Tiểu luận Hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Việt Nam và tác động tới ổn định hệ thống tài chính 1 Đề tài: Hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Việt Nam và tác động tới ổn định hệ thống tài chính" Trong thời từ nay đến 2010, nền kinh tế nước ta sẽ phát triển theo hướng ngày càng hội nhập nền kinh tế khu vực và toàn cầu hoá, do đó, hệ thống ngân hang Việt Nam cũng đứng trước yêu cầu hội nhập vào cộng đồng tài chính khu vực và quốc tế. Thật vậy, quá trình hội nhập toàn cầu hoá kéo theo sự mở rộng hoạt động thương mại và đầu tư kể cả chiều rộng và chiều sâu, vì vậy xuất hiện nhu cầu tài trợ thương mại và phân bổ vốn đầu tư cho các khhu vực kinh tế tham gia vào thương mại và đầu tư quốc tế, và chính ngành ngân hang chứ không phải ngành kinh tế nào khác đảm nhận vai trò này. Những cam kết quốc tế về lộ trình mở cửa thị truờng tài chính, dịch vụ ngân hang mà Việt Nam đã ký kết tham gia các hiệp định song phương, đa phưong có hiệu lực như hiện nay, thị trưòng tài chính Việt Nam đã mở cửa với các mức độ khác nhau từ năm 2006 đối với các nước thuộc khối ASEAN, từ năm 2008 theo hiệp định thưong mại Việt Nam – Hoa Kỳ, và tiếp theo là thực hiện những cam kết theo yêu cầu của WTO Quá trình hội nhập nói trên tất yếu dẫn đến những thuận lợi cũng như khó khăn, thách thức trong việc thực hiên chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng của ngân hàng nhà nước(NHNN) nói chung, và hoạt động thanh tra và giám sát nói riêng. Nổi bật là vấn đề đổi mới tổ chức và hoạt động cảu thanh tra sao cho hoạt động có hiệu quả, phù hợp với thông lệ quốc tế. Hiệu quả của công tác thanh tra, giám sát các TCTD giữ vai trò quan trọng đối với sức mạnh của một nền kinh tế, trong đó hệ thống ngân hang 2 đóng vai trò trung gian thanh toán, huy động và phân bổ các nguồn vốn. Nhiệm vụ hang đầu của thanh tra ngân hang là đảm bảo các hoạt động ngân hang diễn ra an toàn và vững chắc do lĩnh vực ngân hang chịu tác động rất lớn của rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh. Đối với bất kỳ quốc gia nào, hệ thống TTNH vững mạnh và hiệu qủa cùng với các chính sách kinh tế vĩ mô phù hợp là những yếu tố then chốt để có được sự ổn định tài chính. Mặc dù chí phí cho TTNH và hoạt động của nó rất cao nhưng cái giá phải trả cho sự buồndg lỏng công tác thanh tra, giám sát còn cao hơn rất nhiều. 1. Tổng quan về thanh tra Ngân hàng. 1.1. Khái niệm. Hoạt động thanh tra là chức năng thiết yếu của cơ quan quản lý nhà nước, là một trong ba yếu tố cấu thành nên sự lãnh đạo, quản lý đó là:Ban hành quyết định, tổ chức thực hiện quyết định; và thanh tra, kiểm tra việc thực hiện quyết định. Thực chất thanh tra là việc xem xét tình hình thực tế để đánh giá, nhận xét và kết luận phát huy nhân tố tích cực, phòng ngừa xử lý các vi phạm, góp phần thúc đẩy hoàn thành nhiệm vụ, hoàn thiện cơ chế quản lý, tăng cường pháp chế nhà nước, bảo vệ quyền lợi, lợi ích hợp pháp của các cơ quan, tổ chức và công dân, bảo vệ lợi ích quốc gia. Thanh tra chuyên ngành là hoạt động thanh tra chuyên về một ngành nào đó.Khoản 1, điều 50 luật NHNN Việt Nam quy định: TTNN là thanh tra nhà nước chuyên ngành về ngân hang, được tổ chức thành hệ thống bộ máy NHNN. Mục đích của thanh tra ngân hang là nhằm góp phần đảm bảo an toàn các tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ việc thực thi chính sách tiên tệ quốc gia. 1.2. Đ ối tượng của thanh tra Ngân hàng bao gồm: 3 1.2.1. Tổ chức và hoạt động của tổ chức tín dụng: - Các tổ chức tín dụng nhà nước (bao gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng Đầu tư, Ngân hàng chính sách và tổ chức tín dụng phi ngân hàng); - Các tổ chức tín dụng cổ phần của nhà nước