Signature Not Verified Báo cáo tài hợp Được ký NGUYỄN VĂN HIẾU Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 Ngày ký: 04.08.2014 15:27 Công ty cổ phần Sơng Đà TT Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 30 tháng 06 năm 2014 Tài sản Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN ( 100 = 110+120+130+140+150 ) 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III Các khoản phải thu 130 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 B TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200 = 210+220+240+250+260) 200 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 Phải thu dài hạn khác 218 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 II Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá 228 - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 III Bất động sản đầu tư 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 VI Lợi thương mại 269 Tổng cộng tài sản ( 270 = 100+200 ) 270 Thuyết minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số cuối quý 919.356.166.528 19.982.920.794 19.982.920.794 0 0 457.003.717.024 331.428.267.513 60.054.626.178 0 65.594.950.675 (74.127.342) 401.303.833.668 401.303.833.668 41.065.695.042 2.801.086.665 9.962.407.209 12.320.000 28.289.881.168 1.018.925.857.906 0 0 0 763.840.384.486 99.460.060.449 362.895.144.316 (263.435.083.867) 0 0 0 664.380.324.037 0 99.885.747.341 53.816.016.841 48.688.725.688 (2.618.995.188) 134.739.726.079 134.681.907.236 57.818.843 20.460.000.000 1.938.282.024.434 Số đầu năm 984.855.444.455 21.345.286.708 21.345.286.708 0 0 483.208.338.521 355.886.182.605 58.757.625.186 0 68.638.658.072 (74.127.342) 430.726.043.674 430.726.043.674 49.575.775.552 4.194.242.851 18.160.440.380 12.320.000 27.208.772.321 965.383.809.447 0 0 0 701.878.929.503 121.663.855.037 368.172.635.316 (246.508.780.279) 0 0 0 580.215.074.466 0 116.025.712.965 68.865.958.465 49.886.443.888 (2.726.689.388) 126.619.166.979 126.561.348.136 57.818.843 20.860.000.000 1.950.239.253.902 Nguồn vốn Mã số 300 A NỢ PHẢI TRẢ ( 300 = 310+330 ) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực 9.Quỹ phát triển khoa học công nghệ B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU ( 400 = 410+430 ) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12.Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C Lợi ích cổ đơng thiểu số Tổng cộng nguồn vốn ( 440 = 300+400) Lập biểu Thuyết minh 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 Kế toán trưởng Phùng Thanh Hiền V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 Số cuối quý Số đầu năm 1.466.438.310.973 1.030.410.556.859 369.988.867.336 265.604.821.740 118.423.393.058 44.138.003.028 27.203.923.524 75.366.164.474 0 125.882.459.695 3.802.924.004 436.027.754.114 0 17.819.328.692 418.208.425.422 0 0 351.622.291.041 351.622.291.041 90.000.000.000 195.377.186.540 0 (6.507.483.365) 53.622.327.868 13.469.837.040 5.660.422.958 1.486.050.414.674 1.112.184.015.543 392.090.147.104 301.902.114.289 115.027.223.668 51.271.681.190 39.377.339.302 74.618.595.740 0 133.838.545.584 4.058.368.666 373.866.399.131 0 17.829.220.243 356.037.178.888 0 0 345.262.560.760 345.262.560.760 90.000.000.000 195.377.186.540 0 (6.507.483.365) 50.419.624.077 11.585.893.634 4.387.339.874 0 0 120.221.422.420 1.938.282.024.434 0 118.926.278.468 1.950.239.253.902 Ngày 01 tháng 08 năm 2014 Thủ trưởng đơn vị Báo cáo tài hợp Cơng ty Cổ phần Sơng Đà TT Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý II năm 2014 ĐVT: đồng TT Diễn giải Mã số Quý II TM Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm A B C Năm trước D Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 22 163.149.515.918 147.779.037.270 355.389.741.409 241.563.474.367 Các khoản giảm trừ (03= 04+05+06+07 ) 23 1.997.027.548 2.618.367.089 10 Doanh thu bán hàng cung cấp DV 10 24 161.152.488.370 147.779.037.270 11 Giá vốn hàng bán 11 25 133.955.960.376 120.303.862.713 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp DV 20 27.196.527.994 27.475.174.557 52.655.129.589 52.205.628.572 21 Doanh thu hoạt động tài 21 26 1.107.605.997 1.230.624.904 2.449.577.012 2.680.999.640 22 Chi phí tài 22 27 11.582.762.951 20.451.409.207 23.618.024.109 32.451.755.098 23 28 11.527.585.531 16.253.538.288 23.723.831.774 28.253.884.179 23 Trong đó: Lãi vay phải trả 352.771.374.320 300.116.244.731 241.563.474.367 189.357.845.795 24 Chi phí bán hàng 24 0 0 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 9.264.348.406 11.197.792.205 17.688.143.956 21.730.076.786 30 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 7.457.022.634 (2.943.401.951) 31 Thu nhập khác 31 29 1.900.749.364 9.223.374.738 3.741.576.750 9.625.008.923 32 Chi phí khác 32 30 1.834.408.955 9.517.308.570 3.563.863.774 9.918.942.755 40 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 66.340.409 (293.933.832) 45 Phần lợi nhuận (lỗ) công ty liên doanh, liên kết 45 0 50 Tổng lợi nhuận trước thuế (50=30+40) 50 7.523.363.043 (3.237.335.783) 51 Chi phí thuế TNDN hành 51 31 452.822.475 221.774.545 52 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 32 0 60 Lợi nhuận sau thuế (60=50-51-52) 60 7.070.540.568 (3.459.110.328) 61 Lợi ích cổ đông thiểu số 61 1.783.991.909 1.744.229.398 62 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 62 5.286.548.659 (5.203.339.726) 70 Lãi cổ phiếu (*) 70 33 587 (578) 13.798.538.536 177.712.976 13.976.251.512 767.325.301 13.208.926.211 3.991.508.933 9.217.417.278 1.024 Ngày 01 tháng 08 năm 2014 Thủ trưởng đơn vị Người lập biểu Phùng Thanh Hiền Kế toán trưởng Phạm Minh Thuận 704.796.328 (293.933.832) 410.862.496 450.817.127 (39.954.631) 3.376.607.780 (3.416.562.411) (379) Báo cáo tài hợp CƠNG TY CP SƠNG ĐÀ TT Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 Theo phương pháp trực tiếp Chỉ tiêu Mã số Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 405.944.355.357 269.959.173.102 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ (296.494.189.887) (213.510.214.433) Tiền chi trả cho người lao động (62.266.377.593) (45.264.517.269) Tiền