CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2008 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần 2. Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất - chế biến. 3. Ngành nghề kinh doanh : Sản xuất, mua bán xi măng, các sản phẩm từ xi măng, vật liệu xây dựng (gạch, ngói, vữa xây tô, bê tong), clinker, nguyên vật liệu, vật tư nghành xây dựn g. Xây dựng dân dụng. kinh doanh bất động sản (cao ốc văn phòng cho thuê). 4. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thú c vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Ban Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các Chuẩ n mực kế toán và Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập Báo cáo tài c hính. 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập Báo cáo tài chính Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc. Các đơn vị trực thuộc hình thành bộ máy kế toán riêng, hạch toán phụ thuộc. Báo cáo tài chính của toàn Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp báo cáo tài chính củ a các đơn vị trực thuộc. Doanh thu và số dư giữa các đơn vị trực thuộc được loại trừ khi lập báo cá o tài chính tổng hợp. 2. Tiền và tương đương tiền Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng v ới Báo cáo tài chính 8 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ng ân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như kh ông có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi. 3. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá gốc hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơ n giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hà ng tồn kho trừ chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu t hụ chúng. 4. Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ. 5. Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản c ố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh s au ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ. Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa sổ và bất kỳ khoản lãi lỗ nào phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nh ập hay chi phí trong kỳ. Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dự a trên thời gian hữu dụng ước tính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau: Loạ i tài s ản cố định Số nă m Nhà cửa, vật kiến trúc 5 – 20 Máy móc và thiết bị 3–6 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 6 Thiết bị, dụng cụ quản lý 3 –5 Tài sản cố định khác 5 – 20 Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm toàn bộ các chi phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản c ố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Các chi phí phát sinh s au ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí trong kỳ. 6. Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 9 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho quý II kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chi phí thực tế Công ty đã chi ra có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chi ra để có quyền sử dụng đất, chi phí cho đề n bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Cụ thể như sau: Giá trị quyền sử dụng đất: 20 ha đất tại Phước Cơ, Thành phố Vũn g Tàu Chi phí đền bù để mở rộng phân xưởng khai thác đá tại Vĩnh Tân – Đồng Nai Phần mềm máy tính Phần mềm máy tính là toàn bộ các chi phí mà Công ty đã chi ra tín h đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng. Phần mềm máy vi tính được khấu hao trong 4 năm. 7. Chi phí đi vay Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí trong kỳ. Trường hợp chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần có một thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc b án thì chi phí đi vay này được vốn hóa. 8. Đầu tư tài chính Các khoản đầu tư vào chứng khoán được ghi nhận theo giá gốc. 9. Chi phí trả trước dài hạn Công cụ, dụng cụ Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chi p hí trong kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian phân bổ không quá 2 năm. Giá trị thương hiệu Giá trị thương hiệu của công ty được đánh giá tại thời điểm công ty chuyển sang công ty cổ phần 10. Chi phí phải trả Chi phí phải trả được ghi nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số t iền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng trong kỳ. 11. Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh của Công ty bao gồm: Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông. Trong quý II năm 2008, công ty đã thực hiện phân phối lợi nhuận năm 2007 theo Nghị quyết Đại hội Cổ đông thường niên năm 2008 công ty cổ phần xi măng Hà Ti ên 1 ngày 14/04/2008. 12. Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 28% trên thu nhập chịu thuế. Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm kể từ năm bắt đầu kinh doanh có lãi và giảm 50% trong 2 năm tiếp theo. Năm 2007 là năm đầu tiên Cô ng ty cổ phần hoạt động kinh doanh có lãi. 13. Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi t heo tỷ giá tại ngày cuối kỳ. Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh g iá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chi phí tron g kỳ. Riêng khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh và đánh giá lại của các khoản mục tiền tệ có gốc ng oại tệ đối với đầu tư xây dựng của Ban quản lý dự án được phản ánh lũy kế trên Bảng cân đối kế t oán và khoản chênh lệch tỷ giá Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 10 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 này sẽ được phân bổ vào chi phí SXKD trong vòng 5 năm sau kh i Dự án đầu tư hoàn thành và đưa vào hoạt động. Tỷ giá sử dụng để qui đổi tại thời điểm ngày: 30/06/2008 : 16.51 4 VND/USD 30/06/2008 : 27.002 VND/EUR 14. Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Khi bán hàng hóa, thành phẩm doanh thu được ghi nhận khi phần l ớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và khôn g còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chi phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại. Tiền lãi được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích ki nh tế từ giao dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn. Tiền lãi được ghi nhận trên c ơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ. V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH B ÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 1. Tiền và các khoản tương đương tiền Số cuối quý II Số đầu năm Tiền mặt 292.232.510 288.962.203 Tiền gửi ngân hàng 51.980.373.501 39.644.909.881 Cộng 52.272.606.011 39.933.872.084 2. Đầu tư ngắn hạn Số cuối quý I Số đầu năm Đầu tư tài chính ngắn hạn 15.758.810.905 11.308.459.280 - Cổ phiếu 19,188,393,905 11.308.459.280 - Dự phòng giảm giá cổ phiếu (3.429.583.000) Cộng 15.758.810.905 11.308.459.280 3. Phải thu khách hàng Số cuối quý I Số đầu năm Các khách hàng mua xi măng 83.973.900.159 80.421.086.749 Các khách hàng mua gạch, cát, vữa 1.720.184.619 1.750.180.964 Các khách hàng khác 3.968.368.246 3.730.952.381 Cộng 89.662.453.024 85.902.220.094 4. Trả trước cho người bán Số cuối quý II Số đầu năm Công ty Haver & Boecker 17.154.561.700 17.154.561.700 [...]... hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 11 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho quý II kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 6 Hàng tồn kho Số cuối quý I Số đầu năm Hàng mua đang đi trên đường 4 51. 357.7 41. 132 17 1 .18 4.258.8 01 Trong đó: thiết bị của 2 dự án xi măng. .. cuối quý II 18 1.6 01. 044.256 12 7. 610 .545.0 51 15.956.702.660 1. 9 61. 675 .10 3 327 .12 9.967.070 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 12 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho quý II kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 8 Tăng, giảm tài. .. hợp thành và phải được đọc cùn g với Báo cáo tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho quý II kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) 12 Vay và nợ ngắn hạn Số cuối quý II năm Vay ngắn hạn ngân hàng - Các ngân hàng trong nước 3 21. 777.205.873 10 3 .16 4.925.249 12 3.827.626.7 31 73 .19 5. 019 .249... 1. 2 81. 730.684 3.042.782.6 01 4. 217 .690.989 14 . 918 .052.289 14 . 510 .3 51. 435 7 Thu nhập khác Quý II năm nay Quý II năm trước Thu tiền nhượng bán, thanh lý tài sản cố định 12 0.909.090 Thu nhập khác 11 .803.389 75.342.447 Cộng 13 2. 712 .479 75.342.447 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Quý I năm nay Quý I năm trước Giá trị còn... 16 7 .10 1.239 - - - - - 56.620.3 91 1.570.520.394 22.978.080 1. 650 .11 8.865 56.620.3 91 1.570.520.394 22.978.080 1. 650 .11 8.865 2 91. 745.892.0 61 42. 813 .730.302 8.548.407.960 Giá trị hao mòn Số đầu năm 10 4.950.038.5 71 188.568.309 .17 8 26.309.653.853 6 .18 6.482.573 326. 014 .484 .17 5 Tăng trong 6 tháng đầu năm 5 .19 4.809.234 11 .835.0 61. 057 1. 793.974.344 423.228.364 19 .247.072.999 Khấu hao trong 6 tháng đầu năm 5 .19 4.809.234... nhập tài chính khác Cộng 1. 112 .427.499 1. 075.664.826 1. 564.2 21. 718 73 .13 9.980 14 4.000.000 1. 185.567.479 2.783.886.544 4 Chi phí tài chính Quý II năm nay Quý II năm trước Chi phí lãi vay Chiết khấu thanh toán Lỗ chênh lệch tỷ giá Dự phòng giảm giá chứng khoán Cộng 9.900.586.546 6.836. 716 .19 2 1. 374.680.537 759.503.500 13 .933.596.598 1. 016 .17 1.656 3.429.583.000 28.638.446.6 81 8. 612 .3 91. 348 5 Chi phí bán hàng... với Báo cáo tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho quý II kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2008 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính (tiếp theo) Công ty kê khai và nộp theo thông báo của Hải quan Thuế thu nhập doanh nghiệp Xem thuyết minh số IV .12 Thuế tài nguyên Công ty phải nộp thuế tài nguyên cho hoạt động khai thác... thu thuần 3.323 .14 5.904 649.970.873.855 653.223 .13 2.385 - 2 Giá vốn hàng bán Quý I năm nay Quý I năm trước Giá vốn xi măng thành phẩm 597.569.050.74 563.532.657.584 Giá vốn vữa xi măng XD, gạch các loại, cát ISO 7.073.909.503 8 .10 2.352.793 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ... 6 tháng đầu năm 257.897.826 14 3.4 31. 048 Số cuối quý II 1. 578. 819 .534 2.484 .19 7.962 Giá trị còn lại Số đầu năm Số cuối quý II 86.5 51. 124 3.748.239.746 15 1. 516 .356 552.845.230 15 1. 516 .356 552.845.230 238.067.480 4.3 01. 084.976 86.003. 816 .252 822.546.996 286.826.046 87 .11 3 .18 9.294 85.745. 918 .426 6 71. 030.640 17 8. 516 .720 86.595.465.786 Cộn 9 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Số cuối quý I Số đầu năm Chi phí... 367.078.843 8.997.990 .10 1 8.946.935.926 418 .13 3. 018 Thuế GTGT hàng nhập khẩu 10 .309.979.787 37.868.7 81. 425 48 .17 8.7 61. 212 Thuế xuất, nhập khẩu 5.036.005.358 17 .828.328.0 81 22.628.259.676 236.073.763 Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 230.058.338 998. 414 .773 1. 023. 411 . 618 205.0 61. 493 Thuế tài nguyên 25.047.064 12 4.364.345 14 9. 411 .409 Các loại thuế khác 606.973.347 5.567.767 612 .5 41. 114 Các khoản . CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý I năm 2008 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY 1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty cổ phần 2 hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính 11 CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN 1 Địa chỉ: Km số 8, xa lộ Hà nội, Quận Thủ Đức, TP. Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho quý. các cổ đông. Trong quý II năm 2008, công ty đã thực hiện phân phối lợi nhuận năm 2007 theo Nghị quyết Đại hội Cổ đông thường niên năm 2008 công ty cổ phần xi măng Hà Ti ên 1 ngày 14 /04 /2008. 12 .