Đang tải... (xem toàn văn)
Công ty dịch vụ thương mại Tràng Thi có số liệu tại tháng 3 năm 2005 như sau : Phương pháp tính giá vốn thành phẩm là phương pháp bình quân gia quyền tính nguyên vật liệu xuất kho là phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ . Thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ . A . Số dư đầu kỳ của một số tài khoản trong tháng 3 năm 2005 như sau : SỐ DƯ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tài khoản 152 “Nguyên vật liệu” Tài khoản 131 “Phải thu của khách hàng” STT Tên khách hàng Số tiền 1 Công ty TNHH Nam Lâm 225.000.000 2 Công ty TNHH Hải Anh 16.000.000 3 Đại học Luật Hà Nội 52.000.000 4 Công ty TNHH Mai Thuý 1.936.000 5 Công ty TNHH Ngọc Tuyết 57.134.127 Cộng 352.070.127 Tài khoản 331 “Phải trả người bán” Tài khoản 154 Tài khoản 155 “Thành phẩm” B . Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau : 1 . PNK 01 ngày 013 , nhập mua 50 m³ gỗ Dáng Hương của Công ty Vĩnh Long , giá mua chưa có thuế VAT 10% là 4.100.000 đồng m . Công ty đã thanh toán bằng TGNH ( PC số 01 ) . 2 . Ngày 023 , Công ty TNHH Nam Lâm thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trước bằng chuyển khoản ( PT số 01 ) . 3 . PNK 02 ngày 023 , nhập mua 100 Kg đinh của Công ty Thuỳ Linh , đơn giá chưa có thuế VAT 10% là 10.000 Kg , Công ty trả ngay bằng TGNH ( PC số 02 ) . 4 . Ngày 033 , rút TGNH về nhập quỹ TM 50.000.000 ( PT số 02 ) 5 . Ngày 043 , Công ty thanh toán tiền cho Công ty Vĩnh Long số tiền còn nợ kỳ trước bằng TGNH ( PC số 03 ) . 6 . PNK số 03 ngày 053 , nhập mua 100 m gỗ lim của Công ty Thái Hoàn , giá mua chưa có thuế VAT 10% là 3.000.000 đồng m , Công ty đã thanh toán bằng chuyển khoản . 7 . Ngày 053 , Công ty TNHH Hải Anh thanh toán nốt tiền hàng còn nợ kỳ trước bằng TGNH ( PT số 03 ) . 8 . PNK số 04 ngày 063 , nhập mua 50 m gỗ vên vên của Công ty Mỹ Hà, giá chưa có thuế VAT 10% là 3.000.000 đồng m , Công ty đã thanh toán 100.000.000 bằng chuyển khoản , số còn lại bằng tiền mặt ( PC số 05 ) . 9 . Ngày 063 , Công ty TNHH Mai Thúy thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trước bằng tiền mặt ( PC số 05 ). 10. Ngày 073 , thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trước cho Công ty Thái Hoàn bằng tiền mặt ( PC số 06 ) . 11 . Ngày 093 , nhập mua 20 hộp vecni của Công ty Biếc Lan ( PNK số 05 ) Đơn giá chưa thuế VAT 10% là 55.000 đồng hộp , chưa thanh toán . 12 . Ngày 103 , trường Đại Học Luật thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trước bằng tiền mặt.( PT số 05 ) 13. Ngày 103, công ty mua một máy bào bốn mặt của nhà máy Quý Dương , đơn giá chưa thuế 110.000.000 đồng ( VAT 10 % ) . Công ty đã thanh toán 12 bằng tiền gửi ngân hàng , số còn lại nợ ( PC số 07 ) 14 . Ngày 113 , Công ty TNHH Ngọc Tuyết thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trước bằng TM ( PT số 06 ) 15 . Ngày 123 , Công ty thanh toán tiền thuế cho Nhà Nước bằng TGNH ( PC số 08 ) 16 . Ngày 123 , Công ty thanh toán tiền cho Công ty Mỹ Hà số tiền còn nợ kỳ trước bằng tiền gửi ngân hàng ( PT số 09 ) 17 . PNK số 06 , ngày 133 , Công ty mua 50 m³ gỗ tán , đơn giá chưa thuế VAT 10% là 2.000.000 đồng m . Công ty đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng ( PC số 10 ) 18 . Ngày 143 , thanh toán tiền nợ kỳ này cho Công ty Biếc Lan bằng tiền gửi ngân hàng ( PC số 11 ) 19 . Ngày 153 , thanh toán tiền hàng cho nhà máy Quý Dương còn nợ kỳ này bằng tiền mặt ( PC số 12 ) 20 . Xuất 30 m³ gỗ Dáng Hương để sản xuất tủ tường ( PXK số 01 – 163 ) 21 . Xuất 50 m³ gỗ lim để sản xuất bàn ( PXK số 02 – 163 ) 22 . Xuất 30 m³ gỗ vên vên để sản xuất giường ( PXK số 03 – 173 ) 23 . Xuất 65 kg đinh để sản xuất tủ tường , bàn , giường ( PXK số 04 – 173 ) 24 . Xuất 15 hộp vecni để đánh tủ , bàn , giường ( PXK số 05 – 183 ) 25 . Trích KH – TSCĐ cho các bộ phận _ Bộ phận sx : 35.000.000 _ Bộ phận bán hàng : 10.000.000 _ Bộ phận quản lý doanh nghiệp : 5.000.000 26 . Trích chi phí trả trước cho từng loại sản phẩm tủ tường , bàn học , giường là 7.175.000 27 . Phân bổ lương cho CNTTSX 28 . Phân bổ lương cho bộ phận quản lý phân xưởng ngày 213 là 18.315.000 29 . Phân bổ lương cho BPBH , BPQLDN . BPBH 9.902.000 BPQLDN 12.900.000 30 . Trích BHXH , BHYT , KPCĐ theo tỷ lệ quy định ngày 233 31 . Thanh toán tiền lương cho CNV trong kỳ = TM ( PC số 13 ) 32 . Thanh toán tiền điện cho Công ty điện lực và phân bổ cho các sản phẩm = TM ( VAT 10% ) – 253 PC số 14 _ Đối với bộ phận sản xuất 9.700.000 _ Đối với bộ phận bán hàng 2.000.000 _ Đối với bộ phận quản lý doanh nghiệp 3.000.000 33 . Nhập kho thành phẩm : 15 tủ , 50 bàn , 40 giường ( PNK số 07 ) – 263 34 . Xuất bán cho Công ty TNHH Nam Lâm 10 tủ giá chưa thuế 10% là 15.000.000 ( PXK số 06 ) , đã thu = TM ( PT số 07 ) –273 35 . Xuất bán 20 bộ bàn cho trường Đại Học Luật – Hà Nội ( PNK số 07 ) Giá bán chưa có thuế là 4.100.000 đồng bộ ( VAT 10% ) , đã thu 12 = TM , số còn lại nợ ( PXK 07 – PT 08 ) – 283 36 . Xuất bán 5 bộ ghế tựa cho Công ty TNHH Mai Thuý. Giá bán chưa có thuế 2.200.000 đồng chiếc ( VAT 10% ) , đổi thu = TM ( PXK 08 – PT 09 ) –293 37 . Xuất bán 10 chiếc bàn trang điểm cho Công ty thương mại Hà Giang . Giá bán chưa có thuế 1.000.000 ( VAT 10% , chưa thu tiền ( PXK số 9 ) –293 Công ty áp dụng phương pháp tính giá NVL xuất dùng theo phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ . Giá đơn vị bình quân Giá thực tế vật liệu tồn đầu kỳ + nhập trong kỳ = cả kỳ dự trữ Lương thực tế vật liệu tồn đầu kỳ + nhập trong kỳ 1 . Đơn giá gỗ vên vên . 72.625.000 + 150.000.000 Đơn giá gỗ vên vên = 25 + 50 = 2.968.333,333 2 . Đơn giá đinh 100.000 + 1000.000 Đinh = 10 + 100 = 10.000 3 . Vecni . 1.610.000 + 1.100.000 Vecni = 35 + 20 = 49.272,72727 Định khoản . 1 . Mua 50 cm³ gỗ Dáng Hương của Công ty Vĩnh Long Nợ TK 152 (Dáng Hương) 205.000.000 Nợ TK 133 20.500.000 Có TK 112 225.500.000 2 . Công ty TNHH Nam Lâm thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trước bằng TGNH . Nợ TK 112 225.000.000 Có TK 131 (Nam Lâm) 225.000.000 3 . Mua 100 kg đinh của Công ty Thuỳ Linh Nợ TK 152 (Đinh) 1.000.000 Nợ TK 133 1.100.000 Có TK 112 1.100.000 4 . Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt Nợ TK 111 50.000.000 Có TK 112 50.000.000 5 . Công ty thanh toán tiền lương cho Công ty Vĩnh Long số tiền còn nợ kỳ trước bằng chuyển khoản Nợ TK 331 (Vĩnh Long) 15.000.000 Có TK 112 15.000.000 6 . Mua 100 m³ gỗ lim của Công ty Thái Hoàn Nợ TK 152 (gỗ lim) 300.000.000 Nợ TK 133 30.000.000 Có TK 112 330.000.000 7 . Công ty TNHH Hải Anh thanh toán nốt tiền hàng còn nợ kỳ trước bằng TGNH . Nợ TK 112 16.000.000 Có TK 131 (Hải Anh) 16.000.000 8 . Mua 50 m³ gỗ vên vên của Công ty Mỹ Hà . Nợ TK 152 (gỗ vên vên) 150.000.000 Nợ TK 133 15.000.000 Có TK 112 100.000.000 Có TK 111 65.000.000 9 . Công ty TNHH Mai Thuý thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trước bằng TGNH . Nợ TK 111 1.936.000 Có TK 131 (Mai Thuý) 1.936.000 10 . Thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trước cho Công ty Thái Hoàn Nợ TK 331 (Thái Hoàn) 689.000.000 Có TK 111 689.000.000 11 . Mua 20 hộp Vecni của Công ty Biếc Lan Nợ TK 152 (vecni) 1.100.000 Nợ TK 133 110.000 Có TK 331 1.210.000 12 . Trường Đại Học Luật thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trước bằng TM Nợ TK 111 52.000.000 Có TK 131 (ĐH Luật) 52.000.000 13 . Công ty mua 1 máy bào 4 mặt của nhà máy Quý Dương Nợ TK 211 110.000.000 Nợ TK 133 11.000.000 Có TK 112 60.500.000 Có TK 331 60.500.000 14 . Công ty TNHH Ngọc Tuyết thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trước bằng TM Nợ TK 111 57.134.127 Có TK 131 (Ngọc Tuyết)57.134.127 15 . Công ty thanh toán tiền thuế cho Nhà nước Nợ TK 333 40.000.000 Có TK 112 40.000.000 16 . Công ty thanh toán tiền cho Công ty Mỹ Hà tiền hàng còn nợ kỳ trước = TM Nợ TK 331 (Mỹ Hà) 168.103.000 Có TK 112 168.103.000 17 . Công ty mua 50 m³ gỗ tán Nợ TK 152 (gỗ tán) 100.000.000 Nợ Tk 133 10.000.000 Có TK 112 110.000.000 18 . Thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ này cho Công ty Biếc Lan Nợ TK 331 (Biếc Lan) 1.210.000 Có TK 112 1.210.000 19 . Thanh toán tiền hàng cho nhà máy Quý Dương còn nợ kỳ này = TM Nợ TK 331 (Quý Dương) 60.500.000 Có TK 111 60.500.000 20 . Xuất 30 m³ gỗ Dáng Hương để sản xuất tủ Nợ TK 621 123.000.000 Có TK 152 (Dáng Hương) 123.000.000 21 . Xuất 30 m³ gỗ lim để sản xuất bàn Nợ TK 621 150.000.000 Có TK 152 (lim) 150.000.000 22 . Xuất30 m³ gỗ vên vên để sản xuất giường Nợ TK 621 89.049.999,99 Có TK 152 (vên vên) 89.049.999,99 23 . Xuất 65 kg