chi trả lãi vay (20.883.419.322) (23.045.216.527) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (429.915.785) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 10.791.759.376 36.605.211.466 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 20 (9.689.899.580) 26.972.312.566 (32.299.439.257) (7.555.002.918) 21 22 23 24 25 26 27 30 (82.612.474.685) 9.949.510.529 0 3.892.690.000 365.628.910 (68.404.645.246) (29.008.455.730) 506.789.192 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 0 229.400.501.233 (189.330.534.467) 200.973.832.639 (168.602.111.851) 40.069.966.766 (1.362.365.914) 21.345.286.708 32.371.720.788 (503.949.028) 15.301.718.538 19.982.920.794 14.797.769.510 Lập biểu Phùng Thanh Hiền Kế toán trưởng 500.000.000 2.680.999.640 (25.320.666.898) Ngày 01 tháng 08 năm 2014 Thủ trưởng đơn vị Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 THƠNG TIN CHUNG Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Sông Đà 7, tên giao dịch quốc tế Song Da Joint Stocks Company, viết tắt Song Da chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 2335/QĐ-BXD ngày 19 tháng 12 năm 2005 Bộ trưởng Bộ Xây dựng việc chuyển Công ty Sông Đà 7 thuộc Tổng Công ty Sông Đà thành công ty cổ phần Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty Cổ phần số 5400105091, đăng ký thay đổi lần thứ mười ngày 29/05/2012 (đăng ký lần đầu số 224.03.000081 ngày 29/12/2005) do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Sơn La cấp.  Vốn điều lệ 90.000.000.000 đồng, tương đương với 9.000.000 cổ phần, mệnh giá 10.000 đồng/cổ phần Trụ sở chính của Cơng ty tại Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Cơng ty có đơn vị trực thuộc sau: Tên Địa chỉ Hoạt động kinh doanh chính Chi nhánh Hà Nội (*) TP Hà Nội Xây lắp công nghiệp Chi nhánh Sông Đà 7.05 Tỉnh Lai Châu Xây lắp công nghiệp Chi nhánh Sông Đà 7.07 Tỉnh Sơn La Xây lắp công nghiệp (*) Theo Quyết định số 06/QĐ-HĐQT-SD7 ngày 09/01/2013 Hội đồng Quản trị, Chi nhánh Hà Nội thực giải thể kể từ ngày 09/01/2013 Thông tin công ty Tổng số công ty con: 07 công ty -     Số lượng các cơng ty con được hợp nhất: 07 cơng ty -     Số lượng các cơng ty con khơng được hợp nhất:  0 cơng ty Tên Địa chỉ Tỷ lệ  lợi ích Quyền  biểu quyết Hoạt động kinh doanh  1. Cơng ty CP Sơng Đà  702 Xã Sơn Bình, H. Tam Đường, tỉnh Lai  Châu  67,65% 67,65% Xây lắp, sản xuất cơng  nghiệp 2. Cơng ty CP Sơng Đà  7.04 Xã Ít Ong, H.Mường La, tỉnh Sơn La 52,00% 52,00% Xây lắp, sản xuất cơng  nghiệp 3. Cơng ty TNHH Một  thành viên Sơng Đà 705 Xã Nậm Hàng, huyện Mường Tè,  Lai  Châu 100,00% 100,00% Xây lắp, sản xuất công  nghiệp 4. Công ty TNHH Đồ gỗ  Khu công nghiệp An Khánh, Hà Nội Yên Sơn 98,50% 98,50% Xây lắp và kinh doanh  bất động sản 5. Công ty CP Thủy điện  Xã ĐưngKnớ, huyện Lạc Dương, tỉnh  Cao nguyên –Sông Đà 7 Lâm Đồng 77,77% 77,77% Sản xuất  thủy điện 6. Công ty TNHH Một  thành viên Sơng Đà 709 Xã Lương Thiện, huyện Phục Hịa, tỉnh  Cao Bằng 100,00% 100,00% Sản xuất  thủy điện 7. Cơng ty CP  Đầu tư  Xây dựng Thủy điện (*) Tổ 25, phường Đồng Tiến, TP Hịa Bình,  0,00% tỉnh Hịa Bình 97,00% Sản xuất  thủy điện (*) Cơng ty mẹ kiểm sốt gián tiếp thơng qua Cơng ty con là Cơng ty TNHH Một thành viên Sơng Đà 705 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Thơng tin cơng ty liên kết Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Tổng số công ty liên kết: 03 công ty - Số lượng các cơng ty liên kết  trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất theo phương pháp vốn chủ sở hữu: 02 cơng ty - Số lượng các cơng ty liên kết trình bày trong Báo cáo tài chính hợp nhất khơng áp dụng theo phương pháp vốn chủ sở hữu: 01 cơng ty Các Cơng ty liên kết phản ánh Báo cáo tài hợp theo phương pháp vốn chủ sở hữu: Tên Địa chỉ Tỷ lệ  Quyền  lợi ích biểu quyết Hoạt động kinh doanh  1. Cơng ty CP Sơng Đà 8 Xã Nậm Păm, huyện Mường La, tỉnh Sơn  49,38% La 49,38% Xây lắp 2. Cơng ty CP Thủy điện  Xã Mường Tùng, huyện Mường Chà, tỉnh  43,91% Nậm He Điện Biên 48,85% Sản xuất thủy điện Công ty liên kết phản ánh Báo cáo tài hợp khơng theo phương pháp vốn chủ sở hữu: Quyền  Hoạt động kinh doanh  Tên Địa chỉ Tỷ lệ  lợi ích biểu quyết 1. Cơng ty CP Vật liệu  Huyện Sa Pa, tỉnh Lào Cai XD Sơng Đà Hồng Liên 10,81% 36,67% Xây lắp Lý do: Được đầu tư gián tiếp thông qua công ty Công ty CP Sông Đà 702, Công ty chưa có Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 30/06/2014 của Cơng ty CP Vật liệu XD Sơng Đà Hồng Liên Ngành nghề kinh doanh Hoạt động chính của Cơng ty là:  - Xây dựng các cơng trình cơng nghiệp, cơng cộng, nhà ở và xây dựng khác; - Xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy điện, giao thơng; - Trang trí nội ngoại thất cơng trình, tạo kiến trúc cảnh quan cơng trình; - Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 500KV; - Xây dựng các cơng trình thơng tin, bưu điện, xây dựng hầm lị, đường hầm; - Xây dựng các cơng trình cấp thốt nước và lắp đặt; - Khai thác mỏ, khoan phun, khoan phụt, gia cố địa chất cơng trình, xử lý chống thấm, đóng cọc móng, khoan khai thác nước; - Sản xuất, kinh doanh vật tư, vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tơng; - Sản xuất, kinh doanh phụ tùng, phụ kiện bằng kim loại phục vụ xây dựng; - Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm giấy; - Nhận ủy thác đầu tư của các tổ chức và cá nhân Đặc điểm hoạt động Cơng ty kỳ kế tốn có ảnh hưởng đến Báo cáo tài Các khoản đầu tư Công ty vào Công ty hoạt động lĩnh vực đầu tư thủy điện giai đoạn xây dựng chưa đem lại lợi nhuận Theo dự tính tháng cuối năm 2014 bắt đầu vào vận hành thương mại Nhà máy Thủy điện Yantansien tại Lâm Đồng của Cơng ty Cổ phần Thủy điện Cao ngun Sơng Đà 7 Bên cạnh việc chậm toán khối lượng xây lắp thực từ phía chủ đầu tư lãi suất cho vay ngân hàng mức cao đã làm tăng chi phí lãi vay và ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Cơng ty Khoản đầu tư vào Công ty CP Sông Đà mua lại Tổng công ty Sông Đà chưa đem lại hiệu quả, hoạt động kinh doanh Công ty CP Sơng Đà gặp khó khăn hủy niêm yết thị trường