập trên cơ sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Quảng Ngãi thuộc Bộ Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn) theo Quy ết định số 2610/QĐ/BNN -ĐMDN ngày 30/9/2005 c ủa Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn. Công ty là đơn v ị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3403000079 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Quảng Ngãi cấp ngày 28/12/2005, Luật Doanh nghi ệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan. T ừ khi thành lập đến nay Công ty đ ã 10 l ần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và lần điều chỉnh gần nhất vào ngày 16/08/2012. Ngành nghề kinh doanh chính  Chế biến sữa và các sản phẩm từ sữa: Chế biến sữa đậu nành và các sản phẩm từ sữa đậu nành;  Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động;  S ản xuất đường;  S ản xuất các loại bánh từ bột;  S ản xuất phân bón và các hợp chất ni tơ: Sản xuất các loại phân bón vô cơ, vi sinh;  D ịch vụ ăn uống khác;  L ắp đặt máy móc và thiết bị công nghiệp;  Bán buôn đ ồ uống: Kinh doanh bia, đồ uống;  Thoát nư ớc và xử lý nước thải;  Sản xuất ca cao, sôcôla và mứt kẹo;  Sửa chữa máy móc, thiết bị;  Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác;  Bán buôn th ực phẩm : Kinh doanh đư ờng, mật, sữa, bánh kẹo;  Khai thác, x ử lý và cung cấp nước;  S ản xuất bia và mạch nha ủ men bia;  S ản xuất đồ uống không cồn, nước khoáng: Sản xuất nước khoáng, nước ngọt các loại;  Kho bãi và l ưu giữ hàng hóa;  Nhận và chăm sóc cây gi ống công n ghi ệp: Mía giống;  Ho ạt động dịch vụ sau thu hoạch;  Hoạt động dịch vụ trồng trọt: Trồng mía;  Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sở hữu hoặc đi thuê;  Gia công cơ khí; xử lý và tráng phủ kim loại: Gia công chế tạo các sản phẩm cơ khí phục vụ các nghành s ản xuất và dân dụng;  Xây d ựng công trình kỹ thuật dân dụng khác;  V ận tải hàng hóa bằng đường bộ;  D ịch vụ lưu trú ngắn ngày; CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 12  S ản xuất máy nông nghiệp và lâm nghiệp: Kinh doanh và chế tạo công cụ máy nông nghiệp;  S ản xuất máy chuyên dùng khác: S ản xuất máy trồng, máy chăm sóc và máy thu hoạch mía;  Bán buôn chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu: Kinh doanh phân bón vô cơ, vi sinh; Kinh doanh vỏ chai thủy tinh, két nhựa các loại; Kinh doanh mía giống, mía nguyên liệu, cồn, nha (đường glucoza); Kinh doanh ch ế phẩm, phế liệu thu hồi trong sản xuất: mật rỉ, bã đậu nành, malt bia, bã mía, bã bùn;  Sản xuất thực phẩm khác chưa được phân vào đâu: Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm nha (glucoza);  San ủi, làm đất, cày đất, làm đường kênh mương nội đồng và giao thông vùng nguyên liệu mía; Khai thác nư ớc khoáng; Dịch vụ xử lý môi trường thải và chất rắn; Thu hồi và kinh doanh kh í biogas; D ịch v ụ cung cấp năng lượng; Kinh doanh nước sạch; Kinh doanh dịch vụ cảnh quan môi trường; 2. Niên đ ộ kế toán, đơ n v ị tiền tệ sử dụng trong kế toán Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi sổ bằng đồng Việt Nam (VND). 3. Chu ẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp d ụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ -BTC ngày 20/03/2006, H ệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các s ửa đổi bổ sung có liên quan do B ộ Tài chính ban hành. Hình th ức kế toán: Nhật ký chứng từ. 4. Tóm t ắt các chính sách kế to án ch ủ yếu 4.1 Ti ền và các khoản tương đương tiền Ti ền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển. Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng k ể từ ngày mua, có khả năng chuyển đổi d ễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều r ủi ro trong chuyển đổi thành tiền. 4.2 Các nghi ệp vụ bằng ngoại tệ Chênh l ệch tỷ giá được thực hiện theo hư ớng dẫn của Thông tư số 179/2012/TT -BTC ngày 24/10/2012 c ủa Bộ Tài chính “Quy định về ghi nhận, đánh giá và x ử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái trong doanh nghiệp”. Theo đó, đối với việc thanh toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ phát sinh trong năm tài chính th ì thực hiện theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ củ a Ngân hàng thương m ại nơi Công ty có giao d ịch phát s inh theo quy đ ịnh của pháp luật; đ ối với việc đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối năm tài chính thì thực hiện theo tỷ giá mua vào của Ngân hàng thương mại nơi Công ty m ở tài khoản công bố tại thời điểm lập Báo cáo tài chính. Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ và do đánh giá lại số dư cuối kỳ được phản ánh vào kết qu ả hoạt động kinh doanh trong kỳ. 4.3 Các kho ản phải thu Các kho ản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các kho ản phải thu khách hàng và ph ải thu khác. CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 13 D ự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu không được khách hàng thanh toán phát sinh đ ối với số dư các khoản phải th u t ại thời điểm kết thúc kỳ k ế toán. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.4 Hàng t ồn kho Hàng t ồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá g ốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí ch ế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị thuần có thể thực hiện là giá bán ước tính tr ừ đi chi phí ước tính để hoàn thành hàng tồn kho và chi phí ước tính cần thi ết cho việc tiêu thụ chúng. Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. D ự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nh ỏ hơn giá gốc. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT -BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.5 Các khoản đầu tư tài chính Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh và các khoản đầu tư tài chính khác đư ợc ghi nhận theo giá gốc. D ự phòng được lập cho các khoản giảm giá đầu tư nếu phá t sinh t ại ngày kết thúc kỳ k ế toán. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.6 Ghi nhận v à khấu hao TSCĐ Nguyên giá Tài s ản cố định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao luỹ kế. Nguyên giá bao g ồm giá mua và toàn bộ các chi phí mà Công ty bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nh ận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh t ế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nh ận là chi phí trong kỳ. Khấu hao Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản. M ức khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT -BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 c ủa Bộ Tài chính. Công ty th ực hiện khấu ha o nhanh g ấp 2 lần đối với máy móc thiết bị, dụng cụ quản lý và phương tiện vận tải. Mức khấu hao cụ thể như sau: Lo ại tài sản Th ời gian khấu hao (năm) Nhà c ửa, vật kiến trúc 5 – 25 CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 14 Máy móc thi ết bị 6 – 12 Phương ti ện vận tải 3 – 4 Thi ết bị, dụng cụ qu ản lý 1,5 – 3 4.7 Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất được ghi nhận là tài sản cố định vô hình khi Công ty được Nhà nước giao đất có thu ti ền sử dụng đất v à được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Nguyên giá tài sản cố định là quyền sử dụng đất được xác định là toàn bộ các khoản tiền chi ra để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng các chi phí đền bù giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Quyền sử dụ ng đất không có thời hạn thì không thực hiện khấu hao. 4.8 Chi phí tr ả trước dài hạn Chi phí tr ả trước dài hạn phản ánh các chi phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt đ ộng sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế toán. Chi phí tr ả tr ước dài hạn được phân bổ trong khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra. 4.9 Các kho ản phải trả và chi phí trích trước Các kho ản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và d ịc h v ụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa. 4.10 Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm Qu ỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được dùng để chi trả trợ cấp thôi việc, mất việc cho khoảng thời gian ngư ời lao động làm vi ệc tại Công ty đến ngày 31/12/2008. Trường hợp quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm không đủ để chi trợ cấp thì phần chênh lệch thiếu được hạch toán vào chi phí. 4.11 Chi phí đi vay Chi phí đi vay trong giai đoạn đầu tư xây dựng các công trình xây dựng cơ bản dở dang được tính vào giá tr ị của tài sản đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay được tính vào chi phí tài chính trong kỳ. T ất cả các chi phí đi vay khác được ghi nhận vào chi phí tài chính trong kỳ khi phát sinh. 4.12 Phân ph ối lợi nhuận thuần L ợi nhu ận thuần sau thuế đ ược chia cho các cổ đông sau khi được các cổ đông thông qua tại Đại hội Cổ đông thường niên và sau khi trích lập các quỹ theo Điều lệ của Công ty và các quy định pháp lý của Việt Nam. 4.13 Ghi nh ận doanh thu  Doanh thu hợp đồng xây dựng được ghi nhận theo hai trường hợp: CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 15  Trư ờng hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch, khi kết qu ả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thu và chi phí của hợp đồng xây dựng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành.  