đinh để đóng tủ , bàn , giường Nợ TK 621 650.000 Tủ tường 150.000 Bàn 200.000 Giường 300.000 Có TK 152 (đinh) 650.000 24 . Xuất 15 hộp vecni để sản xuất tủ , bàn , giường Nợ TK 621 739.090,9092 Tủ tường 246.363,6364 Bàn 246.363,6364 Giường 246.363,6364 Có TK 152 (vecni) 739.090,9092 25 . Trích KH – TSCĐ Nợ TK 627 Nợ TK 641 10.000.000 Nợ TK 642 5.000.000 Có TK 214 50.000.000 26 . Trích chi phí trả trước cho từng loại sản phẩm Nợ TK 627 7.175.000 Có TK 142 7.175.000 27. Phân bổ lương cho CNTTSX Nợ TK 622 46.152.000 Tủ tường 15.200.000 Bàn 10.872.000 Giường 20.080.000 Có TK 334 46.152.000 28 . Phân bổ lương cho bộ phận QLPX Nợ TK 627 18.315.000 Có TK 334 18.315.000 29 . Phân bổ tiền lương cho bộ phận bán hàng , bộ phận QLDN Nợ TK 641 9.902.000 Nợ TK 642 12.900.000 Có TK 334 22.802.000 30 . Trích BHYT , BHXH , KPCĐ theo tỷ lệ quy định Nợ TK 334 5.236.140 Nợ TK 627 3.479.850 Nợ TK 622 (Tủ tường) 2.888.000 Nợ TK 622 (Bàn) 2.065.680 Nợ TK 622 (Giường) 3.815.200 Nợ TK 641 1.881.380 Nợ TK 642 2.451.000 Có TK 338 21.817.250 Có TK 338 (2) 1.745.380 (3) 17.453.800 (4) 2.618.070 31. Thanh toán tiền lương cho CBCNV trong kỳ Nợ TK 334 82.032.860 Có TK 111 82.032.860 32 . Thanh toán tiền điện cho Công ty điện lực và phân bổ cho các sản phẩm Nợ TK 627 9.700.000 Nợ TK 641 2.000.000 Nợ TK 642 3.000.000 Nợ TK 133 1.470.000 Có TK 111 16.170.000 33 . Nhập kho thành phẩm . Tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm . Tính giá thành cho 15 tủ . Khoản mục CPDDK CPDDK Phát sinh trong kỳ CPDCK Gía thành sản phẩm trong kỳ Giá thành Giá thành ĐV 621 622 627 123.369.363,6 18.088.000 20.388.998,14 123.369.363,6 18.088.000 20.388.998,14 Tổng 161.873.361,7 161.873.361,7 10.791.557,45
Số d chi tiết tài khoản Tài khoản 152 Nguyên vật liệu Cộng87.620 4Gỗthôngbào2m6.901385 3Vecni5Hộp46.01 2Đinh10kg 1Gỗvên25m.9076 STênốlợgĐơiáhàtề Đề Công ty dịch vụ thơng mại Tràng Thi có số liệu tháng năm 2005 nh sau : Phơng pháp tính giá vốn thành phẩm phơng pháp bình quân gia quyền tính nguyên vật liệu xuất kho phơng pháp bình quân kỳ dự trữ Thuế GTGT theo phơng pháp khấu trừ A Số d đầu kỳ số tài khoản tháng năm 2005 nh sau : Tài khoản 131 Phải thu khách hàng STT Tên khách hàng Công ty TNHH Nam Lâm Công ty TNHH Hải Anh Đại học Luật - Hà Néi C«ng ty TNHH Mai Thuý C«ng ty TNHH Ngäc Tuyết Cộng Tài khoản 331 Phải trả ngời bán Số tiền 225.000.000 16.000.000 52.000.000 1.936.000 57.134.127 352.070.127 Tài khoản 154 Tài khoản 155 Thành phẩm B Trong kỳ cã c¸c nghiƯp vơ kinh tÕ ph¸t sinh nh sau : PNK 01 ngµy 01/3 , nhËp mua 50 m gỗ Dáng Hơng Công ty Vĩnh Long , giá mua cha có thuế VAT 10% 4.100.000 đồng / m Công ty đà toán TGNH ( PC sè 01 ) Ngµy 02/3 , Công ty TNHH Nam Lâm toán tiền hàng nợ kỳ tr ớc chuyển khoản ( PT sè 01 ) PNK 02 ngµy 02/3 , nhập mua 100 Kg đinh Công ty Thuỳ Linh , đơn giá cha có thuế VAT 10% 10.000 / Kg , Công ty trả TGNH ( PC sè 02 ) Ngµy 03/3 , rót TGNH vỊ nhËp q TM 50.000.000 ( PT số 02 ) Ngày 04/3 , Công ty toán tiền cho Công ty Vĩnh Long số tiền nợ kỳ trớc TGNH ( PC số 03 ) PNK sè 03 ngµy 05/3 , nhập mua 100 m gỗ lim Công ty Thái Hoàn , giá mua cha có thuế VAT 10% 3.000.000 đồng / m , Công ty đà toán chuyển khoản Ngày 05/3 , Công ty TNHH Hải Anh toán nốt tiền hàng nợ kỳ trớc TGNH ( PT số 03 ) PNK sè 04 ngµy 06/3 , nhập mua 50 m gỗ vên vên Công ty Mỹ Hà, giá cha có thuế VAT 10% 3.000.000 đồng / m , Công ty đà toán 100.000.000 chuyển khoản , số lại tiền mặt ( PC sè 05 ) Ngµy 06/3 , Công ty TNHH Mai Thúy toán tiền hàng nợ kỳ trớc tiền mặt ( PC số 05 ) 10 Ngày 07/3 , toán tiền hàng nợ kỳ trớc cho Công ty Thái Hoàn tiỊn mỈt ( PC sè 06 ) 11 Ngày 09/3 , nhập mua 20 hộp vecni Công ty Biếc Lan ( PNK số 05 ) Đơn giá cha thuế VAT 10% 55.000 đồng / hộp , cha toán 12 Ngày 10/3 , trờng Đại Học Luật toán tiền hàng nợ kỳ tríc b»ng tiỊn mỈt.( PT sè 05 ) 13 Ngày 10/3, công ty mua máy bào bốn mặt nhà máy Quý Dơng , đơn giá cha thuế 110.000.000 đồng ( VAT 10 % ) Công ty đà toán 1/2 tiền gửi ngân hàng , số lại nợ ( PC số 07 ) 14 Ngày 11/3 , Công ty TNHH Ngọc Tuyết toán tiền hàng nợ kỳ trớc TM ( PT số 06 ) 15 Ngày 12/3 , Công ty toán tiền thuế cho Nhà Nớc TGNH ( PC sè 08 ) 16 Ngµy 12/3 , Công ty toán tiền cho Công ty Mỹ Hà số tiền nợ kỳ trớc tiền gửi ngân hµng ( PT sè 09 ) 17 PNK sè 06 , ngày 13/3 , Công ty mua 50 m gỗ tán , đơn giá ch a thuế VAT 10% 2.000.000 đồng / m Công ty đà toán tiền gửi ngân hàng ( PC số 10 ) 18 Ngày 14/3 , toán tiền nợ kỳ cho Công ty Biếc Lan tiền gửi ngân hàng ( PC số 11 ) 19 Ngày 15/3 , toán tiền hàng cho nhà máy Quý Dơng nợ kỳ tiền mặt ( PC số 12 ) 20 Xuất 30 m gỗ Dáng Hơng để sản xuất tủ tờng ( PXK số 01 16/3 ) 21 Xuất 50 m gỗ lim để sản xuất bàn ( PXK số 02 16/3 ) 22 Xuất 30 m gỗ vên vên ®Ĩ s¶n xt giêng ( PXK sè 03 – 17/3 ) 23 Xuất 65 kg đinh để sản xuất tđ têng , bµn , giêng ( PXK sè 04 – 17/3 ) 24 Xt 15 hép vecni ®Ĩ đánh tủ , bàn , giờng ( PXK số 05 – 18/3 ) 25 TrÝch KH – TSC§ cho c¸c bé phËn _ Bé phËn sx : 35.000.000 _ Bộ phận bán hàng : 10.000.000 _ Bộ phận quản lý doanh nghiÖp : 5.000.000 26 TrÝch chi phÝ trả trớc cho loại sản phẩm tủ tờng , bàn học , giờng 7.175.000 27 Phân bổ lơng cho CNTTSX 28 Phân bổ lơng cho phận quản lý phân xởng ngày 21/3 18.315.000 29 Phân bổ lơng cho BPBH , BPQLDN BPBH 9.902.000 BPQLDN 12.900.000 30 TrÝch BHXH , BHYT , KPCĐ theo tỷ lệ quy định ngày 23/3 31 Thanh toán tiền lơng cho CNV kỳ = TM ( PC sè 13 ) 32 Thanh to¸n tiền điện cho Công ty điện lực phân bổ cho sản phẩm = TM ( VAT 10% ) – 25/3 PC sè 14 _ §èi víi bé phËn sản xuất 9.700.000 _ Đối với phận bán hàng 2.000.000 _ Đối với phận quản lý doanh nghiệp 3.000.000 33 NhËp kho thµnh phÈm : 15 tđ , 50 bµn , 40 giêng ( PNK sè 07 ) 26/3 34 Xuất bán cho Công ty TNHH Nam Lâm 10 tủ giá cha thuế 10% 15.000.000 ( PXK sè 06 ) , ®· thu = TM ( PT sè 07 ) –27/3 35 XuÊt bán 20 bàn cho trờng Đại Học Luật Hà Nội ( PNK số 07 ) Giá bán cha có thuế 4.100.000 đồng / ( VAT 10% ) , đà thu 1/2 = TM , số lại nợ ( PXK 07 PT 08 ) 28/3 36 XuÊt b¸n bé ghÕ tùa cho Công ty TNHH Mai Thuý Giá bán cha có thuế 2.200.000 ®ång/ chiÕc ( VAT 10% ) , ®ỉi thu = TM ( PXK 08 – PT 09 ) – 29/3 37 Xuất bán 10 bàn trang điểm cho Công ty thơng mại Hà Giang Giá bán cha cã thuÕ 1.000.000 ( VAT 10% , cha thu tiền ( PXK số ) 29/3 Công ty áp dụng phơng pháp tính giá NVL xuất dùng theo phơng pháp bình quân kỳ dự trữ Giá đơn vị bình quân Giá thực tế vật liệu tồn đầu kỳ + nhập kỳ = kỳ dự trữ Lơng thực tế vật liệu tồn đầu kỳ + nhập kỳ Đơn giá gỗ vên vên 72.625.000 + 150.000.000 Đơn giá gỗ vên vên = 25 + 50 = 2.968.333,333 Đơn giá đinh 100.000 + 1000.000 §inh = 10 + 100 = 10.000 Vecni 1.610.000 + 1.100.000 Vecni = 35 + 20 = 49.272,72727 Định khoản Mua 50 cm gỗ Dáng Hơng Công ty Vĩnh Long Nợ TK 152 (Dáng Hơng) 205.000.000 Nợ TK 133 20.500.000 Cã TK 112 225.500.000 C«ng ty TNHH Nam Lâm toán tiền hàng nợ kỳ trớc b»ng TGNH Nỵ TK 112 225.000.000 Cã TK 131 (Nam Lâm) 225.000.000 Mua 100 kg đinh Công ty Thuỳ Linh Nợ TK 152 (Đinh) 1.000.000 Nợ TK 133 1.100.000 Cã TK 112 1.100.000 Rót TGNH nhập quỹ tiền mặt Nợ TK 111 50.000.000 Có TK 112 50.000.000 Công ty toán tiền lơng cho Công ty Vĩnh Long số tiền nợ kỳ trớc chuyển khoản Nợ TK 331 (Vĩnh Long) 15.000.000 Cã TK 112 15.000.000 Mua 100 m³ gỗ lim Công ty Thái Hoàn Nợ TK 152 (gỗ lim) 300.000.000 Nợ TK 133 30.000.000 Có TK 112 330.000.000 Công ty TNHH Hải Anh toán nốt tiền hàng nợ kỳ trớc TGNH Nợ TK 112 16.000.000 Có TK 131 (Hải Anh) 16.000.000 Mua 50 m gỗ vên vên Công ty Mỹ Hà Nợ TK 152 (gỗ vên vên) 150.000.000 Nỵ TK 133 15.000.000 Cã TK 112 100.000.000 Cã TK 111 65.000.000 C«ng ty TNHH Mai Thuý toán tiền hàng nợ kỳ trớc TGNH Nỵ TK 111 1.936.000 Cã TK 131 (Mai Th) 1.936.000 10 Thanh toán tiền hàng nợ kỳ trớc cho Công ty Thái Hoàn Nợ TK 331 (Thái Hoµn) 689.000.000 Cã TK 111 689.000.000 11 Mua 20 hộp Vecni Công ty Biếc Lan Nợ TK 152 (vecni) 1.100.000 Nỵ TK 133 110.000 Cã TK 331 1.210.000 12 Trờng Đại Học Luật toán tiền hàng nợ kỳ trớc TM Nợ TK 111 52.000.000 Cã TK 131 (§H LuËt) 52.000.000 TM 13 Công ty mua máy bào mặt nhà máy Quý Dơng Nợ TK 211 110.000.000 Nợ TK 133 11.000.000 Cã TK 112 60.500.000 Cã TK 331 60.500.000 14 Công ty TNHH Ngọc Tuyết toán tiền hàng nợ kỳ trớc TM Nợ TK 111 57.134.127 Cã TK 131 (Ngäc TuyÕt)57.134.127 15 C«ng ty toán tiền thuế cho Nhà nớc Nợ TK 333 40.000.000 Có TK 112 40.000.000 16 Công ty toán tiền cho Công ty Mỹ Hà tiền hàng nợ kỳ trớc = Nợ TK 331 (Mỹ Hà) 168.103.000 Có TK 112 168.103.000 17 C«ng ty mua 50 m³ gỗ tán Nợ TK 152 (gỗ tán) 100.000.000 Nợ Tk 133 10.000.000 Cã TK 112 110.000.000 18 Thanh to¸n tiền hàng nợ kỳ cho Công ty Biếc Lan Nỵ TK 331 (BiÕc Lan) 1.210.000 Cã TK 112 1.210.000 19 Thanh toán tiền hàng cho nhà máy Quý Dơng nợ kỳ = TM Nợ TK 331 (Quý D¬ng)60.500.000 Cã TK 111 60.500.000 20 XuÊt 30 m gỗ Dáng Hơng để sản xuất tủ Nợ TK 621 123.000.000 Có TK 152 (Dáng Hơng) 123.000.000 21 Xuất 30 m gỗ lim để sản xuất bàn Nỵ TK 621 150.000.000 Cã TK 152 (lim) 150.000.000 22 Xuất30 m gỗ vên vên để sản xuất giờng Nợ TK 621 89.049.999,99 Có TK 152 (vên vên) 89.049.999,99 23 Xt 65 kg ®inh ®Ĩ ®ãng tđ , bàn , giờng Nợ TK 621 650.000 - Tủ tờng 150.000 - Bµn 200.000 - Giêng 300.000 Cã TK 152 (đinh) 650.000 24 Xuất 15 hộp vecni để sản xuất tủ , bàn , giờng Nợ TK 621 739.090,9092 - Tđ têng 246.363,6364 - Bµn 246.363,6364 - Giêng 246.363,6364 Cã TK 152 (vecni) 739.090,9092 25 TrÝch KH – TSCĐ Nợ TK 627 Nợ TK 641 10.000.000 Nợ TK 642 5.000.000 Cã TK 214 50.000.000 26 TrÝch chi phí trả trớc cho loại sản phẩm Nợ TK 627 7.175.000 Cã TK 142 7.175.000 27 Ph©n bỉ lơng cho CNTTSX Nợ TK 622 46.152.000 - Tủ tờng 15.200.000 - Bµn 10.872.000 - Giêng 20.080.000 Cã TK 334 46.152.000 28 Phân bổ lơng cho phận QLPX Nỵ TK 627 18.315.000 Cã TK 334 18.315.000 29 Phân bổ tiền lơng cho phận bán hàng , bé phËn QLDN Nỵ TK 641 9.902.000 Nỵ TK 642 12.900.000 Cã TK 334 22.802.000 30 TrÝch BHYT , BHXH , KPCĐ theo tỷ lệ quy định Nợ TK 334 5.236.140 Nỵ TK 627 3.479.850 Nỵ TK 622 (Tđ tờng) 2.888.000 Nợ TK 622 (Bàn) 2.065.680 Nợ TK 622 (Giêng) 3.815.200 Nỵ TK 641 1.881.380 Nỵ TK 642 2.451.000 Cã TK 338 21.817.250 Cã TK 338 (2) 1.745.380 (3) 17.453.800 (4) 2.618.070 31 Thanh toán tiền lơng cho CBCNV kú Nỵ TK 334 82.032.860 Cã TK 111 82.032.860 32 Thanh toán tiền điện cho Công ty điện lực phân bổ cho sản phẩm Nợ TK 627 9.700.000 Nỵ TK 641 2.000.000 Nỵ TK 642 3.000.000 Nỵ TK 133 1.470.000 Cã TK 111 16.170.000 33 Nhập kho thành phẩm Tập hợp chi phí tính giá thành sản phẩm Tính giá thành cho 15 tủ Khoản mục 621 CPDDK CPDDK Phát sinh kỳ 123.369.363,6 CPDCK Gía thành sản phẩm kỳ Giá thành Giá thành ĐV 123.369.363,6 622 627 Tổng 18.088.000 20.388.998,14 161.873.361,7 18.088.000 20.388.998,14 161.873.361,7 10.791.557,45 TËp hỵp chi phí cho 50 bàn Khoản mục CPDDK 621 622 627 Tỉng CPDDK Ph¸t sinh kú 150.446.363,6 12.937.680 14.583.499,19 177.967.542,8 CPDCK Gía thành sản phẩm kỳ Giá thành Giá thành ĐV 150.446.363,6 12.937.680 14.583.499,19 177.967.542,8 3.559.350,856 Tập hợp giá thành cho 40 giờng Khoản mục 621 622 627 Tỉng CPDDK CPDDK Ph¸t sinh kú 89.596.363,63 23.895.200 26.934.939,64 140.426.503,3 CPDCK Gía thành sản phẩm kỳ Giá thành Giá thành ĐV 89.596.363,63 23.895.200 26.934.939,64 140.426.503,3 a Nỵ TK 154 (Tđ têng) 161.873.361,7 Cã TK 621 123.396.363,6 Cã TK 622 18.088.000 Cã TK 627 20.388.998,6 b Nợ TK 154 (Bàn) 177.967.542,8 Có TK 621 150.446.363,6 Có TK 622 12.937.680 Cã TK 627 14.583.499,19 c Nỵ TK 154 (Giêng) 140.426.503,3 Cã TK 621 89.596.363,6 Cã TK 622 23.895.200 Cã TK 627 26.934.939,64 d NhËp kho thành phẩm Nợ TK 155 480.267.407,8 Có TK 154 480.267.407,8 34 Xuất bán cho Công ty TNHH Nam Lâm làm 10 tủ tờng a Giá vốn Nợ TK 632 107.915574,5 Cã TK 155 107.915574,5 b Doanh thu Nỵ TK 111 165.000.000 Cã TK 511 150.000.000 Cã TK 333 15.000.000 35 Xuất bán 20 bàn cho trờng ĐH Luật a Giá vốn Nợ TK 632 71.187.017,12 Cã TK 155 71.187.017,12 b Doanh thu Nỵ TK 111 45.100.000 Nỵ TK 131 45.100.000 Cã TK 511 82.000.000 Cã TK 333 8.200.000 36 XuÊt b¸n ghÕ tùa cho C«ng ty TNHH Mai Thuý a Giá vốn Nợ TK 632 5.100.000 Có TK 155 5.100.000 b Doanh thu Nỵ TK 111 12.100.000 Cã TK 511 11.000.000 Cã TK 333 1.100.000 37 XuÊt b¸n 10 bàn trang điểm cho Công ty thơng mại Hà Giang a Giá vốn Nợ TK 632 5.199.520 Có TK 155 5.199.520 b Doanh thu Nỵ TK 131 11.000.000 Cã TK 511 10.000.000 Cã TK 333 1.000.000 38 Kết chuyển giá vốn Nợ TK 911 189.402.111,6 Có TK 632 189.402.111,6 39 KÕt chun chi phÝ b¸n hàng , chi phí quản lý Nợ TK 911 47.134.380 Cã TK 641 23.783.380 Cã TK 642 23.351.000 40 KÕt doanh thu Nỵ TK 511 250.000.000 Cã TK 911 250.000.000 41 KÕt chun l·i Nỵ TK 911 16.463.508,4 Cã TK 421 16.463.508,4 42 ∑ 133 88.180.000 ∑ 333 25.300.000 10 Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Chøng tõ ghi sæ SH NT 01 30/3 02 30/3 03 30/3 04 30/3 05 30/3 06 30/3 07 30/3 08 30/3 09 30/3 