Signature Not Verified Công ty CP Sông Đà Được ký bởiBáo cáo tài CơngTRƯỜNG NGUYỄN HỒNG ty mẹ Ngày ký: 13.08.2013 10:25 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 30 tháng 06 năm 2013 ĐVT: đồng Tài sản A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản Mã số 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 214 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 250 Thuyết minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số cuối kỳ 685.350.491.560 4.699.398.465 4.699.398.465 0 0 353.147.116.239 164.659.749.766 49.292.114.552 0 139.195.251.921 291.596.415.244 291.596.415.244 35.907.561.612 3.962.698.519 14.638.848.568 17.306.014.525 506.355.716.463 0 0 0 71.855.015.280 54.530.565.578 100.643.949.935 (46.113.384.357) 0 0 0 17.324.449.702 0 398.459.728.178 280.683.545.052 95.808.162.026 54.837.351.600 (32.869.330.500) 36.040.973.005 36.002.193.005 38.780.000 1.191.706.208.023 Số đầu năm 693.717.134.586 2.778.638.468 2.778.638.468 0 0 412.346.381.894 167.672.676.391 49.793.074.822 0 194.880.630.681 242.934.992.738 242.934.992.738 35.657.121.486 2.911.627.043 13.061.432.698 19.684.061.745 444.982.309.391 0 0 0 69.967.972.403 52.549.977.246 98.684.985.928 (46.135.008.682) 0 0 0 17.417.995.157 0 340.895.807.294 286.454.276.001 28.345.350.000 54.837.351.600 (28.741.170.307) 34.118.529.694 34.084.029.694 34.500.000 1.138.699.443.977 Nguồn vốn A Nợ phải trả I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả cơng nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B Vốn chủ sở hữu I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Tổng cộng Nguồn vốn Lập biểu Đinh Quang Tuấn Mã số 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 432 433 Thuyết minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 440 Kế toán trưởng Số cuối kỳ Số đầu năm 869.520.986.342 825.029.999.158 366.054.288.173 157.195.803.302 125.486.800.075 23.322.007.052 16.697.420.750 43.935.909.905 0 92.384.764.296 (46.994.395) 44.490.987.184 4.255.820.641 19.488.820.243 20.746.346.300 0 0 322.185.221.681 322.185.221.681 90.000.000.000 192.837.986.540 813.770.019.266 776.656.440.882 373.941.679.216 121.909.644.517 129.603.204.746 21.100.738.386 17.069.266.770 32.504.524.941 0 79.516.676.701 1.010.705.605 37.113.578.384 4.255.820.641 19.488.820.243 13.368.937.500 0 0 324.929.424.711 324.929.424.711 90.000.000.000 192.837.986.540 34.749.445.917 6.291.137.520 34.749.445.917 6.291.137.520 (1.693.348.296) 1.050.854.734 1.191.706.208.023 1.138.699.443.977 Ngày 09 tháng 08 năm 2013 Tổng giám đốc CÔNG TY CP SƠNG ĐÀ Báo cáo tài Cơng ty mẹ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý II năm 2013 Phần I - Lãi, lỗ §VT: §ång Diễn giải Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu Quý II Lũy kế năm Năm Năm trước Năm Năm trước 70.599.770.563 218.935.516.026 112.825.761.438 411.993.740.008 11.542.753 88.902.094 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 70.599.770.563 218.923.973.273 112.825.761.438 411.904.837.914 Giá vốn hàng bán 11 51.527.459.428 203.568.780.264 78.621.600.943 381.948.940.443 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 19.072.311.135 15.355.193.009 34.204.160.495 29.955.897.471 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.29 6.292.635.192 13.370.918.990 10.335.097.959 30.039.186.602 Chi phí tài 22 VI.30 20.187.947.966 19.430.797.696 31.835.433.453 39.614.191.774 23 16.059.787.773 18.521.941.263 27.707.273.260 38.705.335.341 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 8.025.284.526 6.996.590.739 15.251.164.799 15.118.654.967 10 Lợi nhuận từ HĐKD 30 (2.848.286.165) 2.298.723.564 (2.547.339.798) 5.262.237.332 11 Thu nhập khác 31 3.561.540.091 230.000.000 3.561.540.091 1.379.185.319 12 Chi phí khác 32 3.743.356.005 214.778.769 3.743.356.005 1.199.794.758 13 Lợi nhuận khác 40 (181.815.914) 15.221.231 (181.815.914) 179.390.561 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 50 (3.030.102.079) 2.313.944.795 (2.729.155.712) 5.441.627.893 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 VI.31 0 15.047.318 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.32 0 0 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 (3.030.102.079) 2.313.944.795 (2.744.203.030) 5.441.627.893 20 Lãi cổ phiếu (*) 70 (337) 257 (305) 605 Trong đó: Chi phí lãi vay Người lập biểu Đinh Quang Tuấn VI.28 Kế toán trưởng Ngày 09 tháng 08 năm 2013 Thủ tr trưởng đơn vị Thủ Công ty CP Sông Đà Báo cáo tài Cơng ty mẹ b¸o c¸o l­u chun tiỊn tƯ Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 n ngy 30/06/2013 ( Theo phương pháp trực tiếp ) Chỉ tiêu Mà số Năm Năm trước I Lu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 123.004.859.536 458.203.178.464 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ (80.111.336.048) (415.169.507.231) Tiền chi trả cho người lao động (26.065.752.157) (9.958.407.797) Tiền chi trả lãi vay (22.372.936.351) (36.372.663.970) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 36.258.665.000 1.355.468.985 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 20 (30.686.584.000) 26.915.980 (6.146.562.546) (8.088.494.095) 21 22 23 24 25 26 27 30 (165.545.455) 110.000.000 (4.261.167.343) 3.640.906.099 (5.550.000.000) 500.000.000 8.129.632.959 2.403.826.260 (423.438.103) 1.494.103.851 (149.448.880.983) 124.868.618.915 (14.148.745.201) 16.000.000.000 30.442.323.602 8.783.982.081 106.679.779.763 (107.189.762.006) 216.193.810.853 (220.323.889.281) (509.982.243) 1.920.759.997 2.778.638.468 (4.130.078.428) (3.434.590.442) 6.125.285.292 4.699.398.465 2.690.694.850 Ng­êi lËp biÓu §inh Quang TuÊn KÕ to¸n tr­ëng 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 Ngày 09 thỏng 08 nm 2013 Thủ trưởng đơn vị Cụng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến 30/06/2013 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Sông Đà 7, tên giao dịch quốc tế Song Da Joint Stocks Company, viết tắt Song Da chuyển đổi từ Doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 2335/QĐ-BXD ngày 19 tháng 12 năm 2005 Bộ trưởng Bộ Xây dựng V/v chuyển Công ty Sông Đà thuộc Tổng Công ty Sông Đà thành Công ty cổ phần Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 224.03.000081 lần đầu ngày 29/12/2005 thay đổi lần thứ 11 ngày 29/05/2012 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Sơn La cấp, số đăng ký thay đổi 5400105091 Vốn điều lệ Công ty 90.000.000.000 đồng, chia thành 9.000.000 cổ phần Trụ sở Cơng ty đặt tại: Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La 2.Lĩnh vực kinh doanh Xây lắp cơng trình, sản xuất cơng nghiệp đầu tư kinh doanh bất động sản 3.Ngành nghề kinh doanh - Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, cơng cộng, nhà xây dựng khác; - Xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy điện, giao thơng; - Trang trí nội ngoại thất cơng trình, tạo kiến trúc cảnh quan cơng trình; - Xây dựng đường dây trạm biến áp đến 500KV; - Xây dựng cơng trình thơng tin, bưu điện, xây dựng hầm lò, đường hầm; - Xây dựng cơng trình cấp nước lắp đặt; - Khai thác mỏ, khoan phun, khoan phụt, gia cố địa chất cơng trình, xử lý chống thấm, đóng cọc móng, khoan khai thác nước; - Sản xuất, kinh doanh vật tư, vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông; - Sản xuất, kinh doanh phụ tùng, phụ kiện kim loại phục vụ xây dựng; - Sản xuất, kinh doanh sản phẩm giấy; - Sửa chữa khí, tô, xe máy; - Kinh doanh vận tải; - Kinh doanh nhà, bất động sản với quyền sở hữu thuê; - Kinh doanh, tổ chức dịch vụ vui chơi giải trí; - Đầu tư, xây lắp cơng trình thủy điện vừa nhỏ; SXKD điện thương phẩm; - Xuất, nhập hàng hóa, vật tư, thiết bị, máy móc, phụ tùng phục vụ thi cơng cơng trình xây dựng, - Nhận ủy thác đầu tư tổ chức cá nhân Công ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 VIII THƠNG TIN VỀ CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong trình hoạt động kinh doanh, Công ty phát sinh nghiệp vụ với bên liên quan, nghiệp vụ chủ yếu sau: Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Giá trị giao dịch Kỳ (chưa VAT) (VND) Công ty CP Sông Đà 702 Công ty Bán vật tư, thầu phụ xây lắp 5.925.847.572 Công ty CP Sông Đà 704 Công ty Thầu phụ xây lắp, mua bán vật tư 3.368.263.718 Công ty Mua bán vật tư Công ty TNHH Đồ Gỗ Yên Sơn Cho đến ngày khóa sổ lập Báo cáo tài chính, khoản chưa toán với bên liên quan sau: Các bên liên quan Mối quan hệ Nội dung nghiệp vụ Công ty CP Sông Đà 704 Công ty Công ty Tiền thu hộ công nợ Công ty Tiền ứng vốn sản xuất Tiền thu hộ công nợ Công ty TNHH Sông Đà 705 Công ty TNHH Đồ Gỗ Yên Sơn Công ty CP Sông Đà 702 Công ty TNHH Sông Đà 709 Công ty Công ty Tiền ứng vốn sản xuất, tiền vật tư Tiền vay vốn Công ty Công ty CP TĐ Cao Ngun Sơng Đà Kinh phí cơng đồn chưa nộp (*) Ghi chú: Giá trị khoản phải thu ghi số dương giá trị khoản phải trả ghi số âm 5.264.688.773 Số dư phải thu, phải trả (28.317.623.498) 8.606.282.000 118.147.026.081 (14.688.856.250) 1.140.573.386 19.862.906 IX THÔNG TIN KHÁC Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết Không phát sinh khoản nợ tiềm tàng phát sinh từ kiện xảy ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài mà Cơng ty khơng kiểm soát chưa ghi nhận Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng phát sinh kiện ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài có tác động đáng kể đến hoạt động Công ty Thông tin hoạt động liên tục Khơng có kiện gây nghi ngờ lớn khả hoạt động liên tục Cơng ty khơng có ý định buộc phải ngừng hoạt động, phải thu hẹp đáng kể qui mơ hoạt động 18 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2013 Thơng tin Chi nhánh: 1.Chi nhánh Hà Nội Tầng tòa nhà Vietinbank, số Hồ Tùng Mậu, Hà Nội Mường Kim, Than Uyên, Lai Châu Thị trấn Nậm Nhùn, tỉnh Lai Châu Thị trấn Nậm Nhùn, tỉnh Lai Châu Xây lắp, sản xuất công nghiệp Xây lắp Công ty CP Sơng Đà 702 Xã Sơn Bình, huyện Tam Đường, tỉnh Lai Châu Xây lắp, sản xuất công nghiệp Cơng ty CP Sơng Đà 7.04 Xã Ít Ong, H.Mường La, tỉnh Sơn La Xây lắp, sản xuất công nghiệp 2.Chi nhánh Sông Đà 701 3.Chi nhánh Sông Đà 705 4.Chi nhánh Sông Đà 707 Xây lắp Xây lắp Thông tin công ty con: Công ty CP Thủy điện Cao Nguyên Xã ĐưngKnớ, huyện Lạc Dương, –Sông Đà tỉnh Lâm Đồng Sản xuất điện Công ty TNHH MTV Sông Đà 709 Xã Lương Thiện, huyện Phục Hịa, tỉnh Cao Bằng Sản xuất điện Cơng ty TNHH 1TV Sông Đà 705 Xã Nậm Hàng, huyện Mường Tè, tỉnh Lai Châu Xây lắp, sản xuất công nghiệp Công ty TNHH Đồ gỗ Yên Sơn Khu công nghiệp An Khánh, Hà Nội Xây lắp kinh doanh bất động sản Công ty CP Thủy điện Sập Việt (1) Huyện Yên Châu, Sơn La Sản xuất điện Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thủy điện (2) Tổ 25, phường Đồng Tiến, TP Hòa Bình, tỉnh Hịa Bình Sản xuất điện (1) Cơng ty mẹ kiểm sốt gián tiếp thơng qua Cơng ty Công ty CP Sông Đà 704 (2) Công ty mẹ kiểm sốt gián tiếp thơng qua Cơng ty Cơng ty TNHH 1TV Sơng Đà 705 II KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Niên độ kế toán Niên độ kế toán ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La III Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2013 CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài thơng tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Ngun tắc ghi nhận dự phịng nợ phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ mức tổn thất dự kiến xảy khoản nợ phải thu Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Đối với giá trị chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dự án, cơng trình xác định theo chi phí thực tế phát sinh đến thời điểm lập báo cáo tài sau trừ giá vốn ước tính phần cơng việc hồn thành kết chuyển doanh thu đến thời điểm lập báo cáo Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang: chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tập hợp theo cơng trình chưa hồn thành chưa ghi nhận doanh thu Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2013 Khấu hao TSCĐ thực theo phương pháp khấu hao đường thẳng: Thời gian khấu hao xác định phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài ban hành chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao TSCĐ Nguyên tắc ghi nhận khấu hao bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư ghi nhận theo giá gốc Trong trình nắm giữ chờ tăng giá, cho thuê hoạt động, bất động sản đầu tư ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Bất động sản đầu tư tính, trích khấu hao TSCĐ khác Công ty Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết kế tốn theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh đợc kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản Công ty liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát tài sản đồng kiểm sốt Cơng ty áp dụng ngun tắc kế tốn chung với hoạt động kinh doanh thông thường khác Trong đó: - Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh - Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản công nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư chứng khốn thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi "tương đương tiền" - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh đợc phân loại tài sản dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư đợc lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hoá), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2013 Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Cơng cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Những khoản chi phí khác phát sinh có liên quan đến kết kinh doanh nhiều niên độ kế tốn Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả Giá trị ghi nhận khoản dự phòng phải trả giá trị ước tính hợp lý khoản tiền để toán nghĩa vụ nợ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ Chỉ khoản chi phí liên quan đến khoản dự phịng phải trả lập ban đầu bù đắp khoản dự phịng phải trả Khoản chênh lệch số dự phịng phải trả lập kỳ kế tốn trước chưa sử dụng hết lớn số dự phòng phải trả lập kỳ báo cáo hoàn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ khoản chênh lệch lớn khỏan dự phòng phải trả bảo hành cơng trình xây lắp hoàn nhập vào thu nhập khác kỳ 11 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Cổ phiếu quỹ cổ phiếu Công ty phát hành sau mua lại Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày Bảng Cân đối kế toán khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận khoản lãi (lỗ) mua, bán, phát hành hủy cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30/06/2013 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Hội đồng quản trị phê duyệt sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty quy định pháp luật Việt Nam Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty 12 Các nghiệp vụ ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn Cơng ty (VNĐ/USD) hạch tốn theo tỷ giá giao dịch thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh năm tài Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn năm, khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước công bố thời điểm hạch toán theo hướng dẫn Thông tư 201/2009/TT-BTC 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30/06/2013 - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 14 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài 15 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm 16 Phân phối lợi nhuận Theo điều lệ tổ chức hoạt động Công ty cổ phần Sông Đà 7, lợi nhuận sau thuế Công ty thuộc sở hữu cổ đơng phân phối sau: Trích Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ không vượt 5% lợi nhuận sau thuế trích 10% vốn điều lệ; Lợi nhuận lại Hội đồng quản trị đề nghị trình Đại hội đồng cổ đông định cho năm 17 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Công ty CP Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 V THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển 883.723.670 1.940.674.795 1.875.000.000 1.460.814.060 1.317.824.408 Cộng 4.699.398.465 2.778.638.468 30/06/2013 VND - 01/01/2013 VND - - - 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 1.987.963.497 8.606.282.000 1.140.573.386 82.233.327.385 2.022.523.497 8.606.282.000 1.140.573.386 74.583.996.304 56.142.081.077 33.227.906 16.053.590.955 4.157.598.204 5.810.000.000 5.160.000.000 21.170.757.352 194.880.630.681 Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 30/06/2013 Số lượng 01/01/2013 Số lượng Cộng Các khoản phải thu khác Phải thu người lao động tiền mua cổ phần công ty khác Công ty TNHH 1TV Sông Đà 705 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 709 Công ty TNHH Đồ Gỗ Yên Sơn Công ty TNHH TV Sông Đà 706 Công ty CP TĐ Cao Nguyên Sông Đà Công ty CP Sông SĐ Công ty CP Sông Đà 8.01 Trần Thị Tuyết Nguyễn Mạnh Thắng Phải thu khác Cộng 19.862.906 10.332.083.251 4.466.248.876 5.310.000.000 5.160.000.000 19.938.910.620 139.195.251.921 Cơng ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Hàng tồn kho 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Ngun liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SXKD dở dang 14.532.236.395 1.859.003.231 275.205.175.618 13.064.617.003 1.494.339.324 228.376.036.411 Cộng giá gốc hàng tồn kho 291.596.415.244 242.934.992.738 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 16.287.177 17.283.727.348 6.000.000 19.678.061.745 6.000.000 Cộng 17.306.014.525 19.684.061.745 Tài sản ngắn hạn khác Tài sản cố định hữu hình Chỉ tiêu Nguyên giá TSCĐ Số đầu năm Tăng năm - Mua sắm - Tăng khác Giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số cuối năm Hao mòn TSCĐ Số đầu năm Tăng năm - Trích khấu hao TSCĐ Giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Nhà, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải 85.018.176.628 11.673.369.172 11.673.369.172 - 7.763.608.549 7.052.108.307 711.500.242 803.662.456 696.889.002 106.773.454 1.147.134.160 1.147.134.160 9.714.405.165 7.748.997.309 1.965.407.856 - 88.927.937.251 11.095.241.908 620.770.776 100.643.949.935 - 37.770.232.851 4.262.575.629 4.262.575.629 3.910.591.746 3.574.543.274 336.048.472 38.122.216.734 - 47.247.943.777 50.805.720.517 - - 7.090.344.753 963.267.248 963.267.248 588.275.426 524.639.002 63.636.424 7.465.336.575 4.808.559.611 3.629.905.333 - - 1.767.904.936 - Cộng TSCĐ hữu hình - - 11.898.904.364 - TSCĐ dùng quản lý 1.274.431.078 134.402.892 134.402.892 883.002.922 - 98.684.985.928 11.673.369.172 11.673.369.172 883.002.922 525.831.048 46.135.008.682 5.360.245.769 5.360.245.769 5.381.870.094 4.099.182.276 1.282.687.818 46.113.384.357 493.473.858 94.939.728 52.549.977.246 54.530.565.578 - Công ty CP Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 Chi phí xây dựng dở dang 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Xây dựng dở dang Trong cơng trình lớn Khu nhà vườn sinh thái Đồng Quang Khu Đô thị Đồng Quang Mua sắm tài sản Sửa chữa lớn TSCĐ Cộng 17.163.449.702 17.163.449.702 10.042.459.231 7.120.990.471 161.000.000 17.324.449.702 10.042.459.231 7.120.990.471 254.545.455 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 40.475.145.000 36.960.000.000 15.000.000.000 40.475.145.000 36.960.000.000 15.000.000.000 67.462.812.026 Đầu tư vào công ty Cổ phần Cty CP Sông Đà 702 Công ty CP Sông Đà 704 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 705 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 706 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 709 (*) Công ty CP thuỷ điện Cao Nguyên Sông Đà Công ty TNHH đồ gỗ Yên Sơn 30/06/2013 Số lượng CP 01/01/2013 Số lượng CP 4.059.215 3.120.000 4.059.215 3.120.000 8.285.632 7.730.632 Công ty CP Sông Đà Công ty CP Thủy điện Nậm He Cộng 67,65% 52,00% 100,00% 100,00% 77,48% 98,50% 10 77.306.318.975 49.250.000.000 286.454.276.001 Hoạt động kinh doanh 67,65% 52,00% 100,00% 100,00% 84,78% 98,50% 30/06/2013 Số lượng CP 1.382.700 6.350.500 56.142.081.077 82.856.318.975 49.250.000.000 280.683.545.052 Cộng (*) Dừng chuyển nhượng theo Nghị 10A NQ/CT-HĐQT ngày 24/01/2013 Thông tin bổ sung công ty ngày 31/03/2013 Tỷ lệ lợi ích Q.biểu Tên công ty 30/06/2013 30/06/2013 Cổ phần Cty CP Sông Đà 702 Công ty CP Sông Đà 704 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 705 Công ty TNHH 1TV Sông Đà 709 Công ty CP thuỷ điện Cao Nguyên Sông Đà Công ty TNHH đồ gỗ Yên Sơn Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 17.417.995.157 Xây lắp sản xuất công nghiệp Xây lắp sản xuất công nghiệp Xây lắp sản xuất công nghiệp Thủy điện Thủy điện Xây lắp sản xuất công nghiệp 01/01/2013 Số lượng CP - 30/06/2013 VND 28.345.350.000 67.462.812.026 95.808.162.026 01/01/2013 VND 28.345.350.000 28.345.350.000 Công ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La 10 Đầu tư dài hạn khác Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 30/06/2013 Số lượng CP Công ty CP Thủy điện Sử Pán 01/01/2013 Số lượng CP 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND 3.000.000 3.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000 770.000 770.000 7.700.000.000 7.700.000.000 Cơng ty CP Khống sản Luyện kim VN Cơng ty TNHH Hóa chất -Muối mỏ Việt Lào 300.000.000 Công ty CP Thủy điện Nho Quế 300.000.000 480.000 480.000 4.800.000.000 4.800.000.000 Công ty CP Đầu tư Phát triển Khu kinh tế Hải Hà (đang góp vốn) Cổ phiếu Công ty CP Someco Sông Đà 178.325 Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà (*) 274.832 Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà 10 (*) 26.100 Công ty CP Sông Đà 179.770 178.325 274.832 26.100 179.770 1.100.000.000 3.687.265.268 4.992.534.225 458.773.487 1.798.778.620 1.100.000.000 3.687.265.268 4.992.534.225 458.773.487 1.798.778.620 54.837.351.600 54.837.351.600 Cộng - (*) Cổ phiếu niêm yết thị trường chứng khốn tập trung Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khoán dài hạn Số lượng chứng khoán Tên chứng khốn Cổ phiếu Cơng ty CP Sơng Đà (*) Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà Cổ phiếu Công ty CP Someco Sông Đà Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà 10 Cộng Giá trị theo sổ sách tổ chức phát hành (*) Giá gốc khoản đầu tư 1.382.700 274.832 178.325 179.770 21.600 28.345.350.000 4.992.534.225 3.687.265.268 1.798.778.620 458.773.487 39.282.701.600 1.106.160.000 2.693.353.600 1.087.782.500 1.168.505.000 357.570.000 6.413.371.100 Dự phòng giảm giá (27.239.190.000) (2.299.180.625) (2.599.482.768) (630.273.620) (101.203.487) (32.869.330.500) (*) Giá thị trường Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà ngày 09/5/2013 (ngày giao dịch cuối sàn Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà 8) 30/06/2013 01/01/2013 11 Chi phí trả trước dài hạn VND VND Giá trị cịn lại cơng cụ dụng cụ xuất dùng Giá trị thương hiệu Sông Đà Chi phí sửa chữa nâng cấp VP Tiền thuê dài hạn tầng HH4 Chi phí trả trước dài hạn khác Cộng 5.424.499.654 112.500.000 1.956.667.753 23.154.500.876 5.354.024.722 36.002.193.005 - 2.989.088.750 150.000.000 2.107.003.694 23.453.912.528 5.384.024.722 34.084.029.694 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Vay ngắn hạn Vay dài hạn đến hạn trả (xem chi tiết vay dài hạn) Nợ thuê tài đến hạn trả 361.429.288.173 4.625.000.000 - 367.216.679.216 6.725.000.000 - Cộng 366.054.288.173 373.941.679.216 12 Vay nợ ngắn hạn (*) Thông tin bổ sung Số hợp đồng 02.2011/SD7/HĐHM 2011/HĐTDNT-SD7 Bên cho vay NH ĐT & PT CN Sơn La NH Công thương VN CN Tây HN Hợp đồng số NH An Bình- CN 246/10/TD/XII Sơn La Hợp đồng số 01/2012/SĐ7Vay cá nhân THĐ Cộng Lãi suất Thời hạn Số dư nợ gốc cuối kỳ Phương thức đảm bảo 141.922.002.676 Đảm bảo tài sản 1%/tháng tháng 1%/tháng tháng 183.092.285.497 1,08%/tháng tháng 30.000.000.000 1,08%/tháng tháng 6.415.000.000 361.429.288.173 11 Cho vay khơng có TS đảm bảo Đảm bảo tài sản Cho vay khơng có TS đảm bảo Cơng ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 13 Thuế khoản phải nộp nhà nước 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Thuế GTGT đầu phải nộp Thuế TNDN Thuế thu nhập cá nhân Các khoản phí, lệ phí, phải nộp khác 22.048.348.836 28.687.302 1.231.808.914 13.162.000 19.952.504.234 36.854.601 1.098.217.551 13.162.000 Cộng 23.322.007.052 21.100.738.386 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 30/06/2013 VND 12 01/01/2013 VND 3.009.570.899 8.435.583.631 1.454.649.690 390.035.240 400.000.000 27.117.658.660 259.000.000 51.318.266.176 92.384.764.296 Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Nhận ký cược ký quỹ ngắn hạn Cổ tức phải trả Tiền thưởng CBCNV có thành tích xuất sắc Các khoản phải trả phải nộp khác Cộng 32.504.524.941 30/06/2013 VND 15 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 26.943.190.062 3.276.472.318 2.284.862.561 43.935.909.905 Trích trước chi phí phải trả giá trị xây lắp Trích trước chi phí thuê tầng HH4 Chi phí lãi vay Chi phí kiểm toán Cộng 01/01/2013 VND 33.040.238.117 3.276.472.318 7.619.199.470 14 Chi phí phải trả 2.749.881.195 6.749.353.243 1.131.351.230 238.569.166 27.117.658.660 1.167.400.000 40.362.463.207 79.516.676.701 Cơng ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 30/06/2013 VND (*) Thông tin bổ sung cho khoản vay dài hạn Bên cho vay Lãi suất Thời hạn Số hợp đồng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Tây HN Ngân hàng công thương chi nhánh Sông Nhuệ Ngân hàng đầu từ phát triển Hà Tây Cộng Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Số dư nợ gốc cuối kỳ 01/01/2013 VND 20.746.346.300 20.746.346.300 Vay dài hạn (*) Cộng 19.488.820.243 30/06/2013 VND 17 Vay nợ dài hạn 18.448.820.243 1.040.000.000 19.488.820.243 Tiền ủy thác mua cổ phần CBCNV Công ty CP Someco Sông Đà Phải trả thương hiệu Sông Đà Cộng 01/01/2013 VND 18.448.820.243 1.040.000.000 16 Phải trả dài hạn khác 13.368.937.500 13.368.937.500 Đến hạn trả kỳ tới Phương thức đảm bảo 48 tháng 8.368.937.500 2.000.000.000 Đảm bảo tài sản 96 tháng 9.625.000.000 2.625.000.000 Đảm bảo tài sản 48 tháng 7.377.408.800 25.371.346.300 13 4.625.000.000 - Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 PHỤ LỤC Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Vốn đầu tư CSH Số dư đầu kỳ 90.000.000.000 192.837.986.540 - 34.749.445.917 6.291.137.520 1.050.854.734 324.929.424.711 Tăng kỳ - - - - - (2.744.203.030) (2.744.203.030) Tăng vốn kỳ - Lợi nhuận tăng kỳ - Tăng phân phối LN - Tăng khác kỳ - Giảm kỳ - Phân phối LN kỳ - Giảm khác kỳ - Số dư cuối kỳ Thặng dư vốn cổ phần 90.000.000.000 Cổ phiếu quỹ - - - - - - - - - - - - - Quỹ đầu tư phát triển - - - - - - - - - 14 - - - - - - - - - - - - - - Lợi nhuận chưa phân phối - - - 192.837.986.540 - Quỹ dự phòng tài 34.749.445.917 - - 6.291.137.520 (2.744.203.030) - - - - - - - Cộng vốn chủ sở hữu - (2.744.203.030) - - - - - (1.693.348.296) - 322.185.221.681 Công ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 30/06/2013 VND 01/01/2013 VND Tổng công ty Sông Đà Các cổ đông khác 27.248.000.000 62.752.000.000 27.248.000.000 62.752.000.000 Cộng 90.000.000.000 90.000.000.000 30/06/2013 01/01/2013 90.000.000.000 90.000.000.000 90.000.000.000 90.000.000.000 30/06/2013 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 10.000 01/01/2013 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 - Kỳ Kỳ trước Lợi nhuận chưa phân phối đầu kỳ Lợi nhuận sau thuế TNDN tăng kỳ Trong đó: + Lợi nhuận từ HĐSXKD Trích Quỹ Đầu tư phát triển Trích Quỹ dự phịng tài Trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi Trích Quỹ thưởng ban điều hành Trả cổ tức năm 2011 1.050.854.734 (2.744.203.030) (2.744.203.030) 19.411.356.549 5.441.627.893 5.441.627.893 (4.286.203.574) (505.030.595) (2.020.122.380) (12.600.000.000) Lợi nhuận lại chưa phân phối cuối kỳ (1.693.348.296) c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối kỳ d Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng Cổ phiếu phát hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu quỹ + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (đồng/cổ phần): e Phân phối lợi nhuận - 10.000 5.441.627.893 VI THƠNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Kỳ Cộng 15 311.055.774.310 41.646.054.187 