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hi ện, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy thì doanh thu và chi phí c ủa hợp đồng được ghi nh ận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành trong kỳ được khách hàng xác nhận.  Doanh thu bán hàng và cung c ấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh tế và có thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã được chuy ển giao cho người mua và không còn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của hai bên v ề giá bán hoặc khả năng trả lại hàng.  Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ. Trường hợp dịch vụ được th ực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào t ỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính.  Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn và có kh ả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó.  Ti ền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế.  C ổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty đư ợc quyền nh ận cổ tức hoặc đư ợc quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn. 4.14 Thu ế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thu ế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại. Thu ế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhậ p ch ịu thuế trong kỳ với thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chi phí không ph ải chịu thuế hay không được khấu trừ. Thu ế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích báo cáo tài chính. Thu ế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời. Tài s ản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này. Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thu ế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các m ức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Giá tr ị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doa nh nghi ệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ l ợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn l ại đ ược sử d ụng. 4.15 Thu ế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty đang áp dụng  Thu ế Giá trị gia tăng  Thu ế suất 5% đối với mặt hàng đường, mật rỉ, cồn, nha.  Thuế suất 10% đối với các sản phẩm: nước khoáng, bánh kẹo, sữa, bia, bao bì, bán phế liệu. CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 16  Thu ế tiê u th ụ đặc biệt : Thu ế su ất 45% đ ối với m ặt h àng bia.  Thu ế tài nguyên:  Ho ạt động khai thác n ước khoáng với mức 300.000 đ ồng/m3 x thu ế suất ( 8%);  Ho ạt động khai thác nước sông Tr à Khúc v ới mức: 5.000đ ồng/m 3 x thu ế suất (1%).  Thu ế Thu nhập doanh nghiệp Thu ế s u ất thuế TNDN là 15% áp dụng trong thời h ạn 12 năm (t ừ 2006 - 2017). Công ty đư ợc miễn 3 năm (từ 2006 - 2008) và giảm 50% cho 7 năm tiếp theo (từ 2009 – 2015). Riêng đối với một số đơn vị trực thuộc thì được hưởng ưu đãi cụ thể như sau:  Đ ối với hoạt động cà y đ ất của Xí nghi ệp Cơ giới nông nghiệp là đ ối tượng không chịu thuế theo qui đ ịnh tại Thông tư 130/2008/TT -BTC ngày 26/12/2008 c ủa Bộ Tài chính.  Đối với Trung tâm giống mía (Huyện Nghĩa Hành, Tỉnh Quảng Ngãi) và Nhà máy đường An Khê (Thị xã An Khê, Tỉnh Gia Lai) : + Thu ế suất: 10% áp dụng trong thời hạn 15 năm (t ừ 2006 – 2020); + Th ời gian ưu đãi: Miễn 4 năm (từ 2006 đến 2009), giảm 50% cho 9 năm ti ếp theo (từ 2010 đến 2018).  Nhà máy đường Phổ Phong: + Thu ế suất: 20% áp dụng trong thời hạn 10 năm (2006 – 2015); + Th ời gian ư u đ ãi: Miễn 2 năm (từ 2006 - 2007) và gi ảm 50% cho 3 năm ti ếp theo (từ 2008 - 2010).  