và nhân dân (gồm: Ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng phi ngân hàng); - Các tổ chức tín dụng nước ngoài được phép hoạt động tại Việt Nam (gồm: tổ chức tín dụng liên doanh; tổ chức tín dụng phi ngân hàng 100% vốn nước ngoài, chi nhánh của ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, văn phòng đại diện của Tổ chức tín dụng nước ngoài đặt tại Việt Nam); - Các tổ chức tín dụng hợp tác; 1.2.2. Hoạt động ngân hàng của các tổ chức không phải là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép. 1.2.3. Các cơ quan Nhà nước, các tổ chức kinh tế xã hội và cá nhân trong việc thực hiện các quy định của pháp luật về tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng. 1.3. Nội dung hoạt động của Thanh tra ngân hàng: 4 + Thực hiện giám sát thường xuyên việc thực hiện các quy chế an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng bằng phương pháp giám sát từ xa theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. + Tiến hành các cuộc thanh tra, kiểm tra, phúc tra trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, việc thực hiện các quy định trong giấy phép hoạt động ngân hàng đối với các đối tượng quy định tại điểm 2 của Thông tư này và theo quy định của pháp luật về thanh tra. + Thẩm tra, xác minh, kết luận, kiến nghị việc giải quyết khiếu nại, tố cáo theo quy định của Luật khiếu nại, tố cáo liên quan đến tổ chức và hoạt động ngân hàng; tham mưu, giúp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chỉ đạo công tác phòng ngừa và đấu tranh chống tham nhũng trong ngành ngân hàng. + Phát hiện ngăn chặn và xử phạt vi phạm hành chính theo thẩm quyền; kiến nghị các cơ quan có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng. + Kiến nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố và các cơ quan, tổ chức có thẩm quyền khác thực hiện các biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng. 2. Phương thức thanh tra Trước yêu cầu đổi mới về hoạt động thanh tra ngân hang trong giai đoạn hiện nay, cùng với việc đổi mới tổ chức, TTNH đang dần dần thay đổi phương thức hoạt động của mình, từ thanh tra từng vụ việc là chính sang thực hiện hai phương thức giám sát từ xa và thanh tra rại chỗ, từng bước 5 kết hợp hai phương thức này thành công nghệ thanh tra hiện đại nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của thanh tra ngân hang. 2.1. Giám sát từ xa Giám sát từ xa là quá trình thu thập, xử lý số liệu báo cáo của TCTD; tiến hành phân tích đánh giá tình hình hoạt động của tổ chức tín dụng, lập các báo cáo và ra các bản khuyến cáo với TCTD nhằm đảm bảo sự tuân thủ pháp luật của TCTD, cảnh báo sớm ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra, có tác động định hướng cho thanh tra tại chỗ, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hang. Phương thức GSTX phụ thuộc vào các yếu tố: khuôn khổ pháp luật, hệ thống kiểm toán, chế độ hạch toán, kỷ luật thông tin báo cáo, ở từng nước có vận dụng khác nhau về nội dung, về quy mô của phương thức này. Song có nét chung sau đây: + Việc giám sát được thực hiện tại trụ sở của cơ quan giám sát, không phải trụ sở của TCTD + Dựa vào nguồn thông tin từ chế độ thông tin báo cáo theo quy định, từ số liệu lịch sử và các nguồn thông tin khác. + Xử lý thông tin, phân tích rút ra những nhận xét về thực trạng của từng TCTD và của cả hệ thống; + Việc giám sát đựơc thực hiện liên tục theo các định kỳ ngắn, thường là hang tháng, hang quý; + Các chỉ số phân tích xếp loại đều dựa trên khuôn khổ CAMELS; + Các chương trình giám sát đều thực hiện trên mạng máy tính; + Giám sát từ xa kết hợp với thanh tra tại chỗ chỉ ra những đơn vị, những lĩnh vực cần thiết để thanh tra tại chỗ; Tại Việt Nam công tác GSTX bắt đầu thực hiện từ năm 1991, qua các năm nghiên cứu củng cố và hoàn thiện chương trình GSTX, ngày 9/11/1999 thống đốc ngân hang nhà nước ban hành quyết định 398/1999/QĐ-NHNN3 về việc ban hành quy chế GSTX đối với các tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam. 6 Từ khi quy chế giám sát ra đời, TTNH thực hiện giám sát TCTD theo 2 cấp gồm: Thanh tra NHNN; thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố. Đối tượng giám sát và nội dung giám sát theo quyết định 398/1999/QĐ- NHNN3 ngày 9/11/1999 của thống đốc NHNN. Nội dung giám sát Giám sát từ xa là việc gián tiếp kiểm tra thông qua tổng hợp và phân tích để đánh giá các nội dung sau đây của tổ chức tín dụng: - Diễn biến về cơ cấu tài sản nợ và tài sản có - Chất lượng tài sản có. - Vốn tự có. - Tình hình thu nhập, chi phí và kết quả kinh doanh. - Việc thực hiện quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật. - Các vấn đề liên quan khác. Việc đánh giá các nội dung trên dựa vào việc phân tích các chỉ số tài chính củaTCTD. Kết qủa thực hiện các nội dung giám sát có vai trò trong việc đánh giá, xếp loại,cácTCTD và đưa ra những cảnh báo cho các TCTD về những vấn đề quan tâm. Hiện nay nhiều nước trên thế giới phương thức GSTX đối với các NHTM được chọn làm phương thức thanh tra chủ yếu. Phương thức này có tinh tích cực cao vì nó góp phần cảnh báo, phòng ngừa rủi ro với các NHTM. 2.2. Phương thức thanh tra tại chỗ - Thanh tra tại chỗ là phương thức thanh tra truyền thống, là việc thanh tra được tổ chức tại nơi làm việc của đối tượng thanh tra và tại các tổ chức kinh tế, cá nhân là khách hàng của ngân hàng trên cơ sở kiểm tra xem xét các văn bản, thông tin chỉ đạo, hướng dẫn thực hiện, quy chế của ngành; các báo cáo kế toán, thống kê, các chứng từ, tài liệu, sổ sách, hợp 7 đồng… có liên quan đến hoạt động huy động vốn- sử dụng vốn và công tác kế toán – tài chính của đối tượng được thanh tra. 2.2.1 Mục tiêu của thanh tra tại chỗ _ Đánh giá tình hình chấp hành chính sách, pháp luật, các chế độ, thể lệ của ngành ngân hàng. _ Giúp các tổ chức tín dụng thấy đựơc mặt tích cực, những mặt hạn chế còn tồn tại để tiếp tục phát huy những mặt tích cực, khắc phục những tồn tại và kiến nghị những biện pháp chấn chỉnh, bảo đảm TCTD hoạt động đúng chính sách, pháp luật chế độ, thể lệ và hoạt động có hiệu quả hơn. _ Phát hiện những vấn đề mới phát sinh, những quy định chưa hợp lý để kiến nghị sủa đổi, bổ sung và hoàn thiện theo quy định hiện hành. Nội dung của thanh tra tại chỗ _ Thanh tra nguồn vốn; _ Thanh tra chất lưọng tín dụng; _ Thanh tra nghiệp vụ bảo lãnh; _ Thanh tra hoạt động kinh doanh ngoại tệ; _ Thanh tra hùn vốn liên doanh; _ Thanh tra nghiệp vụ tài chính, kế toán… Ở Việt Nam hoạt động thanh tra tại chỗ của NHNN đối với NHTM thực sự được chú trọng từ khi pháp lệnh thanh tra và pháp lệnh ngân hang ra đời. Trong điều kiện các phương tiện và việc xây dựng các tiêu chí cho việc giám sát từ xa còn bị hạn chế, các NHTM chưa xây dựng cho mình được một hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ hữu hiệu thì phương thức thanh tra, kiểm tra tại chỗ vẫn có vai trò quan trọng trong việc phát hiện sai phạm va ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động ngân hang. 2.3. Xử lý kết quả thanh tra 2.3.1. Xếp hạng các tổ chức tín dụng 8 Ở Việt Nam việc xếp loại các NHTM cổ phần đã bắt đầu thực hiện từ năm 1998 theo quyết định số 92/1998/QĐ-NHNN5 ngày 27 tháng 8 năm 1998 cuả thống đốc ngân hang nhà nước. Sau đó để phù hợp với các quy định hiện hành và tình hình hoạt động của các NHTMCP, ngày 16\4\2004 thống đốc NHNN đã ban hành quyết định sồ 100/2004/QĐ- NHNN thay cho quyết dinh 92\1998\QĐ-NHNN5 quyết định này đã đưa việc xếp loại các TCTD VN tương đối gần cách phân loại đánh giá các NHTM theo tiêu chi CAMELS. Các chỉ tiêu đánh giá xếp loại theo quyết định trên của NHNN bao gồm: _ Vốn tự có _ Chất lượng hoạt động; _ Công tác quản trị, kiểm soát, điều hành; _ Kết quả kinh doanh; _ Khả năng thanh khoản. (1) _ Vốn tự có: Mức điểm tối đa là 15 điểm, tối thiểu là -2 Các NHTMCP đạt 10 điểm về vốn tự có phải có đủ các điều kiện Sau: _ Vốn điều lệ đủ theo mức vốn pháp định; _ Đảm bảo an toàn vốn, cụ thể: +Duy trì vốn điều lệ thực có không thấp hơn vốn điều lệ đã đăng ký tại sở kế hoạch và đầu tư tỉnh, thành phố nơi NHTM đặt trụ sở chính; + Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đặt mức quy định của NHNN; + Đảm bảo các quy định nhà nước về cổ đông, cổ phần, cổ phiếu. Điểm thưởng tối đa là 5 điểm: Các NHTMCP được cộng 5 điểm pahỉ có vốn điều lệ trên 300% vốn pháp định (2) _ Chất lượng hoạt động: Mức điểm tối đa 35 điểm. _ Chất lượngtín dụng: Mức điểm tối đa 25 điểm, tối thiểu 0 điểm. 9 MHTMCP đạt tối đa 25 điểm về chỉ tiêu chất lượng tín dụng phải đảm bảo: + Tỷ lệ giữa tổng các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ nhỏ hơn hoặc bằng 2. + Không có nợ khó đòi hoặc nợ khó đòi ròng nhỏ hơn hoặc bằng 0. _ Chất lượng bảo lãnh: Mức điểm tối đa 5 điểm, tối thiểu 0. NHTMCP đạt điểm tối đa 5 về chỉ tiêu chất lưọng bảo lãnh phải đảm bảo không có nợ bảo lãnh quá hạn. (3) _ Quản trị, kiểm soát, điều hành: Mức tối đa 15 điểm, tối thiểu 0 điểm. NHTMCP đạt tối đa 15 điểm phải đảm bảo các điều kiện sau: _ Thành viên hội đồng quản tri, kiểm soát viên đủ số lưọng theo quy định; ban hành vả thực hiện tốt các quy chế nội bộ; _ Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ tương xứng với quy mô ngân hang và hoạt động hiệu quả, đảm bảo các rủi ro quan trọng luôn được nhận dạng, đo lường, kiểm tra, kiểm soát một cách liên tục; _ Các thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, ban điều hành có năng lực đoàn kết, có ý thức chấp hành pháp luật, có trách nhiệm, thực hiện đúng nhiệm vụ, quyền hạn trong việc quản trị, kiểm soát điều hành NHTMCP. (4) _ Kết quả kinh doanh: Tổng số điểm 20 Kết quả kinh doanh: Tối đa 15 với điều kiện có lãi trước thuế so với vốn chủ sở hữu( bao gồm vốn điều lệ và các quỹ) đạt tư 20% trở lên. Tỷ lệ thu dịch vụ trong tổng thu nhập đạt 40% trở lên đạt 5 điểm. (5) _ Khả năng thanh khoản: Mức điểm tối đa 15 điểm, tối thiểu -6 điểm Khả năng thanh toán ngay = tài sản “có” có thể thanh toán ngay/ tài sản “nợ” phải thanh toán ngay.NHTMCP đảm bảo tỷ lệ khả năng chi trả theo quy định của NHNN đạt điểm tối đa là 9 điểm. [...]... sấu - Thu hồi giấy phép hoạt động theo luật định và các giải pháp sau khi thu hồi giấy phép 3 Thực trạng hệ thống thanh tra ngân hang ở Việt Nam hiện nay 10 3.1 Về tổ chức thanh tra Cũng như cơ quan giám sát ngân hang các nước, thanh tra Việt Nam có nhiệm vụ cư bản là đảm bảo các tổ chức tín dụng chịu sự giám sát tuân thủ các quy định của pháp luật, hạn chế rủi ro trong hệ thống các tổ chức tín dụng,... phần ổn định và phát triển nền kinh tế quốc dân Hệ thống thanh tra ngân hang đang được tổ chức theo hai cấp: Thanh tra NHNN và thanh tra NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương Thanh tra chi nhánh chịu sự chỉ đạo về mặt nghiệp vụ của tránh thanh tra NHNN, đồng thời chỉ đạo của giám đốc chi nhánh NHNN trong phạm vi trách nhiệm quản lý của chi nhánh NHNN Với mô hình tổ chức hai cấp như vậy Thanh. .. điểm đã nêu trên của mô hình tổ chức, của cơ chế chỉ đạo điều hành trong hoạt động thanh tra giám sát đối với lĩnh vực tiền tệ và hoạt động không chỉ của hệ thống ngân hàng mà tiến tới đối với cả hệ thống tiền tệ quốc gia