Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Lời nói đầu Sau nhiều thập kỷ xây dựng phát triển kinh tế, Việt Nam trình tiến hành công đổi mới, kinh tế khởi sắc: Tốc độ tăng trưởng ngày cao, lạm phát kiềm chế, sản xuất phát triển, đời sống nhân dân cải thiện rõ rệt Hoà nhịp vào tăng trưởng mạnh mẽ kinh tế Đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam tiến hành cơng đổi mới, đại hố quản lý hoạt động nghiệp vụ nhằm xứng đáng Trung tâm hệ thống tiền tệ quốc gia Sự phát triển kinh tế địi hỏi phải có đầu tư lớn từ nội kinh tế bên ngồi Tích luỹ từ nội kinh tế có ý nghĩa quan trọng, tiền đề điều kiện để tiếp nhận sử dụng nguồn vốn bên đạt hiệu đồng thời để tăng thêm tính độc lập tự chủ kinh tế Hiện nay, nước ta, hầu hết doanh nghiệp có vốn nhỏ, máy móc, thiết bị công nghệ lạc hậu cần nguồn vốn đầu tư nước để cải tiến, nâng cao chất lượng sản xuất Mặc dù thị trường chứng khoán Việt Nam đời, tạo kênh dẫn vốn trực tiếp tới doanh nghiệp xã hội Nhưng vai trò Ngân hàng Thương mại việc đầu tư cho tăng trưởng phát triển kinh tế chiếm vị trí quan trọng Hệ thống ngân hàng kênh dẫn vốn kinh tế Cho nên hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại ảnh hưởng lớn đến hiệu kinh tế Sở giao dịch I NHNo&PTNT Việt Nam tích cực tìm kiếm, triển khai biện pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh, xây dựng cấu nguồn vốn hợp lý, khai thác tiềm vốn để đảm bảo nguồn vốn ổn định, từ đó, sử dụng vốn có hiệu Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com mục tiêu hàng đầu đặt cho Ngân hàng Sự phát triển Ngân hàng đóng góp, khích lệ vào nghiệp cơng nghiệp hố - đại hố đất nước Tồn thể ban lãnh đạo Ngân hàng đội ngũ cán công nhân viên chức cố gắng mệt mỏi khắc phục khó khăn để hồn thành nhiệm vụ Đảng Nhà nước giao Sau thời gian thực tập Sở giao dịch I NHNo&PTNT Việt Nam, giúp đỡ ban lãnh đạo, cán nhân viên phòng kinh doanh hướng dẫn tận tình Tiến sĩ Vũ Duy Hào, em nghiên cứu đề tài “ Giải pháp nâng cao hiệu Sử dụng vốn Sở giao dịch I NHNo&PTNT Việt Nam ” Nội dung gồm ba phần chính: Chương I Cơ sở lý luận hiệu sử dụng vốn Ngân hàng Thương mại Chương II Thực trạng hiệu Sử dụng vốn Sở giao dịch I NHNo&PTNT Chương III Giải pháp nâng cao hiệu Sử dụng vốn Sở giao dịch I NHNo&PTNT Chương I: Cơ sở lí luận hiệu sử dụng vốn Ngân hàng thương mại 1.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm - Đặc điểm Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại có q trình hình thành phát triển lâu dài Ngay nửa đầu kỷ 16, Châu Âu đời số ngân hàng mà tiền thân tổ chức cho vay nặng lãi Vào thời điểm này, ngân hàng phát triển trình độ thấp, hoạt động ngân hàng gói gọn lĩnh vực giữ hộ tiền cho vay Cùng với Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com phát triển không ngừng kinh tế, hoạt động ngân hàng thương mại bước củng cố hoàn thiện, chuyển hoá dần theo hướng đa Tuy nhiên đến chưa có khái niệm thống ngân hàng thương mại nhà kinh tế nhận thấy có khó khăn việc định nghĩa “ngân hàng”, quan niệm ngân hàng thay đổi không gian (tập quán phong tục nước) thời gian (theo đà tiến triển kinh tế-xã hội) Theo số chuyên gia ngân hàng giới ngân hàng kinh tế thị trường quan niệm “Ngân hàng doanh nghiệp đặc biệt hoạt động lĩnh vực tài tiền tệ, tuân thủ theo pháp luật theo đuổi mục tiêu lợi nhuận” Theo luật tổ chức tín dụng Việt Nam Quốc hội nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam khóa X, kỳ họp thứ thông qua ngày 12/12/1997 “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” 1.1.1.2 Đặc điểm Ngân hàng Thương mại Tuy nhiên để hiểu rõ khái niệm ngân hàng thương mại cần xem xét đặc điểm ngân hàng thương mại Trước hết, hoạt động ngân hàng thương mại hình thức kinh doanh kiếm lời, theo đuổi mục tiêu lợi nhuận chủ yếu Ngân hàng thực hai hình thức hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Trong đó, hoạt động kinh doanh tiền tệ biểu nghiệp vụ huy động vốn hình thức khác nhau, để cấp tín dụng cho khách hàng có yêu cầu vốn với mục tiêu Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com tìm kiếm lợi nhuận Ngân hàng thương mại người “đi vay vay” nhằm mục đích kiếm lời Các hoạt động dịch vụ ngân hàng biểu thông qua nghiệp cụ sẵn có tiền tệ, tốn, ngoại hối, chứng khốn, để cam kết thực cơng việc định cho khách hàng thời gian định nhằm mục đích thu phí dịch vụ hoa hồng Hai là, hoạt động ngân hàng thương mại phải tuân thủ theo quy định pháp luật, nghĩa ngân hàng thương mại thoả mãn đầy đủ điều kiện khắt khe pháp luật qui định điều kiện vốn, phương án kinh doanh phép hoạt động thị trường Ba là, hoạt động ngân hàng thương mại hình thức kinh doanh có độ rủi ro cao nhiều so với hình thức kinh doanh khác thường có ảnh hưởng sâu sắc tới ngành khác kinh tế Sở dĩ hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng tiến hành huy động vốn người khác đem vốn để cấp tín dụng cho khách hàng theo ngun tắc hồn trả vốn lãi thời gian định, nên tạo rủi ro cho hoạt động ngân hàng thương mại Rủi ro đến từ phía ngân hàng, khách hàng vay tiền, rủi ro đến từ yếu tố khách quan Bởi vậy, ngân hàng thương mại phải đối mặt với rủi ro cao, kéo theo rủi ro người gửi tiền ngân hàng thương mại rủi ro kinh tế Để tránh rủi ro đáng tiếc xảy ra, nhằm kiểm soát, làm giảm nhẹ tổn hại ngân hàng vỡ nợ gây ra, phủ quốc gia dặt đạo luật riêng, nhằm đẩm bảo cho hoạt động vận hành an toàn, hiệu kinh tế thị trường Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Tầm quan trọng Ngân hàng thương mại thể qua chức Các nhà kinh tế học ví ngân hàng thương mại trái tim kinh tế Ngân hàng hút tiền về, bơm tiền nguồn vốn nhàn rỗi khơi thông đưa tiền từ nơi thừa đến nơi thiếu, giúp cho trình lưu chuyển tiền tệ cách hiệu Các chức ngân hàng thương mại nêu nhiều khía cạnh khác nhau, bao gồm ba chức chủ yếu: chức trung gian tín dụng, trung gian tốn, chức tạo tiền ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Ngân hàng Thương mại - trung gian tín dụng Đây chức đặc trưng Ngân hàng Thương mại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển Thực chức trung gian tín dụng, ngân hàng “cầu nối ” cung cầu vốn kinh tế, khơi nguồn vốn từ người có vốn nhàn rỗi sang người có nhu cầu vốn Trong kinh tế, đơn vị kinh tế có nhu cầu tiền, vốn vào thời điểm khác khác nhau, gây tượng thừa, thiếu tạm thời Ngân hàng Thương mại người trung gian có vai trị chuyển đổi kỳ hạn nợ, thay đổi thời kỳ đáo hạn khoản, nợ Ngân hàng Thương mại huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chủ thể kinh tế để hình thành nguồn vốn cho vay; mặt khác, sở số vốn huy động được, ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng, chủ thể kinh tế góp phần đảm bảo vận động liên tục Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Như vậy, Ngân hàng Thương mại vừa người vay, vừa người cho vay Ngày nay, quan niệm vai trò trung gian tín dụng trở nên biến hố Sự phát triển thị trường tài làm xuất khía cạnh khác chức Ngân hàng đứng làm trung gian công ty (khi phát hành cổ phiếu) với nhà đầu tư: Chuyển giao mệnh lệnh thị trường chứng khoán; đảm nhận việc mua bán trái phiếu công ty Theo cách Ngân hàng làm trung gian người đầu tư người cần vay vốn thị trường Hơn nữa, tín dụng ngân hàng nguồn hình thành vốn lưu động vốn cố định doanh nghiệp Vì tín dụng Ngân hàng góp phần điều hồ vốn kinh tế, đảm bảo trình sản xuất kinh doanh liên tục, cầu nối tiết kiệm, tích luỹ đầu tư Đưa vật tư hàng hố vào sản xuất lưu thơng, mở rộng nguồn vốn thúc đẩy tiến khoa học kĩ thuật, đẩy nhanh q trình tái sản xuất Chức tín dụng Ngân hàng Thương mại hình thành sớm, từ lúc hình thành Ngân hàng Thương mại Ngày nay, thơng qua chức trung gian tín dụng, Ngân hàng Thương mại thực chức xã hội mình, làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu tư mở rộng từ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, cải thiện đời sống nhân dân 1.1.2.2 Ngân hàng Thương mại-trung gian toán Việc làm trung gian toán Ngân hàng ngày phát triển đến tầm mức đa dạng, không trung gian truyền thống trước, mà quản lý phương tiện tốn Đây vai trị ngày chiếm vị trí quan trọng, phù hợp với Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com phát triển tiến khoa học kỹ thuật nước phát triển, phần lớn công tác tốn nước thực thơng qua séc phần lớn séc toán nước thực tốn bù trừ thơng qua hệ thống Ngân hàng Thương