Các lo ại thuế khác và lệ phí nộp theo quy định hiện hành. 4.16 Công c ụ tài chính Ghi nh ận ban đầu Tài sản tài chính Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có liên quan tr ực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó. Tài sản tài chính của Công ty bao gồm: tiền mặt, ti ền gửi ngắn hạn, các kho ản đầu tư tài chính, ph ải thu khách hàng, ph ải thu khác và tài s ản tài chính khác. N ợ phải trả tài chính T ại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có liên quan tr ực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó. Nợ phải trả tài chính của Công ty bao g ồm các khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả và phải trả khác. Đánh giá l ại sau lần ghi nhận ban đầu Hi ện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu. 4.17 Các bên liên quan Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong vi ệc ra quyết định về các chính sách tài chính và hoạt động. CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 17 5. Ti ền và các kho ản tương đương tiền 31/12/2012 31/12/2011 VND VND - Tiền mặt tại quỹ (VND) 13.264.383.524 23.979.303.137 - Vàng bạc, đá quý 4 chỉ SJC 18.280.000 - - Tiền gởi ngân hàng 149.644.060.295 63.465.010.802 + VND 148.301.522.877 59.579.079.397 + USD 64.380,21 # 1.339.574.030 186.572,47 # 3.885.931.405 + EUR 108,22 # 2.963.388 - - - Tiền gởi ngân hàng dưới 03 tháng 617.000.000.000 - Cộng 779.926.723.819 87.444.313.939 6. Đầu tư ngắn hạn 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Tiền gửi có kỳ hạn từ trên 3 tháng tại ngân hàng 369.000.000.000 564.000.000.000 Cho vay 5.698.000 61.867.000 Cộng 369.005.698.000 564.061.867.000 7. Các kho ản phải thu khác 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Lãi dự thu 12.749.856.222 3.334.878.692 Phải thu tiền thuế TNCN 100.815.412 226.054.631 Phải thu BHXH của người lao động 89.795.597 66.937.616 Phải thu Công ty TNHH MTV TM Thành Phát 66.325.256.814 - Phải thu khác 10.162.535.354 3.417.314.325 - Ông Võ Sỹ + Võ Dương - 694.048.000 - Ông Nguyễn Tám - 342.700.000 - Đối tượng khác 10.162.535.354 2.380.566.325 Cộng 89.428.259.399 7.045.185.264 CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 18 8. Hàng t ồn kho 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Hàng mua đang đi đường 9.845.037.825 36.173.121.122 Nguyên liệu, vật liệu 121.220.016.312 106.011.697.248 Công cụ dụng cụ 4.672.459.740 3.914.002.496 Chi phí SXKD dở dang 29.812.112.858 81.246.406.252 Thành phẩm 155.248.606.387 90.758.500.182 Hàng hóa 63.429.869 17.098.175.690 Hàng gửi đi bán 1.709.009.435 1.975.553.614 Cộng 322.570.672.426 337.177.456.604 9. Chi phí tr ả trước ngắn hạn 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Chi phí công cụ dụng cụ đã xuất dùng 43.636.362 1.211.540.609 Cộng 43.636.362 1.211.540.609 10. Thu ế và các khoản phải thu với Nhà nước 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Thuế nhập khẩu nộp thừa 509.666.114 989.055.849 Cộng 509.666.114 989.055.849 11. Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Tạm ứng 4.199.041.623 3.147.271.106 Cộng 4.199.041.623 3.147.271.106 CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 19 12. Tài s ản cố định hữu hình Nhà cửa, Máy móc P.tiện vận tải Thiết bị, dụng Cộng vật kiến trúc thiết bị truyền dẫn cụ quản lý VND VND VND VND VND Nguyên giá Số đầu năm 209.512.716.853 1.282.022.204.701 61.437.445.906 20.156.986.976 1.573.129.354.436 Tăng trong năm 157.756.382.260 234.835.582.561 8.999.563.771 7.466.467.927 409.057.996.519 T.lý, nhượng bán 17.218.386 34.109.555.699 1.122.323.571 1.191.612.435 36.440.710.091 Số cuối năm 367.251.880.727 1.482.748.231.563 69.314.686.106 26.431.842.468 1.945.746.640.864 Khấu hao Số đầu năm 150.543.528.305 976.711.305.366 38.426.530.008 16.997.260.727 1.182.678.624.406 Tăng trong năm 37.502.008.173 169.445.847.732 6.027.735.560 3.559.798.948 216.535.390.413 - Khấu hao 37.502.008.173 168.814.626.810 3.537.811.288 3.559.798.948 213.414.245.219 -Hao mòn TSCĐ Quỹ KH&CN - 631.220.922 2.489.924.272 - 3.121.145.194 T.lý, nhượng bán 17.218.386 34.109.555.699 1.101.817.661 1.191.612.435 36.420.204.181 Số cuối năm 188.028.318.092 1.112.047.597.399 43.352.447.907 19.365.447.240 1.362.793.810.638 Giá trị còn lại Số đầu năm 58.969.188.548 305.310.899.335 23.010.915.898 3.159.726.249 390.450.730.030 Số cuối năm 179.223.562.635 370.700.634.164 25.962.238.199 7.066.395.228 582.952.830.226  Nguyên giá TSCĐ cu ối năm đ ã hết khấu hao nhưng vẫn còn sử dụng: 1.042.737.081.845 đ ồng.  