chứng khoán kể từ ngày 10/05/2013 Số lỗ lũy ngày 30/06/2014 trên Báo cáo tài chính của Cơng ty CP Sơng Đà 8 đã vượt q vốn điều lệ Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Do khó khăn vốn ảnh hưởng thị trường bất động sản nên dự án Khu nhà vườn sinh thái Đồng Quang Khu Đô thị Đồng Quang huyện Quốc Oai, thành phố Hà Nội tạm dừng triển khai Cơng ty chưa có kế hoạch tiếp tục triển khai dự án ngắn hạn Các dự án đầu tư Nhà máy Thủy điện Nậm Thi thuộc Công ty CP Sông Đà 702, Nhà máy Thủy điện Tiên Thành thuộc Công ty TNHH Một thành viên 709 Nhà máy thủy điện Nậm Sì Lường thuộc Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Thủy điện (Công ty Công ty TNHH Một thành viên Sơng Đà 705) cũng đang tạm ngừng thi cơng do khó khăn về huy động vốn đầu tư từ các cổ đơng và tổ chức tín dụng Khoản góp vốn vào Cơng ty CP Thủy điện Nậm He, Công ty CP Sông Đà nắm giữ 43,91% vốn điều lệ đơn vị có ảnh hưởng đáng kể đối với Cơng ty CP Thủy điện Nậm He CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY 2.1 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Kỳ kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế tốn là đồng Việt Nam (VND) 2.2 Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 sửa đổi, bổ sung theo Thơng tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính Tun bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành đang áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn trên máy vi tính 2.3 Cơ sở hợp Báo cáo tài Báo cáo tài hợp Cơng ty lập sở hợp báo cáo tài Cơng ty mẹ báo cáo tài cơng ty Cơng ty kiểm sốt (các công ty con) lập ngày 30 tháng 06 năm 2014 Việc kiểm sốt đạt Cơng ty có khả năng kiểm sốt các chính sách tài chính và hoạt động của các cơng ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các cơng ty này Báo cáo tài cơng ty lập cho năm kế tốn với báo cáo tài Cơng ty, áp dụng sách kế tốn qn với sách kế tốn Cơng ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài cơng ty điều chỉnh để đảm bảo tính nhất qn trong các chính sách kế tốn được áp dụng tại Cơng ty và các cơng ty con Kết hoạt động kinh doanh công ty mua bán năm trình bày Báo cáo tài hợp từ ngày mua lại hoặc cho đến ngày bán khoản đầu tư ở cơng ty đó.  Các số dư, thu nhập chi phí chủ yếu, kể khoản lãi hay lỗ chưa thực phát sinh từ giao dịch nội loại trừ hợp nhất Báo cáo tài chính.  Lợi ích cổ đông thiểu số thể phần lợi nhuận lỗ tài sản không nắm giữ cổ đơng Cơng ty trình bày mục riêng trên Bảng cân đối kế tốn hợp nhất và Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất Các khoản lỗ tương ứng với phần sở hữu của cổ đơng thiểu số trong cơng ty con được hợp nhất có thể lớn hơn số vốn của họ trong cơng ty  con. Khoản lỗ vượt trên phần vốn của các cổ đơng thiểu số này được tính giảm vào phần lợi ích của cơng ty mẹ trừ khi cổ đơng thiểu số có  nghĩa vụ ràng buộc và có khả năng bù đắp các khoản lỗ đó. Nếu sau đó cơng ty con có lãi, khoản lãi đó sẽ được phân bổ vào phần lợi ích  của cơng ty mẹ cho tới khi phần lỗ trước đây do cơng ty mẹ gánh chịu được bồi hồn đầy đủ Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La 2.4 Đầu tư vào cơng ty liên kết Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Cơng ty liên kết cơng ty mà Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể khơng phải công ty hay công ty liên doanh Cơng ty Trong Báo cáo tài hợp khoản đầu tư vào công ty liên kết kế toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu Khoản đầu tư ghi nhận ban đầu theo giá gốc, sau điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu nhà đầu tư tài sản bên nhận đầu tư Cổ tức, lợi nhuận chia từ công ty liên kết ghi giảm giá trị ghi sổ khoản đầu tư vào công ty liên kết báo cáo tài hợp Giá trị ghi sổ khoản đầu tư vào công ty liên kết phải điều chỉnh lợi ích nhà đầu tư thay đổi có thay đổi vốn chủ sở hữu công ty liên kết không phản ánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty liên kết Lợi thương mại phát sinh hợp khoản đầu tư vào cơng ty liên kết khơng trình bày thành tiêu riêng biệt báo cáo tài chính hợp nhất. Lợi thế thương mại được phân bổ vào phần lợi nhuận hoặc lỗ trong cơng ty liên kết, liên doanh trong thời gian khơng  q 10 năm trên Báo cáo kết quả kinh doanh hợp nhất 2.5 Lợi thương mại Lợi thương mại Báo cáo tài hợp phần phụ trội mức giá mua so với phần lợi ích Công ty tổng giá trị hợp lý tài sản, công nợ công nợ tiềm tàng công ty con, công ty liên kết đơn vị góp vốn liên doanh ngày thực nghiệp vụ đầu tư Lợi thương mại coi loại tài sản vơ hình, tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng thời gian hữu dụng ước tính của lợi thế thương mại đó và khơng q 10 năm Khi bán công ty con, công ty liên kết đơn vị góp vốn liên doanh, giá trị cịn lại khoản lợi thương mại chưa khấu hao hết tính vào khoản lãi/lỗ do nghiệp vụ nhượng bán cơng ty tương ứng 2.6 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản cho vay, khoản đầu tư ngắn hạn dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó Nợ phải trả tài chính Nợ phải trả tài Công ty bao gồm khoản vay, khoản phải trả người bán phải trả khác, chi phí phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, khoản nợ phải trả tài xác định theo giá phát hành cộng chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó Giá trị sau ghi nhận ban đầu Hiện tại chưa có các quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu 2.7 Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q 03 tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 2.8 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày Báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác sau trừ các khoản dự phịng được lập cho các khoản nợ phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra.  Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu khó địi theo quy định Thơng tư số 228/2009/TT-BTC Bộ Tài chính ban hành ngày 07/12/2009 2.9 Hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc hàng tồn kho tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình qn gia quyền Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Báo cáo tài hợp Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Phương pháp xác định giá trị chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dự án, cơng trình: xác định theo chi phí thực tế phát sinh đến thời điểm lập báo cáo tài sau trừ giá vốn ước tính phần cơng việc hồn thành kết chuyển doanh thu đến thời điểm lập báo cáo Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên/kiểm kê định kỳ 2.10 Tài sản cố định khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong q trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghi nhận theo ngun giá, hao mịn luỹ kế và giá trị cịn lại Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng. Thời gian khấu hao được ước tính như sau: - Máy móc, thiết bị   03 - 10 năm - Phương tiện vận tải   06 - 10 năm - Thiết bị văn phịng 03 - 05 năm Tài sản cố định thuê tài trích khấu hao tài sản cố định Công ty Đối với tài sản cố định th tài khơng chắn sẽ được mua lại thì sẽ được tính trích khấu hao theo thời hạn th khi thời hạn th ngắn hơn thời gian sử dụng hữu ích 2.11 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư tài chính tại thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi vốn dưới 1 năm hoặc trong 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn; - Có thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn Dự phịng giảm giá đầu tư lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường giá trị hợp lý chúng thời điểm lập dự phòng Đối với khoản đầu tư dài hạn vào tổ chức kinh tế khác: mức trích lập dự phịng được xác định dựa vào báo cáo tài chính của tổ chức kinh tế khác 2.12 Chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chi phí đi vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang cần có thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để đưa vào sử dụng theo mục đích định trước bán tính vào giá trị tài sản (được vốn hố), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới q trình làm thủ tục vay 2.13 Chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chu kỳ kinh doanh ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn và được tính vào chi phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính Các chi phí phát sinh năm tài liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế tốn hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong  các niên độ kế tốn sau Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch tốn vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng 2.14 Chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh năm để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 2.15 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ được ghi giảm Thặng dư vốn cổ phần.  Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố  thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Đại hội đồng Cổ đơng thơng qua và sau khi đã trích lập các quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty và các quy định của pháp luật Việt Nam Theo điều lệ tổ chức hoạt động Công ty Cổ phần Sông Đà 7, lợi nhuận sau thuế Công ty thuộc sở hữu cổ đơng phân phối như sau: - Trích Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ khơng vượt q 5% lợi nhuận sau thuế và được trích cho đến khi bằng 10% vốn điều lệ; - Lợi nhuận cịn lại do Hội đồng Quản trị đề nghị trình Đại Hội đồng cổ đơng quyết định cho từng năm Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng cân đối kế tốn Cơng ty sau có Nghị chia cổ tức của Đại hội đồng cổ đông 2.16 Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; - Cơng ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều năm doanh thu ghi nhận năm theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn của năm đó. Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau: - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó - Phần cơng việc cung cấp dịch vụ đã hồn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 2.17 Ghi nhận chi phí tài Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Các khoản chi phí được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm: Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 - Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;  - Chi phí đi vay vốn; - Các khoản lỗ do thay đổi tỷ giá hối đối của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong năm, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính 2.18 Các khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm tài hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc năm tài thực kê khai quyết tốn riêng giữa cơng ty mẹ và các cơng ty con 30/06/2014 VND Các khoản phải thu khác 21.345.286.708 30/06/2014 VND Cộng 3.797.390.836 17.547.895.872 19.982.920.794 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền đang chuyển 01/01/2014 VND 6.310.564.757 8.672.356.037 5.000.000.000 Tiền khoản tương đương tiền 01/01/2014 VND Phải thu người lao động tiền BHXH, BHYT, BHTN Phải thu người lao động tiền mua cổ phần các công ty khác Phải thu tiền khối lượng BĐH Thủy điện Lai Châu Phải thu tiền ứng vốn SXKD Công ty CP Sông Đà 801 Phải thu BĐH dự án thủy điện Sơn La Phải thu tiền ứng vốn SXKD Công ty CP Sông Đà 8 Phải thu Trần Thị Tuyết tiền chuyển nhượng cổ phần Nguyễn Mạnh Thắng (tiền chuyển nhượng cổ phần) Phải thu tiền ủng hộ các huyện nghèo Phải thu khác 1.281.414.779 144.075.000 14.360.025.357 4.830.175.703 6.947.009.980 14.013.701.282 4.525.000.000 2.660.000.000 4.000.000.008 12.833.548.566 1.085.490.241 544.598.497 19.247.853.400 4.549.174.498 7.447.009.980 11.922.780.179 5.310.000.000 4.160.000.000 4.000.000.008 10.371.751.269 Cộng Hàng tồn kho 65.594.950.675 30/06/2014 VND 68.638.658.072 01/01/2014 VND Ngun liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SXKD dở dang (*) Thành phẩm Hàng gửi đi bán 33.098.043.692 1.307.644.229 308.107.603.359 57.273.256.101 1.517.286.287 23.651.221.890 1.540.307.937 317.075.488.049 85.504.664.016 2.954.361.782 Cộng giá gốc hàng tồn kho 401.303.833.668 430.726.043.674 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 30/06/2014 01/01/2014 VND VND 12.320.000  Thuế