Báo cáo tài chính Quý III năm tài chính 2012 Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN 0 0 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 98.324.512.766 137.120.796.780 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4 3.043.813.853 53.365.849.877 1. Tiền 111 3.043.813.853 2.265.849.877 2. Các khoản tương đương tiền 112 - 51.100.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 4.450.000.000 1.950.000.000 1. Đầu tư ngắn hạn 121 5 4.450.000.000 1.950.000.000 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 45.091.875.552 21.677.515.646 1. Phải thu khách hàng 131 4.560.000.000 6.991.000.000 2. Trả trước cho người bán 132 42.176.431.166 15.890.878.635 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 6 491.001.109 931.193.734 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 7 (2.135.556.723) (2.135.556.723) IV. Hàng tồn kho 140 42.841.289.862 53.786.253.815 1. Hàng tồn kho 141 8 42.841.289.862 53.786.253.815 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - - V.Tài sản ngắn hạn khác 150 2.897.533.499 6.341.177.442 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 9 2.484.153.164 4.075.269.294 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 2.055.668.148 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 - - 4 Tài sản ngắn hạn khác 158 10 413.380.335 210.240.000 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 43.692.635.576 39.345.959.488 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 5. Dự phòng các khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 - II.Tài sản cố định 220 42.858.188.798 38.613.532.536 1. Tài sản cố định hữu hình 221 11 33.614.952.652 37.063.506.847 - Nguyên giá 222 147.636.878.239 145.527.640.565 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (114.021.925.587) (108.464.133.718) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 12 1.464.415.594 1.550.025.689 - Nguyên giá 228 1.669.190.000 1.669.190.000 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (204.774.406) (119.164.311) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 13 7.778.820.552 - III. Bất động sản đầu tư 240 0 0 - Nguyên giá 241 - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 0 0 1. Đầu tư vào công ty con 251 - - 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 - - 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 - V. Tài sản dài hạn khác 260 834.446.778 732.426.952 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 14 834.446.778 732.426.952 2. Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 - 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - VI. Lợi thế thương mại 269 0 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 142.017.148.342 176.466.756.268 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Mẫu số B01-DN DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NGUỒN VỐN 0 0 A. NỢ PHẢI TRẢ 300 22.978.484.943 66.105.857.636 I. Nợ ngắn hạn 310 21.503.484.943 63.111.278.675 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 15 9.651.738.665 17.869.823.966 2. Phải trả người bán 312 1.872.580.206 19.504.809.827 3. Người mua trả tiền trước 313 5.217.900 284.078.900 4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 16 4.669.615.571 14.656.295.698 5. Phải trả người lao động 315 3.985.951.050 5.066.953.429 6. Chi phí phải trả 316 17 219.537.124 - 7. Phải trả nội bộ 317 - - 8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - - 9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 18 1.087.844.427 1.404.654.863 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11. Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 11.000.000 4.324.661.992 II. Nợ dài hạn 330 1.475.000.000 2.994.578.961 1. Phải trả dài hạn người bán 331 - - 2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 - - 3. Phải trả dài hạn khác 333 - - 4. Vay và nợ dài hạn 334 19 1.475.000.000 2.900.000.000 5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 - 94.578.961 7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - 8. Doanh thu chưa thực hiện 338 9. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 119.038.663.399 110.360.898.632 I. Vốn chủ sở hữu 410 20 119.038.575.217 110.360.810.450 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 39.000.000.000 39.000.000.000 2. Thặng dư vốn cổ phần 412 2.609.812.512 2.609.812.512 3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 - - 4. Cổ phiếu quỹ 414 - - 5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 12.875.247.936 12.296.214.776 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 3.900.000.000 3.900.000.000 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 3.900.000.000 3.925.000.000 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 56.753.514.769 48.629.783.162 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - 12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 88.182 88.182 1. Nguồn kinh phí 432 88.182 88.182 2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 - C. LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 0 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 142.017.148.342 176.466.756.268 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG 0 0 1. Tài sản thuê ngoài 01 - 2. Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 02 0 0 3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 03 0 0 4. Nợ khó đòi đã xử lý 04 8.243.609.713 8.245.902.276 5. Tài sản nhận giữ hộ 05 2.732.408.425 2.954.595.710 - Nguyên giá 6.885.051.359 13.325.342.956 - Khấu hao lúy kế (4.152.642.934) (10.370.747.246) 6. Dự toán chi sự nghiệp, dự án 06 0 0 - - Tổng Giám đốc Kon Tum, ngày tháng năm 2012 Ngư ời lập biểu Kế toán trư ởng TRẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH TƯỜNG Báo cáo tài chính Quý III năm tài chính 2012 Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Quý này năm nay Quý này năm trước Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này (Năm nay) Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này (Năm trước) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 21 29.352.751.445 43.781.768.676 217.961.328.433 272.083.347.704 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 0 0 0 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 29.352.751.445 43.781.768.676 217.961.328.433 272.083.347.704 4. Giá vốn hàng bán 11 22 24.128.772.688 29.015.570.498 177.330.738.691 181.783.143.591 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 5.223.978.757 14.766.198.178 40.630.589.742 90.300.204.113 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 23 -1.435.658 2.241.728.733 861.320.795 3.306.828.528 7. Chi phí tài chính 22 24 307.623.454 179.490.286 1.657.266.021 1.121.251.219 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 307.623.454 179.490.286 1.657.266.021 1.121.251.219 8. Chi phí bán hàng 24 210.122.081 452.437.991 1.495.102.401 1.679.068.387 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3.124.533.117 2.288.865.199 10.123.474.640 8.552.819.888 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 1.580.264.447 14.087.133.435 28.216.067.475 82.253.893.147 11. Thu nhập khác 31 0 10.909.085 84.145.449 10.909.085 12. Chi phí khác 32 25 70.376.806 75.600.000 381.707.056 508.778.177 13. Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 -70.376.806 -64.690.915 -297.561.607 -497.869.092 14. Phần lãi lỗ trong công ty liên kết, liên doanh 45 15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 50 1.509.887.641 14.022.442.520 27.918.505.868 81.756.024.055 16. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 26 1.930.509.485 2.379.082.341 6.593.445.468 19.420.772.269 17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 0 0 0 0 18. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 -420.621.844 11.643.360.179 21.325.060.400 62.335.251.786 18.1 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số 61 0 0 0 0 18.2 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ 62 0 0 0 0 19. Lãi cơ bản trên cổ phiếu(*) 70 27 -108 3881 5468 20778 Tổng Giám đốc Ngư ời lập biểu Kế toán trư ởng TR ẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH TƯ ỜNG Kon Tum, ngày tháng năm 2012 DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Mẫu số B02-DN Báo cáo tài chính Quý III năm tài chính 2012 Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm nay) L ũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm trư ớc) I. Lưu chuy ển tiền từ hoạt động kinh doanh 0 1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 230.564.796.336 269.078.383.000 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (197.416.637.696) (170.551.656.890) 3. Tiền chi trả cho người lao động 03 (18.937.679.457) (15.450.066.895) 4. Tiền chi trả lãi vay 04 (1.657.266.021) (4.008.560.451) 5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (17.153.454.922) (9.313.123.183) 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 2.497.448.608 2.136.231.400 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (23.672.301.238) (26.114.550.196) Lưu chuy ển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (25.775.094.390) 45.776.656.785 II. Lưu chuy ển tiền từ hoạt động đầu t ư 0 0 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (1.983.087.674) - 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 - - 3.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (2.500.000.000) (2.886.000.000) 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - 1.250.000.000 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - - 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - - 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 1.279.231.341 3.162.145.198 Lưu chuy ển tiền thuần từ hoạt động đầu t ư 30 (3.203.856.333) 1.526.145.198 III. Lưu chuy ển tiền từ hoạt động t ài chính 0 0 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - - 2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 - - 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 46.618.591.612 30.000.000.000 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (56.261.676.913) (32.849.000.000) 5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 - - 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (11.700.000.000) (8.999.310.000) Lưu chuy ển tiền thuần từ hoạt động t ài chính 40 (21.343.085.301) (11.848.310.000) Lưu chuy ển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (50.322.036.024) 35.454.491.983 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 53.365.849.877 43.325.728.859 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 0 Ti ền v à tương đương ti ền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 3.043.813.853 78.780.220.842 Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Mẫu số B01-DN Kon Tum, ngày tháng năm 2012 Người lập biểu Kế toán trưởng TRẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH TƯỜNG DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 8 1. Đặc điểm hoạt động Công ty Cổ phần Đường Kon Tum (sau đây gọi tắt là “Công ty”) là Công ty Cổ phần được thành lập trên cơ sở Cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Kon Tum) theo Quyết định số 1459/QĐ-BNN-ĐMDN ngày 12/05/2008 của Bộ Nông nghiệp và phát triển Nông thôn. Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3803000111 (số này đã điều chỉnh là 6100228104) cấp ngày 01/07/2008 (đã đăng ký thay đổi lần thứ 4 ngày 19/12/2011) của Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Kon Tum, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan. Ngành nghề kinh doanh chính  Sản xuất đường;  Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống;  Sản xuất, truyền tải và phân phối điện;  Trồng cây mía;  Mua bán phân bón, thuốc trừ sâu và hóa chất khác sử dụng trong nông nghiệp; Sản xuất bao bì; Lắp đặt máy móc, thiết bị; Gia công, sản xuất các sản phẩm cơ khí. 2. Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Báo cáo tài chính và các nghiệp vụ kế toán được lập và ghi sổ bằng Đồng Việt Nam (VND). 3. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các quy định về sửa đổi, bổ sung có liên quan do Bộ Tài chính ban hành. Hình thức kế toán: Nhật ký chung. 4. Tóm tắt các chính sách kế toán chủ yếu 4.1 Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển. Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền. 4.2 Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh. Các tài khoản có số dư ngoại tệ được chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán. Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ được phản ánh vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 9 4.3 Các khoản phải thu Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác. Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản phải thu không được khách hàng thanh toán phát sinh đối với số dư các khoản phải thu tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.4 Hàng tồn kho Hàng tồn kho được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị thuần có thể thực hiện là giá bán ước tính trừ đi chi phí ước tính để hoàn thành hàng tồn kho và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng. Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được trích lập khi giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho nhỏ hơn giá gốc. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.5 Các khoản đầu tư tài chính Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh và các khoản đầu tư tài chính khác được ghi nhận theo giá gốc. Dự phòng được lập cho các khoản giảm giá đầu tư nếu phát sinh tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Việc trích lập dự phòng thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 của Bộ Tài chính. 4.6 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế. Nguyên giá bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí mà Công ty bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ. Khấu hao Khấu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản. Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính. Công ty thực hiện khấu hao nhanh gấp 2 lần đối với máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và thiết bị dụng cụ quản lý. Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc 6 - 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 10 Máy móc, thiết bị 7 - 12 Phương tiện vận tải 6 - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 3 - 8 4.7 Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất được ghi nhận là tài sản cố định vô hình khi Công ty được Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất hoặc nhận được quyền sử dụng đất (trừ trường hợp thuê đất) và được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Nguyên giá tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng đất được xác định là toàn bộ các khoản tiền chi ra để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng các chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Quyền sử dụng đất không có thời hạn thì không thực hiện khấu hao. Các tài sản cố định vô hình khác Các tài sản cố định vô hình khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế. Khấu hao của tài sản cố định vô hình khác được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản. Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính. 4.8 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh các chi phí thực tế đã phát sinh nhưng có liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế toán. Chi phí trả trước dài hạn được phân bổ trong khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra. 4.9 Các khoản phải trả và chi phí trích trước Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa. 4.10 Chi phí vay Chi phí đi vay trong giai đoạn đầu tư xây dựng các công trình xây dựng cơ bản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay được tính vào chi phí tài chính trong kỳ. Tất cả các chi phí đi vay khác được ghi nhận vào chi phí tài chính trong kỳ khi phát sinh. 4.11 Phân phối lợi nhuận thuần Lợi nhuận thuần sau thuế trích lập các quỹ và chia cho các cổ đông theo Nghị quyết của Đại hội Cổ đông. 4.12 Ghi nhận doanh thu CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 11  Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi có khả năng thu được các lợi ích kinh tế và có thể xác định được một cách chắc chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi những rủi ro đáng kể và quyền sở hữu về sản phẩm đã được chuyển giao cho người mua và không còn khả năng đáng kể nào làm thay đổi quyết định của hai bên về giá bán hoặc khả năng trả lại hàng.  Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi đã hoàn thành dịch vụ. Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính.  Doanh thu hoạt động tài chính được ghi nhận khi doanh thu được xác định tương đối chắc chắn và có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó.  Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất thực tế.  Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn. 4.13 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại. Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ với thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điều chỉnh các khoản thu nhập và chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ. Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi sổ của chúng cho mục đích báo cáo tài chính. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ này. Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được tính theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán. Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán và phải giảm giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng. 4.14 Thuế suất và các lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty đang áp dụng  Thuế GTGT: Đường và các phụ phẩm từ đường áp dụng mức thuế suất 5%, các hàng hóa khác áp dụng mức thuế suất 10%.  Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp là 25%.  Các loại Thuế khác và Lệ phí nộp theo quy định hiện hành. 4.15 Công cụ tài chính Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 12 Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó. Tài sản tài chính của Công ty bao gồm: tiền mặt, tiền gởi ngắn hạn, các khoản cho vay, các khoản phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác. Nợ phải trả tài chính Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng với các chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó. Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả và phải trả khác. Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu. 4.16 Các bên liên quan Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định về các chính sách tài chính và hoạt động. 5. Tiền 30/09/2012 31/12/2011 VND VND Tiền mặt 3.700.205 342.017.038 Tiền gởi ngân hàng 3.040.113.648 1.923.832.839 Các khoản tương đương tiền 51.100.000.000 Cộng 3.043.813.853 53.365.849.877 6. Đầu tư ngắn hạn 30/09/2012 31/12/2011 VND VND Tiền cho vay Công ty CP chế biến thực phẩm XK Kiên Giang 500.000.000 500.000.000 Công ty CP Xây dựng giao thông thủy lợi Kiên Giang 450.000.000 450.000.000 Công ty CP sứ Cosani 3.000.000.000 1.000.000.000 Công Ty CP Bắc Trung Bộ 500.000.000 Cộng 4.450.000.000 1.950.000.000 7. Các khoản phải thu khác 30/09/2012 31/12/2011 VND VND Lãi tiền cho vay dự thu 263.641.663 677.824.303 Phải thu người lao động 4.000.750 5.150.735 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Trang 13 Phải thu khác 223.358.696 248.218.696 Cộng 491.001.109 931.193.734 8. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 30/09/2012 31/12/2011 VND VND Dự phòng nợ phải thu quá hạn trên 3 năm 1.414.706.895 1.414.706.895 Dự phòng nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm 416.807.907 416.807.907 Dự phòng nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm 231.803.181 231.803.181 Dự phòng nợ phải thu quá hạn trên 6 tháng đến dưới 1 năm 72.238.740 72.238.740 Cộng 2.135.556.723 2.135.556.723 9. Hàng tồn kho 30/09/2012 31/12/2011 VND VND Nguyên liệu, vật liệu 2.665.990.064 4.084.195.584 Công cụ, dụng cụ 5.172.339.802 4.231.175.550 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 627.879.888 838.691.621 Thành phẩm 33.509.410.217 29.798.420.434 Hàng hóa 865.669.891 1.076.471.279 Hàng gởi đi bán 13.757.299.347 Cộng 42.841.289.862 53.786.253.815 10. Chi phí trả trước ngắn hạn 30/09/2012 31/12/2011 VND VND Chi phí trả trước CBCNV 1.627.197.373 Chi phí trả trước sản xuất chung 143.228.700 Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định 713.727.091 4.075.269.294 Cộng 2.484.153.164 4.075.269.294 11. Tài sản ngắn hạn khác 30/09/2012 31/12/2011 VND VND [...]... Số liệu so sánh của Bảng cân đối kế toán là số liệu trên báo cáo tài chính của năm tài chính kết thúc ngày 31 /12/2011, số liệu so sánh của Báo cáo kết quả kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là số liệu trên báo cáo tài chính của kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2011 Các báo cáo tài chính này đã được kiểm toán và soát xét bởi Công ty kiểm toán khác Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 - Xã Vinh... cụ quản lý VND 45 .33 5.518.747 96.889.424.2 13 2.692 .32 6 .30 4 610 .37 1 .30 1 145.527.640.565 0 0 45 .33 5.518.747 1.775. 437 .674 0 98.664.861.887 92.000.000 0 2.784 .32 6 .30 4 241.800.000 0 852.171 .30 1 2.109. 237 .674 0 147. 636 .878. 239 34 .465. 833 .616 72.460. 532 . 032 1 .30 4 .39 1.4 73 233 .37 6.597 0 108.464. 133 .718 1.0 83. 487.859 0 35 .549 .32 1.475 4.065.291.568 0 76.525.8 23. 600 30 1.452.149 0 1.605.8 43. 622 107.560.2 93 0 34 0. 936 .890... kết quả kinh doanh quý III năm 2012 Công ty cổ phần đường Kon Tum xin giải trình về sự biến động giảm của kết quả kinh doanh quý III /2012 so với kết quả kinh doanh quý III/2011 như sau: Đơn vị tính: VNĐ Nội dung Quý III /2012 Quý III/2011 Tăng/giảm (+/-) Lợi nhuận sau thuế -420.621.844 11.6 43. 360.179 - 12.0 63. 982.0 23 Nguyên nhân lợi nhuận sau thuế Quý III /2012 giảm 12.0 63 triệu đồng so với cùng kỳ năm. ..CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Tạm ứng 4 13. 380 .33 5 210.240.000 Cộng 4 13. 380 .33 5 210.240.000 12 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc... Kon Tum, ngày tháng 10 năm 2012 “V/v giải trình kết quả hoạt động kinh doanh Quý III /2012 Kính gửi: ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC(SSC) SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI(HNX) CÁC NHÀ ĐẦU TƯ - Căn cứ Thông tư số 52 /2012/ TT-BTC, ngày 05 tháng 04 năm 2012 của Bộ tài chính hướng dẫn về việc công bố thông tin trên thị trường chứng khoán - Căn cứ Báo cáo kết quả kinh doanh quý III năm 2011 - Căn cứ Báo cáo kết. .. hành - Cổ phiếu thường Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu đang lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000VND 3. 900.000 3. 900.000... thu bán đường Doanh thu bán mật Doanh thu bán hom mía Doanh thu bán phân bón Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu Giai đoạn từ 01/07/2011 đến 30 /09/2011 VND 29 .35 2.751.445 43. 781.768.676 28.828.571.429 43. 451.952 .37 9 524.180.016 32 9.816.297 0 0 0 Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp... từng thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích của các cổ đông b Quản lý rủi ro tài chính Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các Báo cáo tài chính) Rủi ro tài chính bao gồm rủi ro thị trường... 37 . 739 . 133 .7 93 2.900.000.000 40. 639 . 133 .7 93 Cộng 31 /12/2011 Ban Tổng Giám đốc cho rằng Công ty hầu như không có rủi ro thanh khoản và tin tưởng rằng Công ty có thể tạo ra đủ nguồn tiền để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính khi đến hạn Tổng hợp các tài sản tài chính hiện có tại Công ty được trình bày trên cơ sở tài sản thuần như sau: Không quá 1 năm Trên 1 năm Đơn vị tính: VND Cộng 3. 0 43. 8 13. 8 53 0 3. 0 43. 8 13. 8 53. .. ra trong thời kỳ đó,… Tổng hợp các khoản nợ tài chính của Công ty theo thời hạn thanh toán như sau: 30 /09 /2012 Các khoản vay và nợ Không quá 1 năm Trên 1 năm Đơn vị tính: VND Cộng 9.651. 738 .665 1.475.000.000 11.126. 738 .665 Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh này là . TƯỜNG DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các. biểu Kế toán trư ởng TR ẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH TƯ ỜNG Kon Tum, ngày tháng năm 2012 DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum. dư ngoại tệ cuối kỳ được phản ánh vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Km số 2 - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum THUYẾT