Giá tr ị còn lại của TSC Đ h ữu hình đ ã dùng th ế chấp, cầm cố các khoản vay đến 3 1/12/2012: 81.774.533.655 đồng. 13. Tài s ản cố định thuê tài chính Cộng VND VND Nguyên giá Số đầu năm - - Tăng trong năm 10.229.109.724 10.229.109.724 Giảm trong năm - - Số cuối năm 10.229.109.724 10.229.109.724 Khấu hao Số đầu năm - - Khấu hao 1.591.194.846 1.591.194.846 Giảm trong năm - - Số cuối năm 1.591.194.846 1.591.194.846 Giá trị còn lại Số đầu năm - - Số cuối năm 8.637.914.878 8.637.914.878 Máy móc thiết bị CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuy ết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 20 14. Tài sản cố định vô hình Cộng VND VND VND Nguyên giá Số đầu năm 986.388.000 986.388.000 Tăng trong năm 1.299.160.125 - 1.299.160.125 Giảm trong năm - - Số cuối năm 1.299.160.125 986.388.000 2.285.548.125 Khấu hao Số đầu năm 231.036.800 231.036.800 Khấu hao 608.680.577 57.759.200 666.439.777 Giảm trong năm - - Số cuối năm 608.680.577 288.796.000 897.476.577 Giá trị còn lại Số đầu năm - 755.351.200 755.351.200 Số cuối năm 690.479.548 697.592.000 1.388.071.548 Quyền sử dụng đất (*) Phần mềm quản trị doanh nghiệp (*) Quy ền sử dụng đất tại Nhà máy Nước khoáng Thạch Bích 15. Chi phí xây d ựng cơ b ản dở dang 31/12/2012 31/12/2011 VND VND Quy hoạch khu công nghiệp phía tây - 379.065.667 Dự án cồn rượu cao cấp 1.547.235.369 505.527.390 Mở rộng nhà máy đường An Khê 126.351.293.602 300.643.437.735 Cụm kho TP Dung Quất 174.016.883 174.016.883 Dự án mở rộng nâng công suất nhà máy Sữa 500.716.094 4.984.460.845 Dự án xây dựng NM Sữa Tiên Sơn- Bắc Ninh 35.609.773.828 85.725.346.418 Dự án mở rộng nhà máy Nước khoáng 146.099.521 751.056.304 Nhà xưởng, kho Bánh kẹo - 774.730.699 Dự án mở rộng nhà máy Bia 87.446.087.320 234.840.244 Đường dây diện 35 KV 544.186.677 - Dự án mở rộng nhà máy Đường Phổ Phong - 3.589.165.919 Dự án xử lý nước thải 8.119.447.272 6.142.224.218 Hệ thống PCCC kho TP.HCM - 1.102.611.818 Tường rào PX Hơi, NM Nha - 1.096.728.148 Nhà hàng Sơn Tịnh 2.901.504.541 - Mua đất, đền bù đất hộ nông dân 4.560.880.000 - Hệ thống thoát nước thải, bể lắng tro, tường rào - An Khê 2.251.030.909 - Hồ sinh thái 1.518.420.605 - Hội trường, nhà ăn - NMĐ Phổ Phong 1.291.698.182 - Dự án nước sạch 553.101.323 - Các công trình dở dang khác 190.295.735 163.963.635 Cộng 273.705.787.861 406.267.175.923 [...]... 52/NQ/CPĐQN_HĐQT ngày 08 /12/ 2 012 Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 26 Doanh thu Năm 2 012 VND Năm 2011 VND + Doanh thu bán thành phẩm * Doanh thu đường * Doanh thu... 582.563.968 .125 Trang 29 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 33 Lãi cơ bản trên cổ phiếu Năm 2 012 VND 674.626.571.776 674.626.571.776 60.967.735 Lãi cơ bản trên cổ phiếu... thu khách hàng Phải thu khác Đầu tư tài chính Tài sản tài chính khác Trang 33 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 37 Báo cáo bộ phận Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá...CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 16 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Số lượng (Cổ phiếu) - Đầu tư vào công ty con (Công ty TNHH MTV TM Thành... Trang 31 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính)  Bán hàng qua các nhà phân phối chính: Thanh toán trước khi nhận hàng hoặc chậm trả  Bán hàng qua các đại lý: Công ty có... 212. 027.668.591 138.356.636.587 70.704.476.007 69.192.567.750 Cộng 3.540.620.111.236 2.904.880.030.256 Trang 30 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 36 Công cụ tài chính. .. đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay Trang 23 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) + Vay đầu tư dự án mở rộng Nhà máy Sữa, lãi suất bằng lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả... khoản phạt hành chính KHCB TSCĐ ngừng hoạt động Xử lý chi phí tồn đọng các năm trước không có nguồn Chi phí khác Cộng Trang 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 32 Chi... 102.857. 231. 385 1.767.116.090 6.722.837.296 17.574.949.503 30.237.891.693 1.539.345.889 Cộng 125 .780. 231. 008 56.075.024.381 31/ 12/ 2 012 VND 31/ 12/ 2011 VND Ký quỹ, ký cược dài hạn 30.000.000 30.000.000 Cộng 30.000.000 30.000.000 18 Tài sản dài hạn khác Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUYẾT MINH BÁO... CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) 592 .313 .640.000 đồng từ việc trả cổ tức bằng cổ phiếu; và tăng vốn từ 592 .313 .640.000 đồng lên 621.929.320.000 đồng từ việc phát hành cổ phiếu cho người lao động có lựa chọn b Cổ phiếu 31/ 12/ 2 012 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu . CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuy ết minh. 582.563.968 .125 CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp. bán phế liệu. CÔNG TY C Ổ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/ 2 012 THUY ẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp