Chương 5 Chương 5 Bài 4 Bài 4 Hệ Thống Thông Tin Hệ Thống Thông Tin Tài Chính Tài Chính Nội Dung Khái quát về thông tin tài chính chức năng quản trị tài chính HTTT tài chính tác nghiệp HTTT tài chính sách lược HTTT tài chính chiến lược Phần mềm quản lý tài chính Khái quát về thông tin tài chính phần mềm chuyên dùng: Qlý ngân quỹ Qlý tiền vốn Phân tích các báo cáo tài chính quản trị đầu tư Mô hình hóa dự báo chức năng quản trị tài chính Các chức năng cơ bản: kiểm soát & phân tích điều kiện tài chính Quản trị HT kế toán Quản trị quá trình lập ngân sách, dự toán vốn Quản trị công nợ khách hàng Tính & chi trả lương, qlý quỹ lương, tài sản, thuế Quản trị bảo hiểm tài sản & nhân sự hỗ trợ kiểm toán Qlý tài sản cố định, quỹ lương hưu & các khoản đầu tư Đánh giá các khoản đầu tư mớI & khả năng huy động vốn Qlý dòng tiền chức năng quản trị tài chính HTTT tài chính tác nghiệp: HT TSCĐ HT công nợ phải thu của khách HT công nợ phảI trả ngườI bán HT xử lý đơn hàng HT mua hàng HT hàng tồn kho HT thanh toán lương chức năng quản trị tài chính HTTT tài chính sách lược: HT ngân sách HT quản lý vốn HT lập ngân sách vốn HT quản trị đầu tư HTTT tài chính chiến lược: HT phân tích tình hình tài chính HT dự báo HTTT tài chính Tác nghiệp Chứng từ Phiếu kế toán Bút toán định kỳ Bút toán kết chuyển tự động Bút toán phân bổ tự động Báo cáo Báo cáo tài chính Sổ sách kế toán Báo cáo thuế Phân hệ kế toán tổng hợp Số liệu chuyển từ các phân hệ khác sang Số liệu chuyển đến các phân hệ khác HTTT tài chính Tác nghiệp HT kế toán tự động gồm các phân hệ: KToán vốn = tiền Ktoán bán hàng & công nợ phảI thu Ktoán mua hàng & công nợ phảI trả Ktoán hàng tồn kho Ktoán TSCĐ Ktoán chi phí giá thành Ktoán tổng hợp HTTT tài chính Tác nghiệp Các chu trình nghiệp vụ trong HTTT kế toán: Chu trình tiêu thụ Chu trình cung cấp Chu trình sản xuất Chu trình tài chính Chu trình cung cấp Chu trình sản xuất Chu trình tài chính Hệ thống kế toán Báo cáo tài chính Các giao dòch Chu trình tiêu thụ [...]... vay, dùng vốn để đầu tư Chứng Từ HT thu quỹ HT chi quỹ Báo Cáo Sổ Sách Chu Trình báo cáo tài chính Chức năng: thực hiện BC về các nguồn tài chính & kết quả đạt được từ việc dùng các nguồn tài chính này DL kế toán DL hoạt động DN từ chu trính nghiệp vụ khác HT sổ cái HT BC tài chính Báo Cáo Tài Chính Sổ Sách HTTT Tài chính sách lược Cung cấp BC tổng hợp định kỳ, đột xuất… Tập trung vào việc phân chia các... HTTT QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN •Cung cấp thông tin dự báo về dòng tiền Hỗ trợ nhà QTrị tài chính trong quá trình ra các quyết định đầu tư, mua sắm & vay tiền HT sổ cái của HT Kế toán HTTT QUẢN LÝ VỐN BẰNG TIỀN Kế hoạch Dự báo về dòng tiền vào / ra HTTT DỰ TOÁN VỐN •Cung cấp thông tin dự toán mua sắm hay bán chuyển nhượng TSCĐ trong năm tài chính Hỗ trợ nhà QTrị tài chính trong quá trình phân tích & so... của DN cho cổ phiếu, trái phiếu & các chứng khoán có giá khác Hỗ trợ nhà Qlý đầu tư trong quá trình ra quyết định HTTT Tài chính chiến lược Liên quan việc đặt ra mục tiêu & phương hướng hoạt động cho DN Dòng thông tin: Thông tin nộI bộ, phân tích điều kiện tài chính của DN Thông tin kinh tế xã hộI bên ngoài, mô tả môi trường hiện tạI & tương lai của DN ~ dự báo về tương lai của DN ... / dịch vụ & ghi chép kế toán Các BC chi phí SP Sổ sách: • Sổ chi tiếtchi phí SP Yêu cầu mua tài sản Lệnh SX Tài Sản ctừ ghi sổ ghi bút toán khấu hao ctừ thanh lý TSCĐ HT TSCĐ Chức năng: ghi chép tăng, khấu hao & thanh lý TSCĐ BC chi tiết TSCĐ Bảng tính khấu hao TSCĐ Sổ sách: • Sổ chi tiết TSCĐ Chu Trình tài chính Chức năng: ghi chép kế toán sự kiện phát sinh liên quan huy động & qlý các nguồn quỹ &... HTQL vốn = tiền, HT dự toán vốn & các HT qlý đầu tư HTTT NGÂN SÁCH •Theo dõi & so sánh số thu/chi thực hiện với kế hoạch •So sánh ngân sách kỳ hiện tại với kỳ tài chính trước đó •So sánh ngân sách giữa các bộ phận, phòng ban Hỗ trợ nhà QTrị tài chính xác định cách sử dụng các nguồn lực để đạt mục tiêu HT sổ cái của HT Kế toán HTTT NGÂN SÁCH Kế hoạch Phân bổ ngân sách hiện tại theo khoản mục Chênh lệch . Chương 5 Bài 4 Bài 4 Hệ Thống Thông Tin Hệ Thống Thông Tin Tài Chính Tài Chính Nội Dung Khái quát về thông tin tài chính chức năng quản trị tài chính HTTT tài chính tác nghiệp HTTT tài chính. cáo tài chính Chức năng: thực hiện BC về các nguồn tài chính & kết quả đạt được từ việc dùng các nguồn tài chính này HT sổ cái HT BC tài chính Sổ Sách Báo Cáo Tài Chính HTTT Tài chính. trị tài chính HTTT tài chính sách lược: HT ngân sách HT quản lý vốn HT lập ngân sách vốn HT quản trị đầu tư HTTT tài chính chiến lược: HT phân tích tình hình tài chính HT dự báo HTTT tài chính