10 30/3 11 30/3 12 30/3 13 30/3 14 30/3 15 30/3 16 30/3 17 30/3 18 30/3 19 30/3 Sè tiÒn 383.270.127 912.702.860 241.000.000 721.600.000 374.813.000 56.100.000 352.070.127 88.180.000 25.300.000 7.175.000 757.100.000 363.439.090,0 480.267.407,8 480.267.407,8 480.267.407,8 189.402.1111,6 110.000.000 50.000.000 933.813.000 104 Chøng tõ ghi sæ SH NT 20 30/3 21 30/3 22 30/3 23 30/3 24 30/3 25 30/3 26 30/3 27 30/3 28 30/3 29 30/3 30 30/3 31 30/3 32 30/3 33 30/3 34 30/3 35 30/3 36 30/3 37 30/3 38 30/3 Sè tiÒn 67.710.000 65.300.000 25.300 87.269.000 87.269.000 21.817.250 16.463.508,4 363.439.090,9 363.439.090,9 54.920.880 54.920.880 73.669.850 73.669.850 189.402.111,6 189.402.111,6 23.783.000 23.783.000 23.351.000 23.351.000 Sỉ c¸i TK111 NTGS 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 CTGS SH NT 01 01 02 02 01 01 02 02 02 01 01 01 03/3 06/3 06/3 07/3 10/3 11/3 15/3 22/3 23/3 24/3 25/3 26/3 Diễn giải TKĐƯ Số d đầu kú Rót TGNH vỊ nhËp q TM Thanh to¸n tiỊn hàng Mua gỗ vên vên Công ty toán tiền hàng Thanh toán tiền hàng Thanh toán tiền hàng Công ty toán tiền hàng C.ty TT lơng cho CBCNV Công ty toán tiền điện Xuất bán tủ tờng Xuất bán bàn Xuất bán ghế tựa Cộng số phát sinh 105 112 131 152,133 131 Sè tiỊn Nỵ Cã 812.539.581 50.000.000 1.936.000 65.000.000 689.000.000 52.000.000 57.134.127 60.500.000 82.032.860 16.170.000 165.000.000 45.100.000 12.100.000 283.106.848 Sỉ c¸i tk 112 NT GS 30/5 30/5 30/5 30/5 30/5 30/5 30/5 30/5 30/5 30/5 30/5 30/5 30/5 CTGS SH NT 04 03 04 04 04 03 04 03 05 05 05 05 05 01/3 02/3 02/3 03/3 04/3 05/3 05/3 06/3 10/3 12/3 12/3 13/3 14/3 Diễn giải Số d đầu kỳ Mua gỗ dáng hơng Thanh toán tiền hàng Mua đinh Rút TGNH nhập quỹ C.ty toán tiền hàng Thanh toán tiền hàng Thanh toán tiền hàng Mua gỗ vên vên Mua máy bào Thanh toán thuế cho NN Thanh toán tiền hàng Mua gỗ tán Thanh toán tiền hàng TKĐƯ 152,133 131 225.000.000 152,133 111 331 131 16.000.000 131 152,133 100.000.000 211,133 333 331 152,133 331 Sè d cuèi kú NT GS CTGS SH NT 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 07 07 07 07 07 06 06 02/3 02/3 06/3 10/3 11/3 25/3 27/3 Sè tiỊn Nỵ 971.044.513 Cã 225.500.000 1.100.000 50.000.000 15.000.000 330.000.000 60.500.000 40.000.000 168.103.000 110.000.000 1.210.000 110.631.513 Sổ tk 131 Diễn giải Số d đầu kỳ Thanh toán tiền hàng Thanh toán tiền hàng Thanh toán tiền hàng Thanh toán tiền hàng Thanh toán tiền hàng Xuất bán bàn học Xuất bán bàn trang điểm Số d cuối kỳ 106 TKĐƯ Số tiền Nợ 352.070.127 45.100.000 11.000.000 56.100.000 Cã 225.000.000 16.000.000 1.936.000 52.000.000 57.134.127 Sỉ c¸i tk 133 NTGS 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 CTGS SH NT 08 08 08 08 08 08 08 08 09 01/3 02/3 05/3 06/3 09/3 10/3 13/3 25/3 29/3 Diễn giải TKĐƯ Mua gỗ dáng hơng Mua đinh Mua gỗ lim Mua gỗ vên vên Mua véc ni Mua máy bào Mua gỗ tán Thanh toán tiền điện K chuyển VAT phải nộp 112 112 112 111,112 331 112,331 112 627 333 Nỵ Sè tiÒn 20.500.000 100.000 30.000.000 15.000.000 110.000 11.000.000 10.000.000 1.470.000 Cã 25.300.000 Sè d 62.880.000 Sỉ c¸i tk 142 NTGS CTGS NT SH 30/3 10 20/3 Diễn giải TKĐƯ Số d đầu kỳ Trích chi phí trả trớc Số tiền Nợ 10.000.680 7.175.000 627 Sè d 2.825.680 107 Cã Sỉ c¸i tk 152 NTGS 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 CTGS SH NT 11 11 11 11 11 11 12 12 12 12 01/3 02/3 05/3 06/3 09/3 13/3 16/3 16/3 17/3 17/3 DiƠn gi¶i Sè d đầu kỳ Mua gỗ dáng hơng Mua đinh Mua gỗ lim Mua gỗ vên vên Mua véc ni Mua gỗ tán Xuất gỗ dáng hơng Xuất gỗ lim Xuất gỗ vên vên Xuất đinh TKĐƯ 112 112 112 112,111 331 112 621 621 621 621 Sè d Nỵ 87.620.880 205.000.000 1.000.000 330.000.000 150.000.000 1.100.000 100.000.000 Sè tiÒn Cã 123.000.000 150.000.000 89.049.999,99 850.000 481.281.789,1 Sỉ c¸i tk 154 CTGS NTGS SH NT 30/3 30/3 13 14 Diễn giải Số d đầu kỳ TKĐƯ 621,622,627 23/3 Tập hợp chi phí 155 23/3 Nhập kho thành phẩm Số d 108 Số tiền Nợ 875.246.351 Cã 492.029.820,8 492.029.820,8 875.246.351 Sỉ c¸i tk 155 NTGS CTGS SH NT Diễn giải TKĐƯ Nợ Số d đầu kú 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 15 16 16 16 16 NT GS CTGS SH NT 30/3 17 10/3 23/3 24/3 25/3 26/3 27/3 NT GS NhËp kho thµnh phÈm Xuất bán tủ tờng Xuất bán bàn học Xuất bán ghế tựa Xuất bán bàn trang điểm Số d cuối kú 154 632 632 632 632 492.029.820,8 110.214.075,7 74.945.657,44 5.100.000 5.199.520 342.968.167,7 Sổ tk 211 Diễn giải TKĐƯ Số d đầu kỳ Mua máy bào 112,331 Số tiền Nợ 3.681.617.619 110.000.000 18 19/3 Cã 3.791.617.619 Sỉ c¸i tk 214 Diễn giải TKĐƯ Số d đầu kỳ 30/3 Có 46.397.600 Céng sè d CTGS SH NT Sè tiÒn TrÝch KH TSCĐ 627,641,642 Cộng số d Nợ Số tiền Có 982.120.000 50.000.000 1.032.120.000 109 Sỉ c¸i tk 331 NT GS CTGS SH NT 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 19 19 20 20 19 19 19 DiƠn gi¶i Sè tiền TKĐƯ Nợ 112 112 152,133 211,133 112 112 111 15.000.000 689.000.000 Có 872.103.000 Số d đầu kỳ 04/3 07/3 09/3 10/3 12/3 14/3 15/3 Thanh toán tiền hàng Thanh toán tiền hàng Mua véc ni Mua máy bào Thanh toán tiền hàng Thanh toán tiền hàng Thanh toán tiền hµng 1.210.000 60.500.000 168.103.000 1.210.000 60.500.000 Céng sè d Sỉ c¸i tk 333 NT GS CTGS SH NT 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 21 22 22 22 22 21 Diễn giải Số tiền TKĐƯ Nợ 112 111 111,131 111 131 133 40.000.000 Số d đầu kỳ 12/3 24/3 25/3 26/3 27/3 30/3 Thanh to¸n th cho N.níc Xt bán cho C.ty Nam Lâm X.bán cho trờng ĐH Luật X.bán cho Công ty Mai Thúy Xuất bán bàn trang ®iÓm KÕt chuyÓn thuÕ VAT Céng sè d Cã 40.000.000 15.000.000 8.200.000 1.100.000 1.000.000 25.300.000 110 Sỉ c¸i tk 334 NT GS CTGS SH NT Diễn giải TKĐƯ Nợ Số tiền Có 42.000.000 Số d đầu kỳ 30/3 30/3 30/3 24 24 24 20/3 20/3 20/3 30/3 30/3 23 23 20/3 20/3 Phân bổ lơng cho CNTTSX 622 Phân bổ lơng cho QLPX 627 Phân bổ lơng cho phËn BH, 641,642 QLDN TrÝch BHYT, BHXH, KPC§ 338 Thanh toán lơng cho CBCNV 111 46.152.000 18.315.000 22.802.000 5.236.140 82.032.860 Céng sè d NT GS 30/3 CTGS SH NT 25 21/3 42.000.000 Sổ tk 338 Diễn giải TKĐƯ Trích BHXH,BHYT,KPCĐ 622,627,641,642 Nợ Số tiền Có 21.817.250 Cộng số d 21.817.250 Sỉ c¸i tk 421 NT GS CTGS SH NT Diễn giải TKĐƯ Số d đầu kỳ 30/3 26 30/3 KÕt chun l·i 911 Céng sè d Nỵ Sè tiỊn Cã 1.032.103.000 4.010.186,5 1.036.113.187 111 Sỉ c¸i tk 621 NT GS 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 CTGS SH NT 27 27 27 27 27 28 16/3 16/3 17/3 17/3 18/3 23/3 Diễn giải TKĐƯ Xuất gỗ dáng hơng để sản xuất tủ Xuất gỗ lim để sản xuất bàn Xuất gỗ vên vên để sản xuất tờng Xuất đinh ®Ĩ ®ãng tđ bµn gêng Xt vÐc ni ®Ĩ ®ãng tủ bàn gờng Tập hợp chi phí 152 152 152 152 152 154 Nỵ Sè tiỊn Cã 123.000.000 150.000.000 89.049.999,99 650.000 739.090,9092 Céng sè d 363.439.090,9 Sỉ c¸i tk 622 NT GS CTGS SH NT 30/3 30/3 30/3 29 29 30 Diễn giải TKĐƯ 20/3 Phân bổ lơng cho CNTTSX 21/3 Trích BHYT, BHXH, KPCĐ 23/3 Tập hợp chi phí Céng sè d 334 334 154 Sè tiỊn Nỵ Cã 46.152.000 8.768.880 54.920.880 112 Sỉ c¸i tk 627 NT GS CTGS SH NT 30/3 31 30/3 30/3 31 31 30/3 31 30/3 31 30/3 32 Diễn giải TKĐƯ 16/3 Xuất gỗ dáng hơng để sản xuất tủ 16/3 Xuất gỗ lim để SX bàn 17/3 Xuất gỗ vên vên để sản xuất gờng 17/3 Xuất đinh để đóng tủ bàn gờng 18/3 Xuất véc ni để sản xuất tủ bàn gêng 23/3 TËp hỵp chi phÝ Nỵ Sè tiỊn 214 35.000.000 142 334 7.175.000 18.315.000 338 3.479.850 111 Cã 9.700.000 154 73.669.850 Sỉ c¸i tk 632 NT GS SH CTGS NT 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 33 33 33 33 34 24/3 25/3 26/3 27/3 28/3 Diễn giải TK ĐƯ Xuất bán cho C.ty Nam Lâm Xuất bán cho trờng §HLt Xt b¸n cho Cty Mai Thóy Xt b¸n cho Cty Hà Giang Kết chuyển giá vốn 155 155 155 155 911 113 Nỵ Sè tiỊn Cã 107.915.574,5 71.187.017,12 5.100.000 5.199.520 189.402.111,6 Sỉ c¸i tk 641 NT GS CTGS SH NT 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 01 02 03 04 05 Số tiền Diễn giải TKĐƯ Nợ Trích khấu hao TSCĐ Phân bổ lơng Trích BHXH, BHYT, KPCĐ Thanh toán tiền điện Kết chuyển chi phí bán hàng 214 334 338 111 911 10.000.000 9.902.000 1.881.380 2.000.000 Cã 23.783.380 Sæ c¸i tk 642 NT GS CTGS SH NT 30/3 30/3 30/3 30/3 30/3 01 02 03 04 05 DiƠn gi¶i TKĐ Ư Trích khấu hao TSCĐ Phân bổ lơng Trích BHXH, BHYT, KPCĐ Thanh toán tiền điện Kết chuyển chi phÝ qu¶n lý 214 334 338 111 642 Sè tiỊn Nợ 5.000.000 12.900.000 2.451.000 3.000.000 Có 23.351.000 Sổ tk 911 CTGS SH NT NT GS 30/3 30/3 30/3 30/3 35 35 36 35 28/3 28/3 29/3 30/3 Sè tiÒn Diễn giải TKĐƯ Nợ Kết chuyển giá vốn Kết chuyển CPBH, CPQL KÕt chuyÓn doanh thu KÕt chuyÓn l·i 632 641,642 511 421 189.402.111,6 47.134.380 Cã 413.000.000 253.000 Sỉ tiỊn mỈt TK 111 NT GS Sè phiÕu Thu