TNDN 12.320.000 12.320.000 Cộng 12.320.000 12.320.000 30/06/2014 VND Tài sản ngắn hạn khác 01/01/2014 VND Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 107.546.778 26.554.991.390 1.627.343.000 107.546.778 25.473.882.543 1.627.343.000 Cộng 28.289.881.168 27.208.772.321 Tài sản cố định hữu hình Chỉ tiêu Nguyên giá TSCĐ Số đầu năm Tăng năm  - Mua sắm  - Xây dựng cơ bản Giảm năm  - Thanh lý, nhượng bán  - Giảm khác Số cuối năm Hao mịn TSCĐ Số đầu năm Tăng năm  - Trích khấu hao TSCĐ Giảm năm  - Thanh lý, nhượng bán  - Giảm khác Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải TSCĐ dùng quản lý Cộng TSCĐ hữu hình 12.185.394.504 283.464.916.980 71.149.367.516 1.372.956.316 97.729.000 97.729.000 5.375.220.000 5.375.220.000 0 12.185.394.504 278.089.696.980 71.149.367.516 1.470.685.316 6.614.388.574 81.600.000 81.600.000 188.233.577.971 13.882.366.816 13.882.366.816 2.375.936.004 2.375.936.004 50.470.561.095 5.259.467.719 5.259.467.719 1.190.252.639 78.805.057 78.805.057 6.695.988.574 199.740.008.783 55.730.028.814 1.269.057.696 246.508.780.279 19.302.239.592 19.302.239.592 2.375.936.004 2.375.936.004 263.435.083.867 5.571.005.930 5.489.405.930 95.231.339.009 78.349.688.197 20.678.806.421 15.419.338.702 182.703.677 201.627.620 121.663.855.037 99.460.060.449 Giá trị cịn lại đến 30/06/2014 của TSCĐ hữu hình đã dùng để thế chấp, cầm cố đảm bảo các khoản vay: Ngun giá TSCĐ đến 30/06/2014 đã khấu hao hết nhưng vẫn cịn sử dụng: 30/06/2014 VND Chi phí xây dựng dở dang Xây dựng dở dang Trong cơng trình lớn Khu nhà vườn sinh thái Đồng Quang Khu Đơ thị Đồng Quang Thủy điện Yantansien Thủy điện Tiên Thành Dự án TTTM& dịch vụ nhà ở cao cấp An Khánh  Thủy điện Nậm Thi Dự án thủy điện Nậm Sì Lường 3 Dự án thủy điện Nậm Sì Lường 4 Mỏ Xóm Rè - Cư n, Suối Cốc - Hịa Bình Mỏ đá Bình Thanh Mua sắm tài sản Sửa chữa lớn TSCĐ Cộng 10 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh  Cơng ty CP Vật liệu XD Sơng Đà Hồng Liên Cơng ty CP Thủy điện Nậm He  Cộng 368.172.635.316 97.729.000 97.729.000 5.375.220.000 5.375.220.000 362.895.144.316 215.212.560.694 94.591.222.807 01/01/2014 VND 664.374.824.037 10.042.459.231 7.120.990.471 545.402.028.715 52.222.671.360 32.868.117.910 7.778.724.277 763.041.821 1.865.420.592 6.311.369.660 0 5.500.000 30/06/2014 Số lượng CP 159.800 5.198.336 01/01/2014 Số lượng CP 159.800 6.709.281 579.567.495.458 10.042.459.231 7.120.990.471 460.090.134.450 52.222.671.360 32.741.806.857 7.778.724.277 763.041.821 1.862.420.592 6.311.369.660 633.876.739 554.199.008 93.380.000 664.380.324.037 30/06/2014 VND 1.598.000.000 52.218.016.841 53.816.016.841 580.215.074.466 01/01/2014 VND 1.598.000.000 67.267.958.465 68.865.958.465 Thông tin bổ sung công ty liên kết, liên doanh ngày 30/06/2014 Nơi thành lập Tỷ lệ lợi ích Quyền biểu Hoạt động kinh Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Tên cơng ty Cơng ty CP Xây lắp và Vật liệu xây dựng  Hồng Liên Cơng ty CP Sơng Đà 8 Cơng ty CP Thủy điện Nậm He 10 Đầu tư dài hạn khác Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 2 (*) Cổ phiếu Cơng ty CP SOMECO Sơng Đà (*) Cơng ty CP Thủy điện Sơng Đà -Hồng Liên Cơng ty CP Khống sản và Luyện kim VN Cơng ty TNHH Hóa chất -Muối mỏ Việt Lào Cơng ty CP Thủy điện Nho Quế 1 Cơng ty CP Đầu tư Phát triển Khu kinh tế Hải Hà  Cơng ty Cổ phần Điện lực Dầu khí Nhơn Trạch 2 Cơng ty CP Đầu tư Đơ thị & KCN Sơng Đà 7 Cộng (*) Cổ phiếu được niêm yết trên TTCK tập trung 11 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn hoạt động Tỉnh Lào Cai Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 30/06/2014 30/06/2014 doanh 10,81% 36,67% Xây lắp, thương mại Tỉnh Sơn La Tỉnh Điện Biên 30/06/2014 Số lượng CP 49,38% 43,91% 49,38% 48,85% 01/01/2014 Số lượng CP 60.070 178.325 3.000.000 562.700 480.000 100.000 114.000 30/06/2014 VND 179.770 178.325 3.000.000 562.700 480.000 100.000 114.000 01/01/2014 VND 601.060.420 3.687.265.268 30.000.000.000 6.060.400.000 300.000.000 4.800.000.000 1.100.000.000 1.000.000.000 1.140.000.000 48.688.725.688 1.798.778.620 3.687.265.268 30.000.000.000 6.060.400.000 300.000.000 4.800.000.000 1.100.000.000 1.000.000.000 1.140.000.000 49.886.443.888 30/06/2014 VND Thơng tin trích lập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn ngày 30/06/2014  Số lượng   Giá trị theo sổ kế  chứng khoán  Tên chứng khoán toán  01/01/2014 VND (2.492.487.768) (126.507.420) (2.618.995.188) Công ty CP Someco Sông Đà Công ty CP Sông Đà 2  Cộng Cổ phiếu Công ty CP Someco Sông Đà  Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà 2  Xây lắp & SXCN Sản xuất thủy điện (2.563.817.768) (162.871.620) (2.726.689.388)  Dự phòng giảm giá   Giá trị theo giá thị  trường (*)                  178.325         3.687.265.268         1.194.777.500              (2.492.487.768)                   60.070            601.060.420            474.553.000                 (126.507.420) 4.288.325.688 1.669.330.500 (2.618.995.188) - - (*) Giá thị trường được xác định tại ngày 30/06/2014 trên Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội 30/06/2014 VND 12 Chi phí trả trước dài hạn Giá trị cịn lại cơng cụ dụng cụ xuất dùng  Giá trị thương hiệu Sơng Đà Chi phí sửa chữa tài sản Lợi thế thương mại khi mua khoản đầu tư vào Cơng ty CP Thủy điện Nậm Thi (1) Lợi thế thương mại của Cơng ty TNHH Đỗ gỗ n Sơn (2) Chi phí th dài hạn tầng 7 nhà HH4 (3) Chi hồn thiện tầng 7 nhà HH4 Di chuyển thiết bị thi cơng Cơng trình Lai Châu Chi phí trạm nghiền 250,350,650, trạm trộn Chi phí mỏ đá tại Vũng Áng - Hà Tĩnh, Bình Thanh - Cao Phong Chi phí trả trước dài hạn khác Cộng 6.693.606.067 60.451.534 588.838.146 3.900.000.000 83.696.207.573 22.555.677.571 1.670.839.081 4.984.024.722 1.273.048.155 8.811.856.035 447.358.352 134.681.907.236 01/01/2014 VND 6.685.072.257 103.689.418 590.283.481 3.900.000.000 83.696.207.573 22.855.089.224 1.820.353.417 4.984.024.722 366.571.763 1.008.308.906 551.747.375 126.561.348.136 (1) Đây Lợi thương mại hạch tốn Cơng ty CP Sơng Đà 7.02 hợp với Công ty CP Thủy điện Nậm Thi theo phương pháp