59.291.911.511 112.825.761.438 Doanh thu hoạt động xây lắp Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Doanh thu sản xuất kinh doanh khác Kỳ trước 93.696.240.449 18.709.091 19.110.811.898 19 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 411.993.740.008 Công ty CP Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 20 Các khoản giảm trừ Kỳ Kỳ trước Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại - 88.902.094 - Cộng - 88.902.094 Kỳ Kỳ trước 93.696.240.449 18.709.091 19.110.811.898 310.966.872.216 41.646.054.187 59.291.911.511 112.825.761.438 411.904.837.914 Kỳ Kỳ trước Giá vốn hoạt động xây lắp Giá vốn hoạt động sản xuất công nghiệp Giá vốn hoạt động sản xuất kinh doanh khác 70.336.248.950 326.101.836 7.959.250.157 289.157.603.621 41.646.054.187 51.145.282.635 Cộng 78.621.600.943 381.948.940.443 Kỳ Kỳ trước 7.999.590.459 2.335.507.500 24.202.323.602 5.836.863.000 10.335.097.959 30.039.186.602 Kỳ Kỳ trước Chi phí lãi vay Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Hồn nhập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Chi phí tài khác 27.707.273.260 4.197.870.919 (69.710.726) 38.705.335.341 908.856.433 Cộng 31.835.433.453 39.614.191.774 21 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động xây lắp Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Doanh thu sản xuất kinh doanh khác Cộng 22 Giá vốn hàng bán 23 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận sau thuế chia Doanh thu hoạt động tài khác Cộng 24 Chi phí tài 16 Cơng ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 25 Thu nhập khác Kỳ Kỳ trước Thu nhập từ lý, nhượng bán tài sản Thu nhập khác 3.561.540.091 1.379.185.319 Cộng 3.561.540.091 1.379.185.319 Kỳ 3.743.356.005 Kỳ trước 1.199.794.758 3.743.356.005 1.199.794.758 Kỳ Kỳ trước (2.729.155.712) 2.335.507.500 (5.064.663.212) (5.064.663.212) 5.441.627.893 5.836.863.000 (395.235.107) (395.235.107) 26 Chi phí khác Chi phí lý tài sản, nhượng bán tài sản Chi phí khác Cộng 27 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN Cổ tức, lợi nhuận chia Thu nhập hoạt động kinh doanh ưu đãi Thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Trong đó: Thu nhập không giảm thuế TNDN 50% Thu nhập ưu đãi thuế suất 10% Thuế thu nhập doanh nghiệp 25% (*) Thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 10% (*) 15.047.318 Chi phí thuế thu nhập hành 15.047.318 - - (*) Theo điểm 1, điều 15 điểm 1, điều 16 Nghị định số 24/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty ưu đãi thuế suất 10% vòng 15 năm miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm giảm 50% số thuế phải nộp cho năm Công ty thực ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp từ năm 2006 VII THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 27 Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ 17 Công ty CP Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/06/2013 XI SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ số liệu Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2012 Người lập biểu Đinh Quang Tuấn Kế toán trưởng Nguyễn Tuấn Anh 19 Ngày 09 tháng 08 năm 2013 Tổng Giám đốc ... 85. 018 . 17 6 . 62 8 11 . 67 3 . 369 . 1 72 11 . 67 3 . 369 . 1 72 - 7. 763 .60 8.549 7. 0 52. 10 8.3 07 711 .500 .24 2 803 .6 62. 4 56 6 96. 889.0 02 10 6 .77 3.454 1. 1 47. 13 4 . 16 0 1. 1 47. 13 4 . 16 0 9 . 71 4.405 . 16 5 7. 748.9 97. 309 1. 965 .4 07. 8 56. .. 20 .74 6. 3 46 .300 0 0 322 .18 5 .22 1. 6 81 322 .18 5 .22 1. 6 81 90.000.000.000 1 92. 8 37. 9 86. 540 813 .77 0. 019 . 26 6 77 6. 6 56. 440.8 82 373 .9 41. 67 9 . 21 6 12 1 .909 .64 4.5 17 12 9 .60 3 .20 4 .74 6 21 .10 0 .73 8.3 86 17 . 069 . 26 6 .77 0 32. 504. 524 .9 41. .. 88.9 27 . 9 37. 25 1 11. 095 .24 1. 908 62 0 .77 0 .77 6 10 0 .64 3.949.935 - 37. 770 .23 2.8 51 4 . 26 2. 575 . 62 9 4 . 26 2. 575 . 62 9 3. 910 .5 91 .74 6 3. 574 .543. 27 4 3 36. 048. 4 72 38. 12 2 . 21 6 .73 4 - 47. 2 47. 943 .77 7 50.805 . 72 0.5 17 - - 7. 090.344 .75 3