Chi 3/3 06/3 02 04 05 Diễn giải TKĐƯ Tồn đầu tháng Rút tiền gửi nhập quỹ Mua gỗ vên vên cđa Cty Mü Hµ 112 152,133 114 Thu Sè tiỊn Chi 50.000.000 65.000.000 Tån 812.539.581 06/3 07/3 04 10/3 11/3 15/3 05 06 06 12 22/3 13 23/3 24/3 25/3 26/3 14 07 08 09 Cty Mai Thóy T to¸n Thanh toán tiền hàng nợ kỳ trớc Trờng ĐH luật T toán Công ty Ngọc Tuyết TT T toán tiền hàng cho nhà máy Quý Dơng T toán lơng cho CBCNV kỳ Thanh toán tiền điện Xuất bán tủ Xuất bán bàn học Xuất bán ghế tựa 131 331 1.936.000 131 131 331 52.000.000 57.134.127 689.000.000 60.500.000 334 82.032.860 627,133 511,333 511,333 511,333 16.170.000 Céng 165.000.000 45.100.000 12.100.000 283.106.848 115 Sổ tiền gửi ngân hàng TK 112 Chứng tõ SH NT 04 03 04 04 04 04 03 04 05 05 05 05 05 01/3 02/3 02/3 03/3 04/3 05/3 05/3 06/3 07/3 11/3 12/3 13/3 14/3 DiÔn giải TKĐƯ Tồn đầu kỳ Mua gỗ dáng hơng CtyVĩnh Long Công ty Nam Lâm toán tiền hàng Mua đinh Cty Thùy Linh Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ Cty toán cho Cty Vĩnh Long Mua gỗ lim Cty Thái Hoàn Cty Hải Anh toán Mua gõ vên vên cty Mỹ Hà Mua máy bào Công ty toán tiền cho C.ty Mỹ Hà Công ty toán thuế cho nhà nớc Công ty mua gỗ tán Công ty toán tiÒn cho BiÕc Lan Sè d cuèi kú 152,133 131 152,133 111 331 152,133 131 152,133 211,133 331 333 152,133 331 116 Gửi vào Số tiền Rút Còn lại 971.044.513 225.500.000 225.000.000 1.100.000 50.000.000 15.000.000 330.000.000 16.000.000 100.000.000 60.100.000 168.103.000 40.000.000 110.000.000 1.210.000 110.631.513 Bảng cân đối kế toán Tài Sản Tháng Đơn vị tính đồng Tháng A TSLĐ đầu t NH I Tiền 1- Tiền mặt quỹ 890.320.000 100.345.922 2- Tiền gửi ngân hàng 927.270.000 399.270.000 320.970.000 285.970.000 II.Các khoản đẩu t Tặ CHỉC Đầu t chứng khoản NH Đẩu t ngắn hạn khác III Các khoản phải thu 1- Phí thu khách hàng 2- Trả trớc cho ngời bán 3- Thuế giá trị gia tăng đợc KT 78.932.000 III Hàng tồn kho Hàng ®êng 2- Nguyªn vËt liƯu tån kho 70.098.000 360.873.239 974 230.000 974 230.000 32.980.000 427.210.817,5 9.800.000 10.300.000 10.927.000 3.185.000 5.670.930.000 5.670.930.000 - TSCĐ HàNG HOá 5.670.930.000 5.670.930.000 - Nguyên giá 5.670.930.000 5.670.930.000 - Giá trị hao mòn luỹ kế (990.240.000) (990.240.000) Công cụ,dụng cụ Chi phí sản xuất dở dang Thành phẩm tồn kho Hàng hoá tồn kho Hàng gửi bán IV Tài sản lu động khác 1- Tạm ứng 2- Chi phí chờ kết chuyển Tài sản thiếu chờ xử lý Các khoản ký cợc, ký quỹ B - TSCĐ đầu t dài hạn I- TSCĐ 117 II Các khoản ĐTTC dài hạn 1.ĐT chứng khoản dài hạn Góp vốn liên doanh Đầu t dài hạn khác III Chi phí XDCBĐ IV.Các khoản ký quỹ, ký cợc 7.917.285.000 Nguồn vốn A- Nợ phải trả I- Nợ ngắn hạn 1- Vay ngắn hạn 2- Phải trả ngời bán 3- Ngời mua trả tiền trớc 4- Thuế khoản chi phí phải nộp 5-PhảI trả công nhân viên 6- Chi phí phải trả, phải nộp khác II- Nợ dài hạn 1- Vay dài hạn Nợ dài hạn khác III Nợ khác Chí phí phải trả Tài s¶n thõa chê xư lý B- Ngn vèn chđ së h÷u I- Nguån vèn – quü 1- Nguån vèn kinh doanh 2- Quỹ đầu t phát triển 3- LÃi cha phân phối Nguồn vốn XDCB II.Nguồn kinh phí khác 7.817.006.978,5 Tháng Tổng cộng tài sản Tháng 136.729.000 790.078.000 30.000.000 30.090.000 136.729.000 419.275.000 30.090.000 22.185.925 1.925.965.000 3.404.390.000 200.000.000 133.033.000 987.000.000 Q khen thëng lỵi Tỉng céng nguån vèn 118 3.404.390.000 200.000.000 391.372.053,5 987.000.000 300.000.000 7.917.285.000 Quỹ dự phòng trợ cấp việc 1.925.965.000 300.000.000 7.817.006.978,5 .. . TK214 3.6 8 1.6 1 7.6 19 98 2.1 2 0.0 00 (13)11 0.0 0 0.0 00 5 0.0 0 0.0 00 11 0.0 0 0.0 00 5 0.0 0 0.0 00 SD: 3.7 9 1.6 1 7.6 19 SD: 1.0 3 2.1 2 0.0 00 TK142 TK334 1 0.0 0 0.6 80 4 2.0 0 0.0 00 7.1 7 5.0 00 (30) 5.2 3 6.1 40 4 6.1 5 2.0 00(27) 7.1 7 5.0 0 0.. . (31) 5.2 3 6.1 40 4 6.1 5 2.0 00(28) 8 7.2 6 9.0 00 8 7.2 6 9.0 00 SD: 2.8 2 5.6 80 2 2.8 0 2.0 00(29) 13 SD:4 2.0 0 0.0 00 TK338 TK421 2 1.6 1 7.2 50(30) 1.0 3 2.1 0 3.0 00 2 1.6 1 7.2 50 1 6.4 6 3.5 08,4(41) SD:2 1.8 1 7.2 50 1 6.4 6 3.5 08,4 1.0 4 8.5 6 6.5 0 8.. . (35)4 5.1 0 0.0 00 (36)1 2.1 0 0.0 00 38 3.2 7 0.1 27 97 1.0 4 4.5 13 (2)22 5.0 0 0.0 00 22 5.5 0 0.0 00(1) (7)1 6.0 0 0.0 00 1.1 0 0.0 00(3) 5 0.0 0 0.0 00(4) 1 5.0 0 0.0 00(5) 33 0.0 0 0.0 00(6) 10 0.0 0 0.0 00(8) 6 0.5 0 0.0 00(13) 91 2.7 0 2.8 60 4 0.0 0 0.0 00(15)