mua Công ty CP Sông Đà 702 thực phân bổ khoản lợi thương mại nhà máy Thủy điện Nậm Thi đầu tư hoàn thành vận hành thương mại, thời gian phân bổ dự kiến 10 năm (2) Lợi lơ đất 5.576m2 An Khánh, Hồi Đức, Hà Nội Công ty TNHH Đồ gỗ Yên Sơn tỉnh Hà Tây cũ phê duyệt xây dựng TTTM Dịch vụ và nhà ở cao cấp. Đây là giá trị lợi thế vị trí địa lý xác định theo giá thị trường (3) Chi phí thuê dài hạn trả tiền lần phần diện tích tầng Tịa nhà Tổng cơng ty Sơng Đà lơ HH4 Mễ Trì Hạ, Từ Liêm, Hà Nội cho thời gian sử dụng cịn lại là 40 năm từ thời điểm nhận bàn giao đưa vào sử dụng Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La 13 Tài sản dài hạn khác Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 30/06/2014 01/01/2014 VND VND Các khoản thể chấp, ký quỹ, ký cược dài hạn 57.818.843 57.818.843 Cộng 57.818.843 57.818.843 14 Lợi thương mại 01/01/2014 Lợi thế thương mại khi mua lại khoản đầu tư vào  Công ty CP ĐT XD Thủy điện (*) Tăng kỳ VND 20.860.000.000 30/06/2014 VND 400.000.000 20.860.000.000 Cộng Giảm kỳ VND 20.460.000.000 400.000.000 20.460.000.000 (*) Giá trị lợi thế thương mại khi đầu tư vào Cơng ty CP Đầu tư Xây dựng Thủy điện được phân bổ khi Nhà máy Thủy điện Nậm Sì Lường đi vào vận hành. Thời gian phân bổ lợi thế thương mại là 10 năm Vay ngắn hạn (*) Vay dài hạn đến hạn trả (xem chi tiết vay dài hạn) 30/06/2014 VND 363.769.929.836 6.218.937.500 01/01/2014 VND 376.330.609.604 15.759.537.500 Cộng 369.988.867.336 392.090.147.104 15 Vay nợ ngắn hạn (*) Thông tin bổ sung các khoản vay tại ngày 30/06/2014 Số hợp đồng Hợp đồng số  01.2013/SD7/HĐHM Hợp đồng số 01-2013/SD7TĐLC Hợp đồng số 440/12/TD/XII  Bên cho vay Ngân hàng ĐT và  Phát triển  NH TMCP Cơng  thương VN NH TMCP An Bình-  CN Sơn La Hợp đồng số 01/2010/HĐTD NH ĐTPT tỉnh Lai  Châu HĐTD ngắn hạn  NH. ĐTPT hạn mức số 09/0000513/HĐ Sơn La Hợp đồng vay vốn với các cá  Các cá nhân là  nhân CBCNV Cộng 16 Thuế khoản phải nộp nhà nước Lãi suất Thời hạn Số dư nợ gốc cuối kỳ 1%/tháng 6 tháng 118.369.279.336 0,88%/tháng 7 tháng 149.772.401.528 1,06%/tháng 6 tháng 16.400.000.000 1 %/tháng 11 tháng 615.000.000 Thế chấp 0,92%/tháng 7 tháng 68.743.248.972 Đảm bảo  bằng tài sản 0,3%/tháng 6 tháng 9.870.000.000 Tín chấp 363.769.929.836 30/06/2014 VND Thuế GTGT đầu ra phải nộp Thuế TNDN Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí, phải nộp khác Cộng 40.410.964.085 1.976.757.920 1.347.582.090 131.719.263 85.179.188 19.856.827 165.943.655 44.138.003.028 Phương thức đảm bảo Đảm bảo  bằng tài sản Cho vay khơng có TS  đảm bảo Đảm bảo  bằng quyền địi nợ 01/01/2014 VND 47.722.551.696 1.703.601.018 1.419.955.576 166.489.333 28.858.388 15.585.956 214.639.223 51.271.681.190 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 10 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 30/06/2014 VND 17 Chi phí phải trả 01/01/2014 VND Trích trước chi phí phải trả về giá trị xây lắp Phí thầu phụ trích trước Chi phí lãi vay trích trước Chi phí trích trước th văn phịng Chi phí di chuyển lực lượng thi cơng Chi phí thuê, tháo dỡ cần trục tháp Chi phí thí nghiệm Trích trước chi phí phải trả khác 57.144.093.760 3.440.121.684 4.057.190.749 78.181.817 568.224.440 8.703.160.344 1.375.191.680 54.749.910.900 7.761.343.522 2.428.023.285 3.276.472.318 78.181.817 568.224.440 4.865.673.606 890.765.852 Cộng 75.366.164.474 74.618.595.740 30/06/2014 VND 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Nhận ký cược ký quỹ ngắn hạn Cổ tức phải trả cổ đơng cơng ty mẹ Cổ tức phải trả cổ đơng thiểu số Vật tư tạm nhập (chưa có hóa đơn) Phải trả BĐH dự án Thủy điện Sơn La tiền khối lượng thi cơng Quỹ tự nguyện Sơng Đà Tiền thưởng khánh thành Nhà máy Thủy điện Sơn La Phải trả TCT Sơng Đà cho mượn vốn thi cơng Tiền thưởng CBCNV, tập thể có thành tích xuất sắc Phải trả tiền thuế TNCN thu q của CBCNV Các khoản phải trả phải nộp khác 01/01/2014 VND 3.405.076.750 9.139.021.731 1.451.652.461 363.881.198 27.979.408.660 12.896.465.262 44.405.274.390 5.723.175 1.217.741.149 123.000.000 1.155.085.542 149.000.000 1.076.649.474 22.514.479.903 125.882.459.695 30/06/2014 VND Tiền ủy thác mua cổ phần của CBCNV Công ty CP Someco Sông Đà  Nhận ký cược ký quỹ dài hạn Cộng 133.838.545.584 01/01/2014 VND 16.749.220.243 1.040.000.000 30.108.449 17.819.328.692 Cộng 19 Phải trả dài hạn khác 3.704.716.189 10.348.166.818 1.598.033.181 572.911.571 400.000.000 27.117.658.660 8.103.965.262 43.219.380.723 7.982.409.224 827.049.636 124.500.000 8.964.746.957 149.000.000 292.602.614 20.433.404.749 16.749.220.243 1.040.000.000 40.000.000 17.829.220.243 30/06/2014 VND 20 Vay nợ dài hạn 01/01/2014 VND Vay dài hạn (*) 418.208.425.422 356.037.178.888 Cộng 418.208.425.422 356.037.178.888 11 Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 (*) Thơng tin bổ sung khoản vay dài hạn ngày 30/06/2014 Bên cho vay Lãi suất Thời hạn Số hợp đồng Ngân hàng TMCP Cơng  Thả nổi  48 tháng thương Việt Nam - CN Tây  có điều chỉnh Ngân hàng cơng thương chi  Thả nổi  48 tháng nhánh Sơng Nhuệ có điều chỉnh Ngân hàng đầu từ phát triển  Thả nổi  48 tháng Hà Tây có điều chỉnh Ngân hàng Đầu tư và  Thả nổi  36 tháng Phát triển Sơn La có điều chỉnh Thả nổi  SacomBank 48 tháng có điều chỉnh Ngân hàng BIDV Việt Nam,  Thả nổi  144 tháng CN Lâm Đồng có điều chỉnh Số dư nợ gốc cuối kỳ Đến hạn trả kỳ tới 2.368.937.500 2.368.937.500 7.625.000.000 1.000.000.000 5.697.408.800 840.000.000 8.000.000.000 2.000.000.000 1.871.550.000 10.000.000 398.864.466.622 Phương thức đảm bảo Đảm bảo  bằng tài sản Đảm bảo  bằng tài sản Đảm bảo  bằng tài sản Đảm bảo  bằng tài sản Đảm bảo  bằng tài sản Đảm bảo  bằng tài sản 0 0 Cộng 424.427.362.922 6.218.937.500 424.427.362.922  22 Nguồn vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu (chi tiết Phụ lục 1) b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn góp của Tổng Cơng ty Sơng Đà Vốn góp của các cổ đơng khác 30/06/2014 Tỷ lệ % 01/01/2014 Tỷ lệ % 30,28% 69,72% 30,28% 69,72% 30/06/2014 VND 01/01/2014 VND 27.248.000.000 62.752.000.000 90.000.000.000 Cộng 27.248.000.000 62.752.000.000 