BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KHOA ^] Báo cáo tốt nghiệp Đề tài: PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG NG ẮN HẠN TẠI NHNN & PTNT CHI NHÁNH ÔNG ÍCH KHIÊM – ĐÀ NẴNG PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG NG ẮN HẠN TẠI NHNN & PTNT CHI NHÁNH ÔNG ÍCH KHIÊM – ĐÀ NẴNG Phần I Một số vấn đề cơ bản của tín dụng và hoạt động của ngân hàng thương mại I/ Khái quát chung về tín dụng và hoạt động của Ngân hàng thương mại . 1.Định nghĩa tín dụng : Tín dụng đã xuất hiện từ khi xã hội có phân công lao động xã hội, sản xuất và trao đổi hàng hoá. Trong quá trình trao đổi xuất hiện những sự kiện nợ nần lẫn nhau, phát sinh những quan hệ vay mượn để thanh toán, như vạy tín dụng là quan hệ kinh tế hình thành trong quá trình chuyển hoá giá trị giữa hình thái hiện vật và hình thái tiền tệ từ tổ chức này sang tổ chức khác hay từ nguời này sang người khác theo nguyên tắc hoàn trả vốn và lãi trong một thời gian nhất định. Nói cách khác tín dụng là sự chuyển quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thái hiện vật hay tiền tệ trong thời gian nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và đến hạn phải hoàn trả cho người sở hữu với một lượng giá trị lớn hơn. Khoản dôi ra gọi là lợi tức tín dụng. Theo nghĩa rộng tín dụng gồm 2 mặt : huy động vốn và tiến hành cho vay . Trong thực tế tín dụng hoạt động phong phú và đa dạng, nhưng dù ở bất cứ dạng nào tín dụng cũng luôn là quan hệ kinh tế của nền sản xuất hàng hoá, nó tồn tại và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của những quan hệ hàng hoá - tiền tệ . Mục đích và tính chất của tín dụng là do mục đích và tính chất của nền sản xuất hàng hoá trong xã hội quyết định. Sự vận động của tín dụng luôn chịu sự chi phối của các quy luật kinh tế của phương thức sản xuất trong xã hội đó . 2. Bản chất và chức năng của tín dụng: a) Bản chất của tín dụng : Tín dụng là quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, giữa họ có mối quan hệ với nhau thông qua vận động giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hàng hoá. Quá trình vận động qua ba giai đoạn sau : - Giai đoạn 1: Phân phối tín dụng dưới hình thái cho vay. ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tư hàng hoá được chuyển từ người cho vay sang người đi vay. Như vậy khi cho vay giá trị vốn tín dụng được chuyển sang người đi vay, đây là đặc điểm cơ bản khác với người mua hàng hoá thông thường. Bởi vì trong quan hệ mua bán hàng hoá thì giá trị chỉ thay đổi hình thái tồn tại. Trong việc cho vay chỉ có một bên nhận được giá trị và cũng chỉ một bên nhượng đi giá trị mà thôi - Giai đoạn 2 : Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thoả mãn một mục đích nhất định. ở giai đoạn này vay vốn được sử dụng trực tiếp nếu vay bằng hàng hoá, hoặc vay vốn để sử dụng mua hàng hoá , nếu vay vốn bằng tiền để thoả mãn nhu cầu sản xuất hoặc tiêu dùng của người đi vay. Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu giá trị đó , mà chỉ có quyền sử dụng trong một thời gian nhất định . - Giai đoạn 3 : Sự hoàn trả của tín dụng, đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng. Sau khi vốn dụng đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về hình thái tiền tệ thì vốn dụng được người đi vay hoàn trả lại cho người vay . Như vậy, sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất của tín dụng, là dấu ấn phân biệt phạm trù tín dụng với phạm trù kinh tế khác. Mặt khác sự hoàn trả là quá trình quay trở về của giá trị. Hình thái vật chất của sự hoàn trả là sự vận động dưới hình thái hàng hoá hoặc giá trị. Tuy nhiên sự vận động đó không phải với tư cách là phương tiện lưu thông, mà tư cách là một lượng giá trị được vận động. Chính vì thế sự hoàn trả luôn luôn được bảo tồn về giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức . Vậy bản chất của tín dụng được thể hiện là hình thức vận động của vốn tiền tệ trong xã hội theo nguyên tắc có hoàn trả nhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tăng trưởng kinh tế và nâng cao mức sống cho dân chúng . b) Chức năng của tín dụng : b.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả:. Tín dụng thu hút đại bộ phận tiền tệ nhàn rổi của nền kinh tế và phân phối lại vốn đó dưới hình thức cho vay để bổ sung vốn cho doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu về vốn nhằm phục vụ cho sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Hiện nay vốn tín dụng là bộ phận vốn lưu động của doanh nghiệp, ngoài ra nó còn đầu tư cho tài sản cố định . Trong phạm vi toàn bộ nền kinh tế, phân phối lại vốn tiền tệ dưới hình thức tín dụng được thực hiện bằng hai cách : phân phối trực tiếp và phân phối gián tiếp . Phân phối trực tiếp là việc phân phối từ chủ thể có vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng, nó được thực hiện trong tín dụng thương mại và việc phát hành trái phiếu của công ty Phân phối gián tiếp là việc phân phối được thực hiện thông qua tổ chức tài chính trung gian như : Ngân hàng , hợp tác xã tín dụng , công ty tài chính . b.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt : Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày càng mở rộng và phát triển đa dạng, từ đó thúc đẩy việc thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế. Điều này làm giảm được khối lượng giấy bạc trong lưu thông, làm giảm chi phí lưu thông giấy bạc ngân hàng, đồng thời cho phép Nhà nước điều tiết một cách linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển . b.3 Chức năng phản ánh một cách tổng hợp và kiểm soát quá trình hoạt động của nền kinh tế : Trong việc thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ nhằm phục vụ yêu cầu tái sản xuất, tín dụng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế, do đó tín dụng còn được coi là một trong những công cụ quan trọng của Nhà nước để kiểm soát, thúc đẩy quá trình thực hiện các chiến lược hoạch định phát triển kinh tế . Mặt khác, trong khi thực hiện chức năng tiết kiệm, gắn liền với phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh, tín dụng có thể phản ánh và kiểm soát quá trình phân phối sản phẩm quốc dân trong nền kinh tế . 3. Các hình thức tín dụng : a-Căn cứ vào thời hạn tín dụng : - Tín dụng ngắn hạn - Tín dụng trung hạn - Tín dụng dài hạn b- Căn cứ vào đối tượng tín dụng : - Tín dụng vốn lưu động - Tín dụng vốn cố định c- Căn cứ vào mục đích sử dụng : - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng d- Căn cứ vào chủ thể tín dụng : - Tín dụng thương mại - Tín dụng Nhà nước - Tín dụng ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường tín dụng ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng, được biểu hiện cụ thể như sau :  Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung và điều hoà vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế .  Tín dụng ngân hàng thúc đẩy sự tăng trưởng nhanh chóng tốc độ lưu thông hàng hóa và chu chuyển tiền tệ .  Tín dụng ngân hàng là công cụ chủ yếu để tài trợ đầu tư cho các ngành kinh tế then chốt và các ngành, các vùng kinh tế kém phát triển .  Tín dụng ngân hàng góp phần tác động các đơn vị sử dụng vốn vay ngân hàng có hiệu quả .  Tín dụng ngân hàng thúc đẩy sự mở rộng và phát triển ngành ngoại thương  Tín dụng ngân hàng với vai trò tạo tiền trong nền kinh tế .  Tín dụng ngân hàng góp phần bình ổn giá cả của nền kinh tế . 4. Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại : 4.1- Vài nét về hoạt động của ngân hàng thương mại : Ngân hàng thương mại (NHTM) là một loại hình doanh nghiệp đặc thù, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và giữ vai trò trọng yếu trong việc điều hoà vốn trong nền kinh tế giữa nơi thừa với nơi thiếu vốn thông qua việc thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ cá nhân, các tổ chức kinh tế -xã hội, cung cấp vốn cho nền kinh tế thông qua việc cấp tín dụng và thực thi các chính sách tiền tệ của ngân hàng nhà nước (NHNN) cũng như cung cấp dịch vụ ngân hàng khác . 4.2- Những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại : 4.2.1 Nghiệp vụ huy động vốn : Ngân hàng chủ yếu dựa vào nguồn vốn : vốn tự có, vốn huy động, vốn vay từ các tổ chức tài chính tín dụng khác, vốn làm uỷ thác cho các tổ chức và cá nhân . Vốn tự có : là vốn chủ sở hữu do các cổ đông góp nếu là NHTM cổ phần, do ngân sách Nhà nước cấp nếu là NHTM quốc doanh và lợi nhuận được bổ sung sau thuế . Vốn huy đông : NHTM huy động tiền gởi từ các tổ chức kinh tế, từ dân cư dưới các hình thức tiền gởi tiết kiệm, phát hành trái phiếu, tiền gởi thanh toán, phát hành các giấy nhận nợ khác (công cụ tài chính). Vốn vay : ngoài vốn tự có, vốn huy động và tiền gởi thanh toán , NHTM đi vay NHNN, các NHTM và tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên Ngân hàng . Vốn uỷ thác : là nguồn vốn NHTM làm đại lý uỷ thác đầu tư cho các cá nhân, pháp nhân , các tổ chức phi chính phủ . 4.2.2 Nghiệp vụ đầu tư cho vay : Nghiệp vụ cho vay được xem là hoạt động sinh lời chủ yếu của NHTM. Hoạt động cho vay rất đa dạng phong phú, nó bao gồm các loại hình sau : - Tín dụng ứng trước : ứng trước có đảm bảo, ứng trước không có đảm bảo. - Tín dụng hạn mức : Khách hàng được phép sử dụng dư nợ trong một giới hạn và thời hạn nhất định trên tài khoản vãng lai. - Chiết khấu thương phiếu . - Tín dụng thuê mua. - Tín dụng bảo lãnh . - Tín dụng tiêu dùng . Ngoài ra còn các nghiệp vụ đầu tư ngoại bảng như liên doanh, liên kết , góp vốn cổ phần, mua bán nợ . 4.2.3- Các nghiệp vụ sinh lời khác : Thanh toán hộ khách hàng, tư vấn khách hàng, kinh doanh ngoại hối, đại lý thu bảo hiểm, giữ hộ két sắt, nghiệp vụ kinh doanh khác. 4.2.4 Chính sách, chế độ cho vay đối với các thành phần kinh tế của Nhà nước và của NHNo &PTNT Việt Nam : Theo Nghị định của Chính phủ tháng 12 năm 1992 và Nghị định số 14-CP quy định về chính sách cho vay vốn để phát triển sản xuất nông - lâm - ngư - diêm nghiệp và các ngành nghề khác : 4.2.5 Đối tượng vay vốn : - Ngân hàng mở rộng hình thức cho vay ngắn hạn trực tiếp đến hộ kinh doanh từng bước từng bước mở rộng cho vay trung hạn và dài hạn để phát triển cây dài ngày, mua sắm thiết bị máy móc đổi mới công nghệ , phát triển công nông nghiệp nông thôn . - Thực hiện cho vay đến doanh nghiệp kinh doanh bảo đảm nguyên tắc có hiệu quả kinh tế - xã hội, chú trọng cho vay để thực hiện các dự án của Chính phủ chỉ định .Vốn tín dụng phải được quản lý chặt chẽ, hạn chế rủi ro, thu hồi đầy đủ gốc và lãi . 4.2.6 Phạm vi và điều kiện vay vốn : * Những lĩnh vực sản xuất kinh doanh thuộc phạm vi được vay vốn của NHNo theo quy định này là : - Sản xuất và kinh doanh nông , lâm ngư , diêm nghiệp - Kinh doanh dịch vụ phục vụ sản xuất nông -ngư -diêm nghiệp - Kinh doanh cá thể chế biến, tiêu thụ sản phẩm nông - lâm -ngư - diêm nghiệp . - Phát triển công nghiệp chế biến nông sản và tiểu thủ công nghiệp ở nông thôn . * Các doanh nghiệp, kinh doanh vay vốn phải có đủ các điều kiện sau : Hiện nay về kiện vay vốn của hộ sản xuất được thay đổi theo quy định 1627/NHNN như sau : Điều kiện vay vốn đối với hộ sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp tại NHNo &PTNT : Trên cơ sở đảm bảo hai nguyên tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích và hoàn trả cả nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn, các hộ nông - lâm - ngư - nghiệp được vay vốn tại các chi nhánh, phòng giao dịch NHNo&PTNT trên địa bàn . Trước khi đặt yêu cầu vay vốn, các hộ vay vốn có mục đích sử dụng vốn cụ thể như vay mua cây trồng, vật nuôi, cải tạo đầm hồ phục vụ cho các hoạt động sản xuất kinh doanh không bị pháp luật cấm. Để đảm bảo khả năng trả nợ gốc và lãi khi đến hạn theo như nguyên tắc tín dụng do NHNo&PTNT đề ra , hộ vay vốn cần thuyết trình khả năng tài chính, về thu nhập đảm bảo nguồn trả nợ trong tương lai. Với mục đích tăng cường tính trách nhiệm của người vay, NHNo &PTNT yêu cầu hộ vay vốn cần có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh, cụ thể vay vốn ngắn hạn 10%, vay vốn trung, dài hạn 20%. Các hộ sản xuất kinh doanh muốn vay vốn cần đảm bảo tín nhiệm với Ngân hàng, không có nợ quá hạn tại NHNo&PTNT trên 6 tháng . Căn cứ dự án xin vay vốn ngân hàng, cần đưa ra phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc phục vụ đời sống có hiệu quả cao, nhằm đảm bảo cho nguồn vốn vay phát huy tốt nhất đối với đời sống và xã hội. Vốn tự có bằng tiền hoặc giá trị tài sản, chi phí nhân công. Các hộ vay vốn cũng cần lựa chọn hình thức đảm bảo cho khoản vay. Theo quy định hiện hành, các hộ sản xuất được vay đến 10 triệu đồng không phải thế chấp tài sản, các hộ sản xuất nông sản hàng hoá được vay 20 triệu đồng không phải thế chấp, sản xuất giống thủy sản vay đến 50 triệu đồng không phải thế chấp. Các món vay vượt mức quy định trên, người cần có tài sản thế chấp tại ngân hàng . 5/ Hình thức và lãi suất cho vay : 5.1 Hình thức cho vay - Tuỳ theo tính chất và khả năng nguồn vốn, ngân hàng cho các đơn vị kinh doanh vay ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn . - Cho vay ngắn hạn đối với những khoản dùng cho chi phí sản xuất, thời hạn cho vay theo chu kỳ sản xuất, đối với chu kỳ sản xuất ngắn có thể áp dụng cho vay lưu vụ, nhưng thời gian tối đa không quá 12 tháng. - Cho vay trung hạn đối với cây lưu gốc, gia cầm, gia súc, cá bố mẹ, đối mới công nghệ sản xuất để nâng cao năng xuất lao động và chất lượng sản phẩm, thời hạn không quá 60 tháng . - Cho vay dài hạn để trồng cây dài ngày , chăn nuôi gia súc cơ bản , đóng mới, mua mới tàu thuyền, phương tiện nuôi trồng đánh bắt hải sản, mở rộng cơ sở sản xuất thay thế công nghệ mới . . . thời hạn cho vay trên 60 tháng và thời gian tối đa là thời gian thu hồi vốn của của dự án . 5.2 Lãi suất cho vay : - Thực hiện cơ chế lãi suất linh hoạt không phân biệt thành phần kinh tế . Hiện NHNN cho các ngân hàng thương mại thực hiện lãi suất thoả thuận giữa đôi bên, NHTM ban hành mức lãi suất cụ thể đối với từng vùng kinh tế phù hợp với quan hệ cung cầu vốn, bảo đảm lợi ích cho cả bên cho vay và bên vay . - Các đơn vị tổ chức làm đại lý tín dụng cho các tổ chức ngân hàng được ngân hàng trả phí dịch vụ và tiền thưởng do đôi bên thoả thuận , cho vay vốn theo lãi suất quy định của ngân hàng . - cácđối tượng kinh doanh vay vốn thuộc vùng núi, hải đảo,vùng kinh tế mới được hưởng chính sách ưu đãi, thưởng 15% mức lãi suất cùng loại vay khi trả xong nợ . II/ RủI RO TRONG hoạt động khinh doanh của ngân hàng . 1/ Khai niêm chung về rủi ro: +Ruỉ ro là một biến cố hay một sự kiện xấu ngoài mong đợi,không thể dự bao trươc có thể quảng trị Trong quá trình chuyển từ nền kinh tế bao cấp sang kinh tế thị trường có sự quản lý Nhà nước theo định hướng XHCN, các doanh nghiệp chiếm vị trí không kém phần quan trọng trong cơng cuộc phát triển xây dựng đất nước theo hướng cơng nghiệp hố - hiện đại hố. +Trong kinh doanh khơng tránh khỏi nhữngbiên cơ xấu xẩy ra ngồi mong đơicủa chủ sở hữukhinh doanh và đầu tư dó là sự mất mát thiệt hại về tài sản,làm cho mục tiêu dạt dược bị suy giảm +rủi ro trong khinh doanh ngân hàng là những biến cố những bất trăc xẩy ra ngồi mong dợi làm thiệt hại tổn thất về tài sản của ngân hàng và mục tiêu của ngân hàng + Ruới ro õọỹng : Laỡ nhổợng ruới ro do nhổợng nhỏn tọỳ õọỹng cuớa nóửn kinh tóỳ ,dỏn sọỳ , quá trỗnh tái saớn xuỏỳt xaợ họỹi , vỏỳn õóử kyớ thuỏỷt cọng nghóỷ , nàng suỏỳt lao õọỹng xá họỹi , nhu cỏửu thở hióỳu cuớa cọng chúng .Thọng thổồỡng ruới ro õọỹng xỏứy ra phaỷm vi rọỹng vaỡ naớy sinh mọỹt cách bỏỳt thổồỡng . + Ruới ro tốnh : Laỡ các loaỷi ruới ro thổồỡng xỏứy ra õóửu õàỷng ồớ phaỷm vi heỷp , taỷo ra sổỷ huyớ hoaỷi vóử màỷt vỏỷt chỏỳt õọỳi vồùi taỡi saớn vaỡ con ngổồỡi + Ruới ro thuỏửn tuý : Laỡ ruới ro õi lióửn vồùi sổỷ mỏỳt mát huyớ hoaỷi vóử màỷt vỏỷt chỏỳt hay có thóứ phoỡng ngổỡa hay chọỳng õồớ bàũng các vỏỷt chỏỳt kyớ thuỏỷt hay baớo hióứm + Ruới ro suy tờnh : Gàừng lióửn vồùi cá quỳt õởnh sai lỏửm cuớa ngổồỡi laợnh õaỷo. 2.Các hình thưc rủi ro tín dụng trong khinh doanh của ngân hàng 2.1 rủi ro tin dụng Là rủi ro găn lièn với hoạt động khinh doanh của ngân hang,cho vay bao giờ cũng găn liền với rủi rovà mất mát xẩy rảủi ro tin dụng khơng giới hạn ởi hoạt động cho vay mà còn bao ngồm nhiều hoạt dộng khác như hoạt dộng bảo lãnh ,cam kết ,thế chấp,tài trợ thương mại +Rui ro tíndụng là rủi ro khơng thu được nợ,khi đến hạn đây là rủi ro lơn nhất và khó xử lý nhất của ngân hàng 2.2 Rủi ro lãI suất: Laợi suỏỳt laỡ cọng cuỷ quan troỹng trong cồ chóỳ laợi suỏỳt õóứ Ngỏn haỡng hoaỷt õọỹng có hióỷu quaớ trong các tỏửng lồùp dỏn cổ , doanh nghióỷp , tọứ chổùc kinh tóỳ . Trong cồ chóỳ thở trổồỡng laợi suỏỳt cuớa Ngỏn haỡng thổồng maỷi õổồỹc hỗnh thaỡnh trón cồ sồớ laợi suỏỳt thở trổồỡng , vỗ thóỳ luọn luọn bióỳn õọỹng . Ruới ro naỡy bàừt nguọửn tổỡ quan hóỷ taỡi saớn có vaỡ taỡi saớn nồỹ .Cồ cỏỳu taỡi saớn có , taỡi saớn nồỹ mổùc õọỹ mỏỳt cỏn õọỳi cuớa nó seợ quỳt õởnh tỗnh thóỳ ruới ro laợi suỏỳt cuớa mọỹt Ngỏn haỡng . Âióứn hỗnh laỡ nóỳu Ngỏn haỡng duỡng taỡi saớn nồỹ ngàừn haỷn hồỷc vồùi laợi suỏỳt bióỳn õọứi õóứ õỏửu tổ vaỡo taỡi saớn có daỡi haỷn hồn vồùi laợi suỏỳt bióỳn õọứi õóứ õỏửu tổ vaỡo taỡi saớn có daỡi haỷn hồn vỏựn giổợ ngun .Nhổợng thióỷt haỷi do laợi suỏỳt gỏy ra laỡm chi phờ nguọửn vọỳn (taỡi saớn nồỹ) , cao hồn thu nhỏỷp sổớ duỷng vọỳn (taỡi saớn có )lúc õó kinh doanh bở lọự vọỳn .Ngoaỡi ra, do sổỷ giaớm sút gờa trở cuớa õọửng tióửn trong thồỡi haỷn chi vay dỏựn tồùi tỗnh traỷng :Tuy laợi suỏỳt cho vay khọng thay õọứi nhổng laợi suỏỳt thổỷc tóỳ giaớm sút . Vọỳn vaỡ laợi Ngỏn haỡng thu vóử có giá trở thổỷc tóỳ khọng bàũng vọỳn boớ ra ban õỏửu .(laỷm phát) 2.3 Rủi ro tỷ giá: Kinh doanh ngoaỷi họỳi laỡ mọỹt lộnh vổỷc hoaỷt õọỹng kinh doanh rỏỳt quan troỹng cuớa Ngỏn haỡng thổồng maỷi , phaỷm truỡ naỡy lión quan chàỷt cheớ vồùi tyớ giá họỳi õoái Tyớ giá họỳi õoái laỡ sổỷ so sánh giá caớ cuớa mọỹt õọửng tióửn quy õọứi ra mọỹt õọửng tióửn khác giổợa các nổồùc .Vỗ vỏỷy, trong nóửn kinh tóỳ thở trổồỡng tyớ gờa cuợng luọn bióỳn õọỹng , vióỷc Ngỏn haỡng nàừm giổợ các chổùng khoán , các khoaớn vay nồỹ ngoaỷi tóỷ hồỷc tióửn màỷt ngoaỷi tóỷ seớ bở ruới ro do tyớ giá thay õọứi . 2.4 Rủi ro mất khả năng thanh tốn: Thanh khoaớn laỡ Ngỏn haỡng sổớ duỷng ngỏn quyợ , khaớ nàng hoán chuứn vaỡ khaớ nàng huy õọỹng cuớa các nguọửn vọỳn tổỡ bón ngoaỡi õóứ õáp ổùng nhu cỏửu chi traớ tióửn gồới cuớa khách haỡng vaỡ chi tióu cuớa Ngỏn haỡng , nguọửn lồùn khaớ nàng thanh khoaớn tọt vaỡ ngổồỹc laỷi . Nhu cỏửu chi traớ tióửn gồới laỡ cỏỳp thióỳt nhỏỳt vaỡ sau õó õóỳn vọỳn vay vaỡ chi tióu cuớa Ngỏn haỡng . Ruới ro mỏỳt khaớ nàng thanh toán rióng cuớa Ngỏn haỡng vaỡ lión quan õóỳn quaớ trỗnh hoaỷt õọỹng kinh doanh cuớa Ngỏn haỡng . Ruới ro naỡy laỡ mọỹt trong nhổợng ruới ro lồùn cuớa Ngỏn haỡng khọng lổồỡng trổồùc õổồỹc . khi ruới ro naỡy xỏứy ra tổùc laỡ vọỳn tổỷ có cuớa Ngỏn haỡng mỏỳt khaớ nàng buỡ õàừp các khoaớn mỏỳt mát , thióỷt haỷi . Moỹi ruới ró có thóứ xỏứy ra ,õỏy laỡ mọỹt trong nhổợng ruới ro có thóứ xỏứy ra vỗ thổồỡng xỏứy ra hàũng ngaỡy trong mọựi lỏửn giao dởch vồùi khách haỡng , chờnh vỗ vỏỷy sổỷ quỳt toán sau mọỹt ngaỡy maỡ moỹi Ngỏn haỡng thổồỡng laỡm vồùi hoaỷt dọỹng kinh doanh rióng cuớa Ngỏn haỡng . 2.5 Rủi ro thiếu vốn khả dụng: Là rủi ro khi khach hàng có nhu cầu vay vốn hợp lýkhơng q mức cho phép.nhưng ngân hàng khơng cho vay đươc do thiếu vốn,rủi ro này làm cho ngân hàng mất thu nhập và mất khách hàng 2.6 .Ruới ro do khọng thu họửi õổồỹc các khoaớn cho vay : Loaỷi ruới ro naỡy so vồùi các loaỷi ruới ro haỡng hoá (H - T ) khác vỗ ồớ õỏy laỡ tióửn maỡ khách haỡng phaới chuứn hoá cọng õoaỷn (T - H - T ) mồùi có khaớ nàng hoaỡn traớ cho Ngỏn haỡng . Có nhióửu hỗnh thổùc cho vay khác nhau nón mổùc õọỹ ruới ro cuợng khác nhau .Chàúng haỷng ruới ro õọỳi vồùi cho vay ngàừn haỷn thổồỡng do chỏỳt lổồỹng kióứm tra tờnh toán õỏửu tổ khọng chàỷt cheớ so vồùi cho vay trung daỡi haỷn vỗ ồớ hai khoaớn naỡy vióỷc thỏứm õởnh mọỹt cách kyợ lổồợng nhổng vióỷc thu họửi các khoớn nồỹ lỏu cho nón xác suỏỳt xỏứy ra ruới ro cao nhióửu khi mỏỳt caớ vọỳn lỏựn laợi . Ngun nhỏn chuớ ỳu laỡ tổỡ phờa khách haỡng do trong quá trỗnh hoaỷt õọỹng kinh doanh khọng õaỷc hióỷu quaớ cho nón khọng thanh toán õúng haỷn các khoaớn nồỹ cho Ngỏn haỡng 2 7 .Ruới ro vóử nguọửn vọỳn : + Bở ổù õoỹng vọỳn Ruới ra naỡy xaớy ra laỡ do nguọửn vọỳn huy õọỹng cuớa Ngỏn haỡng bở ổù õoỹng khọng thóứ cho vay õổồỹc hồỷc khọng thóứ chuứn san taỡi saớn có thóứ sinh laợi .Vaỡ õióửu naỡy gỏy nón ruới ro lồùn cho Ngỏn haỡng , bồới vỗ Ngỏn haỡng thổồng maỷi laỡ õồn vở kinh doanh tióửn theo phổồng chỏm "õi vay õóứ bọứ sung " do dó nguọửn vọỳn chuớ ỳu õóứ Ngỏn haỡng hoaỷt õọỹng chờnh laỡ nguọửn vọỳn huy õọỹng maỡ Ngỏn haỡng có õổồỹc vaỡ Ngỏn haỡng kinh doanh có laợi laỡ khi hoaỷt dọỹng di vay , các chi phờ khác lión quan vaỡ õaớm baớo có laợi .Nhổng nóỳ vỗ mọỹt lý do naỡo õó vọỳn Ngỏn haỡng khọng cho vay ra õổồỹc hàỷc khọng sổớ duỷng õổồỹc hóỳt , có nghộa laỡ tọửn õoỹng mọỹt sọỳ tióửn dổỷ trổớ quá mổùc khọng tờnh laợi . Trong khi õó , nhổợng khoaớn tióửn maỡ Ngỏn haỡng õi vay khi õóỳn haỷn traớ laợi sọỳ tióửn õó , chi phờ nghióỷp vuỷ , chi phờ quaớn lý cho sọỳ tióửn naỡy gỏy nón sổỷ thua lọựóứtong kinh doanh . Nóỳu tỗnh traỷng naỡy kéo daỡi Ngỏn haỡng khọng khàc phuỷc õổồỹc có thóứ seớ phaới õóng cổợa . Ngun nhỏn chuớ ỳu cuớa tỗnh traỷng naỡy có thóứ do cồ cỏỳu laợi xổùt khọng phuỡ hồỹp , do tỗnh hỗnh kinh tóỳ , xaợ họỹi khọng ọứn õởnh , do Ngỏn haỡng mỏỳt khách haỡng boới sổỷ tờn nhióỷm cuớa khách haỡng khọng cao . Vỗ vỏỷy Ngỏn haỡng phaới khàừc phuỷc tỗnh traỷng naỡy õóứ hoaỷt õọỹng bỗnh thổồỡng trồớ laỷi . + Thióỳu vọỳn : Loaỷi naỡy xỏứy ra khi Ngỏn haỡng khọng õáp ổùng õổồỹc nhu caỡu thanh toán cho khách haỡng .Ruới ro naỡy xuỏỳt phát tổỡ chổùc nàng chuứn toán các kyỡ haỷn sổớ duỷng vọỳn vaỡ nguọửn vọỳn cuớa Ngỏn haỡng . Thọng thổồỡng các kyỡ haỷn sổớ duỷng vọỳn daỡi hồn nguọửn vọỳn cuớa Ngỏn haỡng có thóứ gàỷp phaới hai tỗnh huọỳng khó khàn: (1) Ngỏn haỡng khọng thóứ õáp ổùng các cam kóỳt ngàừn haỷn cuớa mỗnh, có nguọửn vọỳn kyỡ haỷn ngaỡy caỡng ngàừn laỷi , trong khi sổớ duỷng vọỳn vỏựn theo kyỡ haỷn khọng õọứi . (2) Có thóứ do Ngỏn haỡng õọỹt ngọỹt mát loỡng tởn hay vỗ lý do naỡo õó , cuỡng mọỹt lúc có haỡng loaỷt khách haỡng ọử aỷt õóỳn rút tióửn laỡm cho Ngỏn haỡng khọng thóứ cuỡng mọỹt lúc có õuớ tieỡn màỷt õóứ thanh toán . Trong trổồỡng hồỹp naỡy Ngỏn haỡng seợ bở ruới ro do bở mỏỳt tióửn laợi vaỡ các chi phờ khác có lión quan. 3. Ngun nhân gây ra rủi ro tin dụng: a.Những nhân tố bên ngoài ngân hàng: + Những nhân tố khách quan: đay là nguyên nhân xẩy ra ngoài tầm khiểm soát của ngân hàngvà khách hàng nó không phảI lỗi do ngân hàng hay khách hàngtuy nhien mọi tổn thât mà ngân hàng ngánh chịubao gồm những nội dung sau: +.Ruới ro laỷm phaùt: Laỡ sổỷ giaớm giaù cuớa õọửng tióửn trong nổồùc laỡm cho mổùc sinh lồỹi cuớa õọửng vọỳn khọng õuớ buỡ õàừp sổỷ mỏỳt giaù cuớa õọửng tióửn trong mọỹt thồỡi gian nhỏỳt õởnh vaỡ ruới ro xỏứy ra do doanh nghióỷp bở mỏỳt dỏửn vọỳn khọng thóứ baớo toaỡn saớn xuỏỳt kinh doanh. + Ruới ro do thióỳu thọng tin +do chinh sách của chính phủ không ổn đinh làm ảnh hưởng đến hoạt động khinh doanh của ngân hàng +môI trường pháp lý không đầy đủ và thực hiện không nghiêm túc gây khó khăn cho môI trường hoạt động của ngân hàng hay làm chậm quá trình xử lý thu hồi nợ của ngân hàng + do biến động về kinh tế chính trị biểu tình làm ảnh hưởng đến nền kinh tế + do điều kiện tự nhiên thiên tai ,lũ lụt, dộng đất , hạn hán… +do cac biến động về kinh tế lạm phát,suy thoáI biến động lớn về giá cả của các mặt hàng gây khó khăn cho khắch hàng và ngân hàng b. những nhân tố chủ quan +ngân hàng cấp tín dụng cho cac tổ chưc cá nhân nhằm mục đích để kiếm lời ,do đó những nguyên nhân gây ra rủi ro rất đa dạng + đối với khách hàng - do khách hàng thiếu năng lực pháp lí như mất trí - do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến mất vốn - do thu nhập không ổn định trong quá trình vay vốn không may bị mất việc làm thu nhập giảm sút, tai nạn lao động dẫn đến khó khăn cho ngân hàng thu nợ - khách hàng ù lì không trả nợ… + do doanh nghiệp mất khả năng pháp lí .trong quá trình sxkd doanh nghiệp đã cố tình vi phạm pháp luật - do bị thu hồi giấy phép khinh doanh hay ngưng hoạt động sxkd nên không dủ cơ sở để trả nợ cho ngân hàng - do tai sản thế chấp bị mất giá nên ngân hàng không thu hồi dủ nợ c những nhân tố bên trong ngân hàng: +.Ruới ro do thióỳu kióỳn thổùc vaỡ kyớ nàng quaớn trở kinh doanh: Muọỳn coù kóỳt quaớ tọỳt õoỡi hoới phaới coù kióỳn thổùc vaỡ kyớ nàng quaớn trở kinh doanh , nhung khọng phaới moỹi doanh nghióỷp õóửu coù kyợ nàng õoù vaỡ tỏỳc yóỳu laỡ dỏựn õóỳn ruới ro .Nhổợng kióỳn thổùc vóử kyợ nàng cuợng nhổ quaợn trở kinh doanh laỡ :am hióứu vóử kinh tóỳ , phaùp luỏỷt , luỏỷt khin doanh , chuớ trổồng cuớa Chờnh phuớ , tỗnh hỗnh bióỳn õọỹng cuớa thở trổồỡng , kyớ thuỏỷt õióửu haỡnh doanh nghióỷp , quaớn trở nhỏn vión , khaớ nàng giao tióỳp , tióỳp thở Tổỡ nhổợng hióứớu bióỳt õoù maỡ doanh nghởóp õổa ra chióỳn lổồỹc kinh doanh cuớa mỗnh . +do cán bộ tín dụng thiếu năng lưc +thẩm định sai - cho vay sai muc dich +không theo sát các khoảng cho vay và các khoảnh vay của khách hàng Phần II PHÂN TíCH RủI RO TíN DụNG NGAẫN hạn ở chi nhánh NHNo ông ích khiêm I/ Điều kiện kinh tế - tự nhiên - xã hội trên địa bàn, quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT Ông ích Khiêm Đà NẵNG : 1/ Điều kiện kinh tế - tự nhiên - xã hội trên địa bàn : Đà nẵng nằm ở vị trí trung tâm cả nước, vùng kinh tế trọng điểm của khu vực miền trung, là địa bàn quan trọng về chiến lược kinh tế, văn hoá và giao lưu quốc tế, hội tụ nhiều điều kiện về cơ sở hạ tầng, nền kinh tế - xã hội trong những năm gần đây phát triển tương đối và tăng trưởng khá . Sau khi trở thành chính thức đơn vị trực thuộc Trung ương, thành phố Đà nẵng đã tiến hành quy hoạch tổng thể phát triển KT-XH, xác định cơ cấu kinh tế theo hướng “công nghiệp, thương mại, du lịch, dịch vụ, thuỷ sản, nông, lâm nghiệp ”. Tốc độ tăng trưởng GDP bình quân từ năm 1997-2003 đạt 11,09%. Trong đó khu vực I tăng 2,85%, khu vực II tăng 14,29%, khu vực III tăng 8,28%. Về công nghiệp đã vượt qua giai đoạn khó khăn trong thời kỳ quá độ chuyển sang kinh tế thị trường có sự tăng trưởng khá bình quân năm là : 19,85%, trong cơ cấu GDP ngành công nghiệp, xây dựng tăng tỷ trọng từ 35,31% năm 1997 lên 42,89% năm 2003. Về lãnh vực nông lâm thuỷ sản mặc dù thời tiết các năm qua diễn biến khá phức tạp, hạn hán, lũ lụt lớn, song thành phố chú trọng đầu tư chống thiên tai, tạo điều kiện nông dân vay vốn xây dựng mô hình kinh tế vườn, kinh tế trang trại, chuyển đổi cơ cấu cây trồng ,vật nuôi cải tạo vườn tạp, rau màu, do đó bình quân sản lượng quy thóc đạt 66.000 tấn. Đến nay toàn thành phố có 20 trang trại nông lâm nghiệp. Lĩnh vực hải sản được đầu tư theo chương trình đánh bắt khai thác xa bờ, đang phát huy tác dụng. Việc nuôi trồng thuỷ sản, nhất là nuôi tôm , bước đầu kết quả đạt khá. Cuối năm 2003 tổng số tàu thuyền của thành phố là 2.200 chiếc , sản lượng năm 2001: 25.000 tấn, năm 2002: 25.587 tấn, năm 2003: 34.480 tấn .Về các ngành du lịch, dịch vụ tăng trưởng khá mạnh bình quân hàng năm tăng 7,31% , các loại hình du lịch phong phú và đa dạng mở rộng khu du lịch Bà nà , du lịch sinh thái Sơn Trà . . . . Việc tổ chức khôi phục lại các làng nghề , ngành nghề truyền thống theo điều kiện tự nhiên của từng vùng , địa phương , giải quyết bớt nạn lao động thất nghiệp, song việc tìm kiếm thị trường còn hạn chế , quy mô sản xuất nhỏ, không đủ năng lực cạnh tranh trên thị trường, thế mạnh về chế biến thuỷ sản có phát triển khá song máy móc thiết bị còn thô sơ , thị trường không ổn định. Đây là những hạn chế ảnh hưởng đến tình hình phát triển đi lên của kinh tế khu vực trong những năm qua. 2/ Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT Ông ích Khiêm TP Đà nẵng : Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Ông ích Khiêm trực thuộc NHNo&PTNT Thành phố Đà Nẵng, được thành lập vào năm 2000. Lúc đó NHNo&PTNT Chi nhánh Ông ích Khiêm gặp rất nhiều khó khăn, quy mô hoạt động còn nhỏ bé, năng lực tài chính còn yếu, các cơ cấu lớn chưa được vững chắc, chưa hợp lý, công nghệ [...]... ha ng và các anh chị trong ng n h ng c ng với mục tiêu hoạt đ ng của ng n h ng ng ich khiê m với ý nghĩa đó nên em đã chọ n đề t ài "Phân tích rủi ro tín d ng ng n hạn" t ại chi nhánh NHNN& PTNT CHI NHáNH NG íCH KHIÊM - Đà N NG để hiểu thêm về t ín d ng và góp phầ n nhỏ để n ng cao hiệu quả kinh koanh và hạn chế rủi ro t ín d ng ẹỀ TAỉI GỒM BA PHẦN: Phần 1 : Một số vấn đề cụ baỷn về tín d ng ng n h ng. .. đ ng ngân h ng trong nền kinh tế thị trư ng, chun đề tốt nghiệp đã nghiên cứu rui ro tin dung tại ng n hạn Ng n h ng n ng nghiệp và phát triển n ng thơn - Chi nhánh ng ích Khiêm Chun đề đã đánh giá một cách tồn diện thực tr ng rui ro tín