Ngoài ra, xu thế toàn cầu hoá và hội nhập với khu vực và với thế giới trong lĩnh vực ngân hàng cũng đòi hỏi đổi mới của thanh tra ngân hàng Việt Nam về tổ chức bộ máy, nội dung nghiệp... quy định liên quan đến thanh tra ngân hàng vẫn chưa được bổ sung điều chỉnh kịp thời Tính độc lập của thanh tra NHNN còn hạn chế Thanh tra NHNN chịu sự can thiệp của thanh tra nhà nước Hiện tượng chống chéo và kém hiệu quả của thanh tra còn phổ biến, thanh tra chi nhánh NHNN vừa chịu sự điều hành trực tiếp của giám đốc chi nhánh vừa phải tổ chức thực hiện kế hoạch thanh tra hàng năm của thanh tra NHNN. .. hợp tác quốc tế trong thanh tra ngân hàng Thanh tra ngân hàng Việt Nam cũng không có mối quan hệ để trao đổi thông tin với cơ quan giám sát ngân hàng của các nước có chi nhánh ngân hàng tại Việt Nam cũng như Hội sở chính của các ngân hàng mẹ, trong khi đấy cũng là một tiêu chuẩn của Basel 1 Vì vậy cần có quy định về vấn đề trao đổi thông tin và hợp tác với các cơ quan giám sát ngân hàng các nước và. .. cho hệ thống tài chính, tiền tệ nước nhà trong mội trường mở cửa và tự do hoá hệ thống tài chính Là công cụ quan trọng trong quản lý nhà nước về lĩnh vực tài chính ngân hàng, do đó yêu cầu đổi mới tổ chức và hoạt động thanh tra ngân hàng là hết sức cấp bách khẩn trương, đòi hỏi một sự thay đổi sâu sắc và toàn diện để có thể ngang tầm với khu vực và quốc tế Tại thông báo kết luận số 191-TB/TW của Bộ chính. .. cách phương pháp thanh tra, xử dụng phương pháp thanh tra hệ thống là chủ yếu, với phương pháp thanh tra cụ thể mang tính bổ xung cho phương pháp thanh tra hệ thống Để làm được việc này, thanh tra viên phải hiểu rõ về chuẩn mực của các hệ thống quản lý rủi ro Đến nay vẫn chưa có văn bản nào quy định để thanh tra viên đánh giá về quản lý rủi ro một cách hệ thống, ta có thể tìm thấy một vài khía cạnh về... chỉ để thanh tra NHNN thực hiện đối với hội sở chính của các TCTD Đồng thời, nên tổ chức hệ thống thanh tra NH theo ngành dọc, chỉ chịu sự chỉ đạo cả về mặt nghiệp vụ và tổ chức của thanh tra NHNN _ Sắp xếp lại chức năng thanh tra tại chỗ: hiện tại, các phòng thanh tra thực hiện thanh tra theo các nhóm TCTD, được phân theo hình thức sở hữu Được biết để thực hiện theo các quy định mới của Basel 2, thanh. .. vậy cần áp dụng phương pháp thanh tra hệ thống ( hay còn gọi là thanh tra kiểm tra quy trình) là chính, kết hợp với phương pháp thanh tra cụ thể để đem lại hiệu quả tôt nhất 3.2.3 Nguyên nhân của những hạn chế trên Do chưa xây dựng được hệ thống chỉ tiêu giám sát theo các chuẩn mực quốc tế hệ thống các chỉ tiêu giám sát còn thiếu và chưa phù hợp với thông lệ quốc tế, công nghệ thông tin còn chắp vá,... tiêu tại quy định đó _ Số liệu được xem xét cho điểm được căn cứ: + Số liệu trên bảng cân đối tài khoản, số liệu báo cáo thống kê của TCTD tại thời điểm 31/12 hàng năm + Số liệu qua công tác thanh tra, giám sát của NHNN + Các tài liệu khác có liên quan như kết quả kiểm toán, báo cáo tài chính của các tổ chức tín dụng Hạng A ( tốt ) là TCTD có tổng số điểm 75 – 100 Hạng B ( khá ) là TCTD có tổng số điểm . Tiểu luận Hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Việt Nam và tác động tới ổn định hệ thống tài chính 1 Đề tài: Hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN Việt Nam và tác động. tiền tệ, tín dụng của ngân hàng nhà nước (NHNN) nói chung, và hoạt động thanh tra và giám sát nói riêng. Nổi bật là vấn đề đổi mới tổ chức và hoạt động cảu thanh tra sao cho hoạt động có hiệu quả,. hiện giám sát TCTD theo 2 cấp gồm: Thanh tra NHNN; thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố. Đối tượng giám sát và nội dung giám sát theo quyết định 398/1999/QĐ- NHNN3 ngày 9/11/1999 của thống