mại Với phương pháp công nghệ đại hơn, NHTM bước trang bị đầy đủ máy vi tính phương tiện kỹ thuật khác tạo điều kiện, toán bù trừ nhanh chóng giảm bớt chi phí có độ xác cao Q trình lưu thơng chuyển vốn từ tài khoản người mua sang tài khoản người bán có đặc điểm phi vật chất Bằng chứng nước, cơng nghiệp phát triển sử dụng hình thức chuyển tiền điện tử chuyện bình thường Họ tốn nối mang máy vi tính Ngân hàng Thương mại nước nhằm thực chuyển vốn từ tài khoản người mua sang tài khoản người bán cách nhanh chóng tiện lợi Như Ngân hàng tiết kiệm cho xã hội nhiều chi phí lưu thơng, đẩy nhanh tốc luận chuyển vốn, thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hố 1.1.2.3 Chức tạo tiền Ngân hàng hệ thống Ngân hàng hai cấp Vào kỷ 19, hệ thống Ngân hàng hai cấp hình thành, Ngân hàng khơng cịn hoạt động riêng lẻ mà tạo nên hệ thống, Ngân hàng Trung ương quan quản lý, tiền tệ tín dụng Ngân hàng Ngân hàng Ngân hàng Thương mại, chuyên kinh doanh tiền tệ Nhờ hoạt động hệ thống mà Ngân hàng Thương mại tạo bút tệ Việc tạo bút tệ sáng kiến quan trọng lịch sử hoạt động Ngân hàng; Chức tạo bút tệ thực thơng qua hoạt động tín dụng đầu tư Ngân hàng Thương mại mối quan hệ tuỳ thuộc vào Ngân hàng trung ương Nhờ nhận tiền ký thác Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com khách hàng, Ngân hàng Thương mại có khả đầu tư Nhưng đầu tư, Ngân hàng tạo tiền ký thác mới, gọi tiền bút tệ, tiền chuyển khoản Ngân hàng Thương mại trở thành người cung ứng tiền bút tệ quan trọng, kinh tế Với hàng loạt nhân tố tác động ảnh hưởng đến trình tạo tiền, nhà kinh tế đường thời đưa nhiều cơg thức hồn chỉnh Chẳng hạn công thức sau giáo sư người Pháp P.F LEHAMAN Trong đó: a: Tỷ lệ dự trữ pháp định b: Tỷ lệ tiền mặt tiền gửi toán r: Tỷ lệ dự trữ dư thừa tiền gửi tốn khơng vay hết Tiền gửi mở rộng = x tiền gửi ban đầu Tóm lại, khả tạo tiền khả biến mức tiền gửi ban đầu Ngân hàng nhận tiền gửi thành khoản tiền lớn gấp nhiều lần, thông qua việc thực nghiệp vụ tốn, tín dụng nhiều Ngân hàng Khả tạo "bội số mức cung tiền tệ" liên quan chặt chẽ với việc công cụ dự trữ bắt buộc, Ngân hàng trung ương Chính bút tệ thực thúc đẩy phát triển kinh tế mà gây nên tai hoạ lớn Đây nhân tố hoạt động kinh doanh tiền tệ Ngân hàng Thương mại Từ ba chức ta thấy vai trị to lớn Ngân hàng Thương mại kinh tế Hoạt động Ngân hàng Thương mại đẩy nhanh q trình tốn, giảm chi phí giao dịch tạo mơi trường thuận lợi cho q trình lưu chuyển vốn kinh tế, nâng cao chất lượng trình tập trung phân phối Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com nguồn vốn Ngân hàng Thương mại cịn máy tạo tiền, có vai trị quan trọng việc thực thi sách tiền tệ góp phần vào hoạt động điều tiết vĩ mô tác động Ngân hàng Trung ương sách Nhà nước 1.1.3 Hoạt động Ngân hàng Thương mại Cùng với phát triển Ngân hàng Thương mại, hoạt động dịch vụ Ngân hàng Thương mại ngày mở rộng Nhưng nhìn chung, hoạt động Ngân hàng Thương mại gồm ba hoạt động hoạt động động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động trung gian * Hoạt động huy động vốn : Là hoạt động khởi đầu cho hoạt động khác ngân hàng thương mại Ngân hàng Thương mại chất tổ chức trung gian tài có đặc điểm hoạt động chủ yếu khơng phải nguồn vốn chủ sở hữu, để có nguồn vốn hoạt động, cung cấp vốn cho kinh tế ngồi nguồn vốn chủ sở hữu, ngân hàng thương mại phải huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế thông qua hoạt đông nhận tiền gửi, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, vay từ tổ chức tín dụng khác hay từ Ngân hàng Trung ương * Hoạt động sử dụng vốn: Sau huy động vốn, để bù đắp chí phí huy động vốn có lợi nhuận ngân hàng thương mại pahỉ tìm cách sử dụng có hiệu nguồn vốn để thu lãi Đây hoạt động chủ yếu đem lại tỷ trọng thu nhập lớn cho Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại sử dụng vốn theo hướng hoạt động tín dụng, đầu tư chứng khốn, đầu tư mua sắm tài sản cố định trang thiết bị, hoạt động ngân quỹ hoạt động tín dụng quan trọng đem lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com * Các hoạt động trung gian ngân hàng thương mại bao gồm hoạt động toán, hoạt động quản lý tài sản cho khách hàng, hoạt động phát hành chứng khoán, hoạt động mua bán bảo quản chứng khoán, hoạt động cung cấp thông tin, tư vấn kinh doanh quản trị doanh nghiệp… Các hoạt động trung gian đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại có ý nghĩa quan trọng việc mở rộng hoạt động huy động sử dụng nguồn vốn, đồng thời đa dạng hoá hoạt động, giảm bớt rủi ro tăng thu nhập cho ngân hàng Trên ba nhóm hoạt động ngân hàng thương mại, hoạt động có đặc điểm khác song có quan hệ mật thiết, gắn bó chặt chẽ bổ sung cho Vì nhà quản trị ngân hàng, không coi nhẹ hoạt động mà phải đặt mối quan hệ chúng đề chiến lược lập kế hoạch kinh doanh để đạt hiệu hoạt động 1.2 Hiệu sử dụng vốn Ngân hàng Thương mại Để hiểu xem Ngân hàng Thương mại (NHTM) hoạt động phải xem xét đến tốn tài sản Ngân hàng đó, kê tài sản có tài sản nợ cuả Bảng toán liệt kê kết số, tức có đặc trưng Tổng tài sản có = Tổng tài sản nợ + vốn Hơn nữa, bảng toán tài sản Ngân hàng liệt kê nguồn vốn Ngân hàng (tài sản nợ) sử dụng vốn (tài sản có) Các Ngân hàng nhiều cách để huy động vốn Sau họ dùng vốn có tài sản có - Bảng tốn tất Ngân hàng Thương mại thường có kết cấu dạng sau: Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Trong toán, tài sản Ngân hàng Thương mại, bên tài sản kết việc sử dụng vốn Ngân hàng Việc sử dụng vốn Ngân hàng Thương mại gồm mục sau 1.2.2.1 Tiền dự trữ Đây nghiệp vụ nhằm trì khả khoản Ngân hàng để đáp ứng nhu cầu rút tiền toán thường xuyên khách hàng Ngân hàng Thương mại phải trì phận vốn, để gửi vào tài khoản NHNN, tổ chức tín dụng Ngân hàng Thương mại khác lượng cất giữ Ngân hàng đó, gọi tiền dự trữ Mức dự trữ cao hay thấp phụ thuộc vào qui mô hoạt động Ngân hàng, mối quan hệ toán tiền mặt chuyển khoản, thời vụ khoản chi tiền mặt Tiền dự trữ hành khơng có lãi Ngân hàng Thương mại giữ chúng số lý định Thứ nhất, theo luật pháp hành, Ngân hàng Thương mại phải nộp tỷ lệ định tiền gửi mà ngân hàng huy động Ngân hàng Nhà nước( thường 10%) để đảm bảo tiền gửi Đây công cụ quan trọng quản lý lưu thông tiền tệ Thứ hai, thân ngân hàng thấy rõ cần thiết phải giữ tiền mặt mà khơng nên cho vay hết.Việc giữ tiền măt để đảm bảo an tồn cho hoạt động cịn lại, dự trữ tiền mặt tài sản có cịn gọi “ khoản đầu tư cho an toàn” Ngoài ra, ngân hàng nhỏ gửi tiền vào ngân hàng lớn để đổi lấy dịch vụ khác tập hợp séc, giao dịch ngoại tệ Các khoản có tính lỏng loại tài sản có ngân hàng chiếm khoảng 7% tổng tài sản, phục vụ nhu cầu khoản ngân hàng 1.2.2.2 Đầu tư vào chứng khoán Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Có thể thấy Ngân hàng Thương mại thực nghiệp vụ đầu tư vào chứng khoán nhằm mục đích kiếm lợi nhuận, nâng cao khả khoản, đa dạng hố loại hình kinh doanh nhằm phân tán rủi ro.Trong việc đầu tư vào chứng khoán, Ngân hàng Thương mại chủ yếu mua trái phiếu kho bạc, trái phiếu có tính khoản cao Đây cơng cụ thị trường tiền tệ tài Việc mua dự trữ loại trái phiếu mặt tạo thu nhập cho ngân hàng, mặt khác chúng công cụ tài dễ lưu động hố, cần tiền ngân hàng bán chiết khấu ngân hàng khác NHNN 1.2.2.3 Tiền cho vay Cho vay hoạt động kinh doanh chủ chốt Ngân hàng Thương mại để tạo lợi nhuận Chỉ có lãi suất thu từ cho vay bù chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư Kinh tế phát triển, hướng cho vay Ngân hàng Thương mại tăng loại hình cho trở nên vơ đa dạng hầu cơng nghiệp nhóm 10 15 nước hàng đầu giới, cho vay Ngân hàng Thương mại chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn Khu vực cho vay ngắn hạn nhường chỗ cho thị trường tiền tệ tài cung ứng Ngược lại hầu phát triển cho vay ngắn hạn chiếm phận lớn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho khoản đầu tư dài hạn Nhưng nói chung, lợi nhuận chủ yếu Ngân hàng hoạt động cho vay hay nói rộng hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại 67% tổng tài sản Ngân Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com hàng dạng tiền cho vay tạo 60% thu nhập Ngân hàng khác chúng chuyển thành tiền mặt trước khoản vay mãn hạn có xác suất rủi ro vỡ nợ cao Theo thời gian, khoản cho vay chia thành khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Cho vay ngắn hạn thường đáp ứng nhu cầu vốn lưu động hay khó khăn tạm thời vốn Cho vay trung dài hạn thường đáp ứng nhu cầu cho dự án lớn, hay đổ dây chuyền công nghệ Việc phân loại theo thời gian giúp Ngân hàng lập kế hoạch để huy động vốn đầu tư Phân loại theo đối tượng cho vay, có khoản cho vay cơng nghiệp, cho vay nông nghiệp, cho vay tiêu dùng.v.v Các Ngân hàng cho vay cơng nghiệp thường dựa vào tính chất, chu kỳ kinh doanh, để đáp ứng mục đích, mang lại hiệu sử dụng vốn Cho vay nông nghiệp dựa vào thời vụ rủi ro tự nhiên Cho vay tiêu dùng thường cho vay cán làm công ăn lương, công việc ổn định, tiền lương ổn định, đảm bảo khả trả nợ cho Ngân hàng 1.2.2.4 Các khoản đầu tư khác Ngân hàng Thương mại tham gia đầu tư vào chứng khốn ngắn hạn, chứng khốn phủ v.v Các Ngân hàng Thương mại mua chứng khốn mục đích khoản đa dạng hoá hoạt động, để nâng cao lợi tức phục vụ vật kí quĩ cho tài sản nợ ký thác với quyền địa phương, phủ v.v Tỷ lệ lớn đầu tư chứng khốn chứng khốn phủ có mức lãi hạn chế linh hoạt, khơng có rủi ro tín dụng rủi ro lãi suất so với trái phiếu dài hạn Thông Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com thường lợi tức tương ứng với độ rủi ro Khoản vốn chiếm khoảng 15 - 19% tổng tài sản 1.2.3 Hiệu sử dụng vốn Ngân hàng Thương mại 1.2.3.1 Khái niệm chung Sử dụng vốn Cho vay hay đầu tư để sinh lợi từ tiền huy động lẽ sống Ngân hàng Thương mại Cho vay hay đầu tư vào loại tài sản hoạt động kiếm lợi nhuận Tài sản có khoản nợ mà thị trường nợ ngân hàng khoản mà ngân hàng cho thị trường vay Đứng góc độ tính chất, ngân hàng chủ nợ đối tượng vay tiền nợ Vì mục tiêu ngân hàng cho vay để kiếm lời, nên tài sản có hay khoản mà ngân hàng cho vay cịn gọi đầu tư Như sử dụng vốn nghiệp vụ ngân hàng thương mại ( nghiệp vụ có ) Sử dụng vốn bao gồm: - Dự trữ tiền mặt: Tiền mặt kho ngân hàng Tiền mặt ký gửi ngân hàng Trung ương - Đầu tư vào chứng khoán ( trái phiếu, hối phiếu ) - Cho vay - Đầu tư vào loại tài sản ( bất động sản, sở hạ tầng, trang thiết bị ) 1.2.3.2 Các tiêu xác định hiệu Sử dụng vốn * Tổng dư nợ cho vay / Tổng nguồn vốn Phản ánh đồng vốn huy động có đồng đem cho vay Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com * Doanh số cho vay / tổng nguồn vốn kinh doanh Phản ánh đồng vốn kinh doanh đồng đem cho vay 1.2.3.3 Các vấn đề liên quan đến việc sử dụng vốn an toàn hiệu * Quản lý nguồn vốn Ngân hàng Thương mại Phân tích cấu nguồn vốn quản lý nguồn vốn hướng tới mục tiêu ổn định hoạt động Ngân hàng đặc biệt hướng tới lợi nhuận Nghĩa là, Ngân hàng phải đạt chiến lược tạo nguồn vốn ổn định ổn định sử dụng Và xây dựng cấu vốn hợp lý giảm chi phí vốn mức thấp Quản lý nguồn vốn qui mô nghĩa xem xét Ngân hàng Thương mại có khả huy động vốn cao Cơ cấu, qui mô loại vốn ảnh hưởng tới việc trả lãi Ngân hàng ảnh hưởng tới ổn định hoạt động Ngân hàng Các Ngân hàng đại thường lập toán tối ưu cấu nguồn vốn qui mô loại nguồn vốn Quản lý chi phí trả lãi đưa sách lãi suất huy động phù hợp với thời kỳ cở sở sách tiền tệ Ngân hàng trung ương Tính tốn tổng chi phí trả lãi chi đầu vào - để xác định chi đầu Quản lý kỳ hạn nguồn vốn, Ngân hàng xác định kỳ hạn huy động, xác định khả trả nợ đảm bảo nhu cầu rút tiền khách hàng, tính tốn kỳ hạn bình qn khoản tiền gửi Trong quản lý kỳ hạn Ngân hàng áp dụng "Ngun lý thợ kim hồn "để tính thời hạn trung bình khoản tiền gửi Bất hoạt động cho vay hay đầu tư tiềm ẩn dạng rủi ro khác mức rủi ro khác Sử dụng vốn Ngân hàng thương mại dựa nguyên Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com tắc an toàn hiệu thường phải quản lý khoản, kiểm soát rủi ro hoạt động * Quản lý khoản Thanh khoản khả đáp ứng nhu cầu toán tín dụng cho khách thời điểm Thanh khoản số vấn đề mà nhà quản lý Ngân hàng thường xuyên phải quan tâm Mức độ khoản mà ngân hàng riêng biệt cần đến, tuỳ thuộc vào lượng biến đổi xảy số tiền gửi nhu cầu tín dụng Có nhiều biến động bất thường xảy kinh tế, theo thời vụ, theo chu kỳ Rất khó lịng dự đốn thời gian xảy tính khốc liệt biến động bất thường chúng không tuân theo khuôn mẫu định sẵn Những biến động thời vụ trực tiếp liên quan đến mùa vụ khác với biến động bất thường lặp lại hàng năm, biến động thay đổi thời gian Ví Ngân hàng đặt khu nông nghiệp, mức tiền gửi tăng vào mua thu hoạch nhu cầu tín dụng tăng vào mùa xuân Các biến động chu kỳ thường khó dự đốn biến động theo thời vụ Trong suốt thời kỳ suy thoái chu kỳ sản suất, nhu cầu tín dụng giảm tiền gửi Ngân hàng giảm theo Tuy nhiên, sách tiền tệ Ngân hàng trung ương có khuynh hướng bù đắp cho giảm sút tiền gửi Ngân hàng toàn hệ thống Ngân hàng, suốt thời kỳ kinh tế trì trệ Trong giai đoạn chấn hưng, nhu cầu tín dụng tăng vượt mức tăng tiền gửi, khiến Ngân hàng bán tài sản lưu hoạt Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Kết biến động kinh tế tác động đến mức tiền gửi ảnh hưởng trực tiếp đến tính khoản Vấn đề đặt cho Ngân hàng phải quản lý khoản Quản lý khoản Ngân hàng xác định nhu cầu khả đáp ứng nhu cầu khoản tín dụng cho khách hàng thời điểm nào, tránh tình trạng khách hàng đến rút tiền ô ạt dẫn đến tình trạng Ngân hàng phá sản Điều quan tâm hàng đầu Ngân hàng phải tính tốn loại tài sản có khả chuyển thành tiền mặt Việc xác định mức khoản hợp lý thời kỳ khó khăn Ngân hàng phải dự đoán nhu cầu kinh tế thời điểm khác Đồng thời dựa vào tỷ lệ dự trữ bắt buộc Ngân hàng trung ương ban hành để có sách tín dụng phù hợp Trong trường hợp khoản có vấn đề Ngân hàng thường dùng biện pháp bán chứng khốn để chuyển đổi tín phiếu kho bạc, trái phiếu phủ, trái phiếu cổ phiếu cơng ty có chất lượng cao ưa chuộng thị trường Tiếp theo Ngân hàng rút khoản tiền gửi Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng khác Trường hợp khẩn cấp, Ngân hàng phải tiến hành thương lượng với Ngân hàng thương mại khác để bán khoản tín dụng có chất lượng cao Thơng báo trì hỗn khoản nợ phương cách cuối Ngân hàng thương mại Để quản lý khoản Ngân hàng phải dựa vào lí thuyết lí thuyết cho vay thương mại, lí thuyết khả chuyển đổi, lí thuyết lợi tức dự tính vấn đề quản lý tình hình dự trữ 1) Lý thuyết cho vay thương mại Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Thanh khoản Ngân hàng thương mại đảm phận tài sản biểu hình thức cho vay Bộ phận lưu chuyển suốt trình kinh doanh Ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp tương ứng với chu kỳ kinh doanh tướng ứng, Ngân hàng ln có khoản nợ thu hồi Với cách phân đoạn qúa trình kinh doanh giúp Ngân hàng đảm bảo khoản đồng thời doanh nghiệp có kế hoạch trả nợ thời kỳ Cho vay thương mại thường áp dụng với khoản cho vay vốn lưu động Hạn chế Ngân hàng khó mở rộng loại cho vay trung dài hạn ảnh hưởng tới thị trường tín dụng tương lai liên quan đến vấn đề công nghệ , đổi công nghệ, vấn đề mở rộng sản suất 2) Lý thuyết khả chuyển đổi Cơ sở giá thuyết cho khoản Ngân hàng duỳ trì, giữ tài sản chuyển đổi bán cho người cho vay đầu tư để lấy tiền Nếu tiền cho vay khơng hồn trả, vật chấp từ khoản vay có bảo đảm, bán thị trường để nhận tiền Nếu cần, quĩ khoản tín dụng chuyển đổi Ngân hàng Trung ương Như vậy, Ngân hàng thương mại đáp ứng nhu cầu khoản, miễn ln ln có tài sản để bán Tương tự vậy, hệ thống Ngân hàng ln mang tính khoản, miễn Ngân hàng trung ương sẵn sàng mua lại tài sản dạng chiết khấu phụ thuộc vào hệ thống tài chính, quan hệ cung cầu thị trường vốn thị trường tiền tệ 3) Lý thuyết lợi tức dự tính Được xây dựng sở khoản Ngân hàng thương mại đảm bảo việc chi trả tiền vay theo lịch trình định sẵn dựa sở lợi tức tương lai Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com người vay Lý thuyết không phủ nhận tính khả thi lý thuyết cho vay thương mại lý thuyết khả chuyển đổi Thay vào đó, nhấn mạnh đến triển vọng việc hồn trả tín dụng lợi tức, lệ thuộc nặng lề vào việc kí quĩ Cũng thế, cho rằng, khoản Ngân hàng bị ảnh hưởng qui mơ đáo hạn khoản cho vay đầu tư Cho vay kinh doanh ngắn hạn có nhiều khoản chovay có kỳ hạn, cho vay tiêu dùng trả góp có nhiều khoản cho vay đảm bảo bất động sản nhà cửa Lý thuyết áp dụng phát triển nhanh số loại cho vay Ngân hàng thương mại: cho vay kinh doanh có kỳ hạn, cho vay tiêu dùng trả góp cho vay bất động sản nhà cửa Tất khoản cho vay có đặc điểm chung tăng tính chất khoản chúng, chúng trả dần Một khoản mục đầu tư có nhiều khoản cho vay với hoàn trả đặn hàng tháng