90.000.000.000 Kỳ VND c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức - Vốn đầu tư của chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng trong năm + Vốn góp giảm trong năm + Vốn góp cuối kỳ 90.000.000.000 0 90.000.000.000 d Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng Cổ phiếu đã phát hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu đang lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu quỹ + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi  * Mệnh giá cổ phiếu đang lưu hành (đồng/cổ phần): 30/06/2014 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 0 0 10.000 Kỳ trước VND 90.000.000.000 0 90.000.000.000 01/01/2014 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 0 0 10.000 VI THƠNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BC KẾT QUẢ KD HỢP NHẤT Kỳ VND 23 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kỳ trước VND Doanh thu hoạt động xây lắp Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh khác 192.637.722.358 149.976.828.508 12.775.190.543 106.261.661.796 114.632.473.247 20.669.339.324 Cộng 355.389.741.409 241.563.474.367 12 Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La 24 Các khoản giảm trừ Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Kỳ Kỳ trước VND VND Hàng bán bị trả lại Giảm giá hàng bán 295.258.636 2.323.108.453 Cộng 25 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2.618.367.089 Kỳ VND 0 Kỳ trước VND Doanh thu hoạt động xây lắp Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh khác 190.019.355.269 149.976.828.508 12.775.190.543 106.261.661.796 114.632.473.247 20.669.339.324 Cộng 352.771.374.320 241.563.474.367 Kỳ VND 26 Giá vốn hàng bán Giá vốn của thành phẩm, hàng hóa đã bán Giá vốn của hoạt động sản xuất cơng nghiệp Giá vốn hoạt động sản xuất kinh doanh khác 173.057.246.458 115.331.444.941 11.727.553.332 Cộng Kỳ trước VND 82.147.045.443 97.631.837.519 9.578.962.833 300.116.244.731 Kỳ VND 27 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận sau thuế được chia Doanh thu hoạt động tài chính khác Cộng 189.357.845.795 Kỳ trước VND 2.074.789.212 314.816.000 59.971.800 2.449.577.012 Kỳ VND 28 Chi phí tài 2.841.492.140 (160.492.500) 2.680.999.640 Kỳ trước VND Chi phí lãi vay Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Hồn nhập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn dài hạn Chi phí tài chính khác 23.723.831.774 126.507.420 (234.201.620) 1.886.535 28.253.884.179 4.197.870.919 Cộng 29 Thu nhập khác 23.618.024.109 Kỳ VND 32.451.755.098 Kỳ trước VND Thu nhập từ nhượng bán tài sản Hồn nhập quỹ dự phịng trợ cấp mất việc làm Thu nhập khác 3.279.280.750 9.261.372.559 462.296.000 363.636.364 Cộng 3.741.576.750 9.625.008.923 30 Kỳ VND Chi phí khác Kỳ trước VND Chi phí thanh lý tài sản Chi phí khác 3.078.601.774 485.262.000 9.555.306.391 363.636.364 Cộng 3.563.863.774 9.918.942.755 31 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Kỳ VND Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên thu nhập chịu thuế năm hiện hành  Chi phí thuế thu nhập hành 767.325.301  767.325.301 13 Kỳ trước VND 450.817.127 450.817.127 Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 (*) Theo điểm 1, điều 15 điểm 1, điều 16 Nghị định số 24/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty ưu đãi thuế suất 10% vòng 15 năm miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm giảm 50% số thuế phải nộp cho 9 năm tiếp theo. Công ty đã thực hiện ưu đãi  thuế thu nhập doanh nghiệp từ năm 2006 Kỳ VND 32 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh giảm lợi nhuận kế tốn để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đơng  sở hữu cổ phiếu phổ thơng Lợi nhuận phân bổ cho cổ đơng sở hữu cổ phiếu phổ thơng Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành đầu kỳ Cổ phiếu phổ thơng tăng bình qn trong kỳ Cổ phiếu phổ thơng giảm bình qn trong kỳ Cổ phiếu phổ thơng đang lưu hành bình qn trong kỳ 13.208.926.211 3.991.508.933 (39.954.631) 3.376.607.780 9.217.417.278 9.000.000 (3.416.562.411) 9.000.000 9.000.000 Lãi cổ phiếu 33 Kỳ trước VND 9.000.000 1.024 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Kỳ VND 222.463.072.081 47.670.658.303 15.890.219.434 28.284.590.593 3.495.848.276 Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác bằng tiền Cộng 34 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại cơng cụ tài cơng ty 317.804.388.687 (380) 0 Kỳ trước VND 149.232.911.473 29.712.268.208 9.534.126.723 20.271.375.657 2.337.240.520 211.087.922.581 Giá trị ghi sổ kế tốn Tài sản tài Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Đầu tư dài hạn khác 30/06/2014 Giá gốc VND Dự phòng VND 01/01/2014 Giá gốc VND Dự phòng VND 19.982.920.794 397.023.218.188 48.688.725.688 (74.127.342) (2.618.995.188) 21.345.286.708 424.524.840.677 49.886.443.888 (74.127.342) (2.726.689.388) 465.694.864.670 (2.693.122.530) 495.756.571.273 (2.800.816.730) Giá trị ghi sổ kế toán 30/06/2014 01/01/2014 VND VND Nợ phải trả tài Vay và nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả 788.197.292.758 409.306.610.127 75.366.164.474 748.127.325.992 453.569.880.116 74.618.595.740 1.272.870.067.359 1.276.315.801.848 Tài sản tài nợ phải trả tài chưa đánh giá lại theo giá trị hợp lý ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư 210/2009/TT-BTC quy định hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính, ngoại trừ khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi dự phịng giảm giá khoản đầu tư chứng khốn nêu chi tiết Thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Công ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và kiểm sốt rủi ro Rủi ro thị trường Rủi ro về giá: Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn dài hạn tính khơng chắn giá tương lai cổ phiếu đầu tư Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn nắm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, thời điểm kết thúc năm tài chính Cơng ty chưa có kế hoạch bán các khoản đầu tư này Rủi ro về tỷ giá hối đối: 14 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Cơng