d ng của Chi nhánh trong thời 2 năm 2002 - 2003 Qua phân tích nh ng thuận lợi, khó khăn mơi trư ng kinh tế - xã hội của địa phư ng và của Chi nhánh, kể cả khách h ng. .. TAỉI GỒM BA PHẦN: Phần 1 : Một số vấn đề cụ baỷn về tín d ng ng n h ng và rủi ro tín d ng trong hoạt đ ng kinh doanh ng n h ng Phần 2 : Phân t ích rủi ro tín d ng ngaộn hạn tại NHNN& PTNT ch i nhánh ng ích khiê m Phần 3 : Một số kiến nghị nhằ m ng n ng a và hạn chế rủi ro trong lĩnh vực đầu t ư t in d ng của NHNN& PTNT chi nhánh ng íc h khiê m ... chân thành cảm ơn Thầy, Cơ hư ng dẫn, Ban Lãnh đạo c ng các anh, chị trong ng n h ng đã tận tình giúp đỡ trong suốt thời gian thực tập và hồn thành chun đề này BỘ GIÁO DUẽC & AỉO TAẽO TRƯ NG ĐẠI HỌC DUY TÂN KHOA TÀI CHÍNH -NG N H NG NGÀNH TÀI CHÍNH –TÍN D NG ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN D NG NGAẫN HẠN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH NG ÍCH KHIấM – À N NG Giỏo viờn hư ng dẫn : NGUYỄN THề THU Sinh viờn thực... kết quả bước đầu đ ng khích lệ, tuy kh ng ít khó khăn nh ng Chi nhánh vẫn tìm cách tháo gỡ, tự đ ng v ng để vươn lên trong thư ng trư ng và đảm bảo đời s ng cho cán bộ c ng nhân viên 2.1.2 Chức n ng nhiệm vụ chủ yếu: a/ Huy đ ng vốn : + NHNo &PTNT chi nhánh ng ích Khiêm có chức n ng huy đ ng vốn dài hạn, trung hạn, ng n han b ng đ ng Việt Nam và ngoại tệ từ mọi nguồn vốn trong nước, ng i nước dưới các... tài Phân tích rủi ro tín d ng ng n hạn tại Chi nhánh NHNo &PTNT ng ích Khiêm Đa N ng Đề tài đã trình bày một cách cơ bản tình hình nủi ro tại ng n h ng Bên cạnh đó, do hạn chế về thời gian thực tập, nên chun đề kh ng tránh khỏi nh ng thiếu sót nhất định, rất mong nhận được sự hư ng dẫn tận tình của Thầy, Cơ, các anh chị c ng tác tại ng n h ng để em hồn thiện tốt hơn nữa kết quả thực tập tốt nghiệp... đ ng tín d ng, ng n h ng cần phải khai thác triệt để các th ng tin ph ng ngừa rủi ro từ nhiều th ng tin khác nhau như th ng tin ph ng ngừa rủi ro của Ng n h ng nhà nước, th ng tin khách h ng tích luỹ từ nhiều năm trước, th ng tin từ các cơ quan chính quyền, đồn thể nơi hộ sản xuất đó sinh s ng hoặc các th ng tin từ nh ng người s ng gần khách h ng vay vốn 2.4 Trích lập quỹ dự ph ng rủi ro: Ng i nh ng. .. đến với NH ng y c ng đ ng , giữ v ng và phát huy vị thế NHNo &PTNT thực hiện nghiêm túc các giới hạn an tồn kinh doanh tiền tệ tín d ng Hồn thành xuất sắc chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của NHNo &PTNT cấp trên giao, kinh doanh có lãi, năm sau cao hơn năm trước , thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đối với ng n sách Nhà nước III/ phân tích rủi ro tín d ng ng n hạn ở chi nhánh NHNo &PTNT ng ích Khiêm trong hai năm... c ng có chi u hư ng gia t ng đây là dấu hiệu kh ng tốt chính vì vậy mà ng n h ng cần có biện pháp khả thi để cảI thiện tình tr ng này b )phân tỉch rủi ro tín d ng ng n hạn theo tính chất đảm bảo Việc cho vay ng n hạn theo tính chất đảm bảo để thấy được việc đầu tư tín d ng và ng n ng a rủi ro qua các năm của Ng n h ng chủ yếu tập trung vào đối tư ng có tài sản đảm bảo cho món vay, vì có như vậy thì ng ời... kinh tế tại ng n h ng theo ngun nhân: Việc phân tích đánh tình nợ q hạn là vấn đề cần thiết trong kinh doanh tiền tệ của Ng n h ng Vì có phân tích thì mới tìm ra nợ q hạn do ngun nhân nào, tìm ra nh ng khuyết điểm để khắc phục nh ng rủi ro có thể lư ng trước đựợc mà tránh, phát huy nh ng ưu điểm làm cho dư nợ Ng n h ng ngày c ng tốt hơn và ít nợ q hạn Sau đây là b ng phân tích tình nợ q hạn theo ngun . III/ phân tích rủi ro tín d ng ng n hạn ở chi nhánh NHNo& ;PTNT ng ích Khiêm trong hai năm qua . 1. Tình hình rủi ro tin d ng ng n hạn: a) phân tich rủi ro tín d ng ng n hạn: B ng 4 VÀ ĐÀO TẠO TRƯ NG ĐẠI HỌC KHOA ^] Báo cáo tốt nghiệp Đề tài: PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN D NG NG ẮN HẠN TẠI NHNN & PTNT CHI NHÁNH NG ÍCH KHIÊM – ĐÀ N NG PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN. TÍN D NG NG ẮN HẠN TẠI NHNN & PTNT CHI NHÁNH NG ÍCH KHIÊM – ĐÀ N NG Phần I Một số vấn đề cơ bản của tín d ng và hoạt đ ng của ng n h ng thư ng mại I/ Khái quát chung về tín dụng