hàng q số gốc lãi, thực chất khoản luồng tiền vào đặn hàng tháng đốn trước Khi cần đến thị trường ngân quĩ sử dụng Nếu khơng bị giữ lại để đảm bảo khoản tương lai Lý thuyết lợi tức dự tính khuyến khích nhiều ngân hàng Thương mại áp dụng mơ hình bậc thang khoản mục vốn đầu tư Có nghĩa có xê dịch thời gian đáo hạn mức khấu hao diễn sở đặn dự đốn Nhược điểm lí thuyết Ngân hàng bị ảnh hưởng mức khoản bị suy giảm khách hàng khơng trả nợ kỳ hạn hay việc xác định kỳ hạn nợ khách hàng không hợp lý 4) Quản lý tình hình dự trữ Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Thực chất quản lý khối lượng tiền cho phù hợp với nhu cầu dự trữ pháp định Ngân hàng trung ương qui định Việc trì vốn quĩ gửi tiền mặt thời gian đoạn hoạt động cần thiết Ngân hàng phải tính tốn số hệ số quan trọng thời kỳ * Hệ số vốn khả dụng Hệ số >= tốt < mức nguy hiểm * Hệ số chuyển đổi Hệ số >= 0,6 < 0,6 an toàn * Hệ số an toàn vốn Hệ số >= 0,8 an toàn < 0,8 an toàn ( Theo thống kê kinh nghiệm nhiều Ngân hàng nhiều trường hợp, nhiều thời kỳ khác ) * Quản lý rủi ro Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng biến cố kiện, tượng xảy trình hoạt động Ngân hàng thương mại gây thất thoát lớn tài sản, ảnh hưởng đến uy tín, làm giảm lợi nhuận chí thua lỗ, nguy hiểm dẫn đến phá sản Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro Về phía Ngân hàng, khơng có sách huy động sử dụng vốn hợp lý Đặc biệt việc xem xét dự án cho vay khơng tính tới hiệu kinh tế tính tốn sai lệch thông tin Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com khơng đầy đủ thiếu xác Việc quản lý tài sản nợ, nguồn vốn ngân hàng có vấn đề, chưa thực cấu đầu tư, cấu tài sản Trình độ cán Ngân hàng có nhiều điểm bất cập, khơng có khả xem xét đánh giá khách hàng Ngân hàng không dự báo diến biến thị trường, tình hình cung cầu loại sản phẩm Về phía khách hàng, thân họ khơng có dự án khả thi, việc đầu tư khơng có kinh tế nên việc sử dụng vốn khơng hiệu Khách hàng có chủ tâm lừa đảo Ngân hàng, họ có ý định vay khơng trả nợ Các biến động mơi trường kinh tế trị xã hội nước nước tạo nên rủi ro Rủi ro xuất phát từ sách kinh tế, thiên tai 1) Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro khơng thu nợ đến hạn Ngân hàng không cho vay tạo nên đọng vốn nghĩa Ngân hàng chi phí cho khoản vay lớn thu nhập từ hoạt động cho vay, thu lỗ Hoặc Ngân hàng đầu tư vào thị trường chứng khoán hiệu quả, Ngân hàng bán chứng khốn với giá thấp giá mua khơng có khả bán Các dự án đầu tư khả sinh lời a Hệ số rủi ro Hr = HR 10% Ngân hàng phải xem xét lại Ngoài phải sử dụng số tiêu khác để đo lường rủi ro >= 70% chấp nhận < 70% khả cho vay Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Để quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại phải xác định mục đích loại cho vay theo đối tượng ngành nghề, thời gian, Ngân hàng phải nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư sở sử dụng nhiều phương pháp khác theo qui trình chặt chẽ vấn, khảo sát, thực tế xem xét uy tín khách hàng Kết hợp thời gian cho vay, nguồn vốn cho vay, khả cho vay 2) Quản lý rủi ro lãi suất Lãi suất cho vay Ngân hàng khác với lãi suất công cụ thị trường tiền tệ chẳng hạn Ngân khố phiếu thương phiếu, chỗ chúng đàm phán người vay Ngân hàng định thị trường tổ chức sẵn Vì kết phương pháp xác định giá tín dụng đàm phán, mức lãi suất cho vay ngân hàng không đồng Chúng phản ánh tính cá biệt khoản tín dụng lẫn cung cầu tín dụng thị trường tiền tệ Lãi suất thay đổi so với mức rủi ro tín dụng hàng loạt yếu tố: tiền cho vay thời hạn, qui mơ cho vay, chi phí thực giám sát khoản cho vay, số dư tiền gửi người vay chứng khốn Hơn lãi suất cịn bị ảnh hưởng phong tục tập quán, cạnh tranh Ngân hàng nguồn vốn khác, lãi suất khống chế tối đa thái độ giám đốc Ngân hàng người vay, liên quan đến điều kiện kinh tế tương lai Lãi suất biến động biến đổi lãi suất cho vay phải dựa mức lãi suất nhà nước qui định Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Rủi ro lãi suất rủi ro Ngân hàng phải chịu có khoản cho vay nợ theo lãi suất cố định, diễn biến lãi suất sau gây Vậy rủi ro lãi suất Ngân hàng chi phí nguồn vốn trở nên cao