ty chịu rủi ro tỷ giá giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi của tỷ giá ngoại tệ khi các khoản vay, doanh thu và chi phí của Cơng ty được thực hiện bằng đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam Rủi ro về lãi suất: Công ty chịu rủi ro lãi suất giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Cơng ty có phát sinh khoản tiền gửi có khơng có kỳ hạn, khoản vay nợ chịu lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay và các cơng cụ tài chính khác) Từ 1 năm trở  Trên 1 năm đến    5  xuống năm Tại ngày 30/06/2014 Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Đầu tư dài hạn  VND 19.982.920.794 396.949.090.846 Cộng VND VND 19.982.920.794 396.949.090.846 46.069.730.500 46.069.730.500 416.932.011.640 Tại ngày 01/01/2014 Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Đầu tư dài hạn  VND Trên 5 năm 46.069.730.500 - 21.345.286.708 424.450.713.335 21.345.286.708 424.450.713.335 47.159.754.500 47.159.754.500 445.796.000.043 47.159.754.500 463.001.742.140 - 492.955.754.543 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Cơng ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm đáo hạn khác nhau.  Thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng (trên sở dòng tiền khoản gốc) như sau: Từ 1 năm trở  Trên 1 năm đến    5  Trên 5 năm Cộng năm xuống Tại ngày 30/06/2014 VND VND VND VND 369.988.867.336 12.718.958.800 405.489.466.622 788.197.292.758 Vay và nợ Phải trả người bán, phải trả khác 391.487.281.435 17.819.328.692 409.306.610.127 75.366.164.474 75.366.164.474 Chi phí phải trả  836.842.313.245 405.489.466.622 1.272.870.067.359 392.090.147.104 435.740.659.873 74.618.595.740 6.977.071.300 17.829.220.243 349.060.107.588 748.127.325.992 453.569.880.116 74.618.595.740 902.449.402.717 Tại ngày 01/01/2014 Vay và nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả  30.538.287.492 24.806.291.543 349.060.107.588 1.276.315.801.848 Cơng ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp. Cơng ty có khả năng thanh tốn các khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ  hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn 15 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La 35 THƠNG TIN VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2014 đến ngày 30/06/2014 Trong năm Cơng ty đã có các giao dịch với các bên liên quan như sau: Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Cơng ty CP Sơng Đà 8 Cơng ty liên kết Giá trị giao dịch (VND) 30/06/2014 01/01/2014 Quyết tốn khối lượng xây lắp Mua cần trục tháp 2.441.427.175 56.311.388.934 6.034.753.755 Số dư với các bên liên quan tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm như sau: Các bên liên quan Mối quan hệ Số dư (VND) 30/06/2014 Nội dung nghiệp vụ 01/01/2014 Công ty CP Sông Đà 8 Công ty liên kết Phải thu Phải trả 14.013.701.282 (41.045.894.717) 11.922.780.179 (38.807.349.542) Công ty CP SĐà 8.01 Đầu tư gián tiếp  thông qua Công ty  Phải thu Phải trả 4.830.175.703 (5.237.444.788) 4.549.174.498 (5.237.444.788) 36 BÁO CÁO BỘ PHẬN Theo lĩnh vực kinh doanh: Chỉ tiêu Doanh thu từ bán hàng ra bên ngoài Lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh 6. Tài sản bộ phận 8. Tài sản không phân bổ Tổng Tài sản 9. Nợ phải trả bộ phận Xây lắp Sản xuất CN Sản xuất thủy điện KD khác Cộng 190.019.355.269 149.976.828.508 12.775.190.543 352.771.374.320 16.962.108.811 34.645.383.567 1.047.637.211 52.655.129.589 564.118.141.549 477.935.037.046 702.186.582.995 61.058.488.250 584.514.625.852 283.471.018.116 491.701.511.547 26.697.408.800 1.805.298.249.840 132.983.774.594 1.938.282.024.434 1.386.384.564.315 80.053.746.658 10. Nợ phải trả không phân bổ Tổng Nợ phải trả 1.466.438.310.973 Theo lĩnh vực khu vực địa lý Chỉ tiêu Tây Ngun Doanh thu thuần từ bán hàng ra bên ngồi Phía Bắc Cộng 2.908.577.505 349.862.796.815 352.771.374.320 Giá trị tài sản 596.441.941.563 1.341.840.082.871 1.938.282.024.434 Chi phí phát sinh mua tài sản cố định 545.402.028.715 118.978.295.322 664.380.324.037 37 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013, số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ số liệu Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013.  Người lập biểu Kế toán trưởng Phùng Thanh Hiền Phạm Minh Thuận 16 Ngày 01 tháng 08 năm 2014 Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp Cho kỳ kế toán từ 01/01/2014 đến 30/06/2014 PHỤ LỤC Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Vốn đầu tư CSH Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ 90.000.000.000 195.377.186.540 0 0 Tăng vốn kỳ (6.507.483.365) 50.419.624.077 11.585.893.634 3.202.703.791 1.883.943.406 Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối Cộng vốn chủ sở hữu 4.387.339.874 345.262.560.760 9.278.779.057 14.365.426.254 0 0 0 0 0 9.217.417.278 0 Tăng khác kỳ 0 Phân phối LN Công ty mẹ 0 Giảm khác kỳ Số dư cuối kỳ Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận tăng kỳ Tăng phân phối LN Công ty mẹ Giảm kỳ Chênh lệch tỷ giá hối đoái 3.202.703.791 0 1.883.943.406 0 195.377.186.540 53.622.327.868 13.469.837.040 8.005.695.973 (6.507.483.365) 61.361.779 8.005.695.973 5.660.422.958 9.217.417.278 5.148.008.976 8.005.695.973 0 90.000.000.000 0 0 8.005.695.973 351.622.291.041 ... 52.222. 6 71 . 360 32 .74 1. 8 06. 8 57 7 .77 8 .72 4. 277 76 3.0 41. 8 21 1. 862 .420.592 6. 311 . 369 .66 0 63 3. 8 76 .73 9 554 .19 9.008 93.380.000 66 4.380.324.0 37 30/ 06/ 2 014 VND 1. 598.000.000 52. 218 . 0 16 .8 41 53. 8 16 . 0 16 .8 41 580. 215 . 074 . 466 ... 5. 375 .220.000 0 12 .18 5.394.504 278 .089 .69 6.980 71 .14 9.3 67 . 5 16 1. 470 .68 5. 3 16 6. 61 4 .388. 574 81. 60 0.000 81. 60 0.000 18 8.233. 577 . 9 71 13 .882. 366 . 8 16 13 .882. 366 . 8 16 2. 375 .9 36. 004 2. 375 .9 36. 004 50. 470 .5 61 . 095... 19 0. 019 .355. 269 14 9. 9 76 .828.508 12 .77 5 .19 0.543 352 .77 1. 374 .320 16 . 962 .10 8. 811 34 .64 5.383.5 67 1. 0 47. 6 37. 211 52 .65 5 .12 9.589 564 .11 8 .14 1.549 477 .935.0 37. 0 46 70 2 .18 6. 582.995 61 . 058.488.250 584. 514 .62 5.852