thu nhập từ sử dụng vốn Hay nói cách khác rủi ro lãi suất mât cân lãi suất đầu vào lãi suất đầu ngân hàng không dự đoán cung cầu thị trường vốn tiền tệ làm ảnh hưởng tới thu nhập Ngân hàng Để đo lường rủi ro lãi suất, lợi nhuận Ngân hàng tính sau: Ln = L đầu ra= (L đầu vào + CF ) > Ngân hàng có lãi Lãi suất bình qn đầu vào * Lãi suất bình quân đầu L = Lr - Lv Sau đó: DS - L = TN (Doanh số bình quân ) (Doanh số bình quân Ngân hàng ) Ngân hàng phải nghiên cứu diễn biến thị trường tiền tệ, thị trường vốn, nghiên cứu quan hệ cung cầu vốn dài hạn, trung hạn va ngắn hạn, có sách huy động vốn tương ứng Nghiên cứu diễn biến tinh hình lạm phát đồng thời phân đoạn thị trường Trong trường hợp thị trường có nhiều rủi ro không nên cho vay thời hạn lâu dài Ngân hàng khó thay đổi hợp đồng tín dụng Thay vào hợp đồng với khách hàng theo lãi suất điều chỉnh theo mức biến động lãi suất thị trường 3) Quản lý rủi ro hối đoái Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị nước Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Việc trì nắm giữ ngoại tệ quốc gia mạo hiểm, khiến Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro hối đoái phát sinh từ biến động tỷ giá ngoại tệ thể khoản cho vay nợ so với đồng nội tệ Thí dụ đồng yên nhật giảm 1,5% so với đồng nội tệ Ngân hàng ký thác đồng yên lượng tiền lên tới 100 triệu đồng thiệt hại 1,5 triệu đồng Những biến động ngắn hạn, thay đổi lớn giá trị trao đổi xảy Một Ngân hàng tham gia giao dịch ngoại hối phải giới hạn việc tham gia dài hạn, thay đổi lớn giá trị trao đổi xảy Một Ngân hàng tham gia vào dịch vụ giao dịch ngoại hối, phải giới hạn việc tham gia vào loại tiền tệ khác Và thực khối lượng kinh doanh tiền tệ vừa đủ để thiệt hại bù đắp lợi tức Hơn Ngân hàng phải cảnh giác không với thay đổi tỷ giá hói đối mà vớii nguyên nhân thay đổi để áp dụng biện pháp giảm bớt rủi ro Về loại tiền tệ chủ yếu Ngân hàng hay khách hàng giảm bớt rủi ro với giao dịch thị trường tỷ giá hối đoái có kỳ hạn Chúng ta thấy hối đối có kỳ hạn, giai đoạn đầu bán ngoại tệ giao năm phát sinh rủi ro làm phát sinh rủi ro lãi suất Vì giảm thiểu rủi ro hối đối biết nhận phân tích thơng tin từ bên ngồi cách tỷ mỉ, xác 4) Quản lý rủi ro khoản Sự an toàn Ngân hàng vấn mối quan tâm với nhiều người, từ giới chức điều hành đến nhà kinh doanh, cổ đông Ngân hàng đến công dân đất nước, vụ phá sản Ngân hàng liên quan phát triển kinh tế đất nước Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com phá sản doanh nghiệp khác Các thua lỗ Ngân hàng, nghiêm trọng, làm cổ đơng vốn đầu tư, mát khoản tiền gửi, bao gồm khoản tiết kiệm mà suốt đời nhiều người có vốn tích luỹ cuả doanh nghiệp qua nhiều hệ Các thua lỗ Ngân hàng có ảnh hưởng bất lợi đến niềm tin quần chúng chuyển sang ảnh hưởng thành phần kinh tế khác mang tính dây chuyền Mặc dầu khó nhận cách xác ngun nhân vụ phá sản Ngân hàng, lịch sử vụ phá sản cho thấy, điều kiện khả khoản Ngân hàng góp phần quan trọng Từ đó, Ngân hàng quan tâm đến vai trị vốn tự có, khả tính lỏng loại tài khoản việc ngăn ngừa chống vụ phá sản Thực chất thành khoản khả chi trả khoản nợ khách hàng đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng người gửi Đó tổng hợp nhiều loại rủi ro Hệ số 25% khả khoản Ngân hàng bị suy giảm Để quản lý rủi ro khoản Ngân hàng phải tính tốn cấu hợp lý loại tài sản, đặc biệt có tỷ lệ hợp lý 5) Chỉ số thu nhập ròng tài sản (ROA) Chỉ tiêu ROA phản ánh thu nhập tài sản có ngân hàng, dùng để đo lường khả sinh lợi tài sản có Chỉ tiêu ROA thể khả sử dụng linh hoạt khoản mục tài sản có, tỷ lệ cao chứng tỏ hiệu sử dụng tài sản có cao Hệ số ROA cao chứng tỏ: ... dụng vốn Sở giao dịch I NHNo&PTNT Chương I: Cơ sở lí luận hiệu sử dụng vốn Ngân hàng thương mại 1. 1 Khái quát Ngân hàng Thương mại 1. 1 .1 Khái niệm - Đặc điểm Ngân hàng thương mại 1. 1 .1. 1 Khái... động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” 1. 1 .1. 2 Đặc điểm Ngân hàng Thương mại Tuy... vay Các loại vốn uỷ thác Khoản mục đầu tư Vốn sở hữu Ngân hàng Các tài sản có khác TSCĐ tích lũy 1. 2 .1 Nguồn vốn Ngân hàng Thương mại 1. 2 .1. 1 Nguồn vốn tiền gửi Nguồn vốn tiền gửi nguồn vốn quan