Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài Đổi hoạt động Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế đất nước hội nhập kinh tế quốc tế đặt yêu cầu, thách thức mở rộng dịch vụ Ngân hàng Trước yêu cầu hội nhập nói chung q trình đàm phán gia nhập WTO nói riêng, ngành ngân hàng cần phải xây dựng cho chiến lược, sách thích hợp để đảm bảo q trình hội nhập thành cơng, mang lại lợi ích thật cho kinh tế Việt Nam Chiến lược chắn phải đặt vị cơng tác tốn lên hàng đầu Bởi hoạt động ngân hàng hình thức kết thúc việc thanhquyết toán Trong tình hình mới, khó khăn, trăn trở nhiều ngân hàng việc cải tạo hệ thống toán đáp ứng yêu cầu mới, theo kịp xu hướng phát triển quốc tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư, đẩy nhanh trình chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh tốn chuyển tiền điện tử đời tất yếu bùng nổ cơng nghệ thơng tin Tuy cịn mẻ khẳng định tính ưu việt định, đồng thời đánh dấu bước vươn mạnh mẽ cơng tác tốn ngành Ngân hàng Qua thời gian học tập nghiên cứu Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống ĐaHà Nội, em tiếp cận đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa Từ nhận thức tầm quan trọng cơng tác tốn, em nhận thấy việc nâng cao chất lượng hệ thống toán chuyển tiền điện tử vấn đề đầy xúc cấp thiết Điều khiến em chọn đề tài: “Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com cơng tác tốn chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Từ sở lý luận thực trạng hoạt động toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội, em xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hiệu công tác toán chuyển tiền điện tử ngân hàng thời gian tới Phạm vi, đối tượng nghiên cứu Chuyên đề tập trung trình bày nội dung chủ yếu hoạt động toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Hà Nội từ năm 2003 đến Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử để phân tích xử lý vấn đề nghiên cứu Chuyên đề gồm ba chương Chương I: Lý luận chung Ngân hàng thương mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng cơng tác tốn chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa -Hà Nội thời gian qua Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa- Hà Nội Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Do hạn chế thời gian nghiên cứu, tài liệu thu thập trình độ hiểu biết, đề tài nghiên cứu em khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy cô giáo bạn độc giả quan tâm, tham gia đóng góp ý kiến quý báu cho đề tài thêm phong phú Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng năm 2006 Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thị Thục Bình Chương I: Lý luận chung Ngân hàng Thương Mại hệ Thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Thương mại 1.1 Ngân hàng thương mại việc tổ chức toán NHTM 1.1.1 Vài nét khái quát Ngân hàng thương mại (NHTM) Ngân Hàng (NH) hình thành phát triển trải qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác Trong thời kỳ đầu vào khoảng kỷ thứ XV đến kỷ thứ XVIII, NH hoạt động độc lập với Đó trung gian tín dụng, trung gian tốn cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lưu thơng hàng hố ngày phát triển Việc NH thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho lưu thơng có nhiều loại giấy bạc khác cản trở cho trình lưu thơng hàng hóa phát triển kinh tế Chính điều dẫn đến phân hoá hệ thống NH Lúc hệ thống NH phân làm hai nhóm: thứ nhóm NH phép phát hành tiền, gọi NH phát hành sau đổi thành NHTW Thứ hai NH không phép phát hành tiền, làm trung gian tín dụng, trung gian toán kinh tế gọi NH trung gian Đây Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com mắt xích quan trọng nối NHTW với kinh tế, cầu nối để người có vốn người cần vốn gặp Thời kỳ đầu thực phân hoá hệ thống NH, NH trung gian thực tất hoạt động nhận tiền gửi, cho vay làm dịch vụ toán Ban đầu, NH chủ yếu nhận tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau, thực cho vay trung hạn, dài hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành trái khoán Hoạt động NH ngày phát triển với phát triển thị trường chứng khốn địi hỏi hình thành nên NH, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia NH trung gian thành NH hoạt động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu tư, NH phát triển Đặc trưng NH thể rõ thông qua chức sau: -Chức làm thủ quỹ cho xã hội -Chức trung gian tốn -Chức làm trung gian tín dụng -Chức “tạo tiền” NH làm trung gian tốn thực tốn theo u cầu khách hàng như: trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NH thực chức trung gian tốn sở thực chức làm thủ quỹ cho xã hội Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trị trung gian tốn Mặt Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí tốn lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa Chức trung gian tốn có ý nghĩa quan trọng với kinh tế Trước hết, toán khơng dùng tiền mặt qua NH góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt đảm bảo tốn an tồn Khả lựa chọn hình thức tốn thích hợp cho phép khách hàng thực tốn xác hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lưu thơng hàng hố, tốc độ ln chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xã hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt có chất lượng làm tăng uy tín cho NH tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi Chu chuyển tiền tệ chủ yếu thông qua hệ thống NHTM vậy, chức trung gian tốn hồn thiện vai trị NHTM nâng cao với tư cách người thủ quỹ cho xã hội 1.1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán NHTM Khái niệm: Thanh toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Sự cần thiết toán NH: Hoạt động kinh tế ngày phát triển, theo phát triển toán tiền tệ nước quốc tế Mối quan hệ ngày đa dạng, điều khơng địi hỏi gia tăng hoạt động hệ thống ngân hàng nói Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com chung mà làm cho hoạt động toán vốn NH ngày trở nên cần thiết Điều thể sau: Nền kinh tế ngày phát triển việc trao đổi hàng hố dịch vụ khơng bó hẹp địa phương mà cịn mở rộng miền đất nước Hiện nay, nhiều hệ thống NHTM tổ chức tín dụng khác có mạng lưới chi nhánh tồn quốc Bên cạnh đó, khách hàng quyền lựa chọn NH để mở tài khoản cho Do đó, tốn tiền hàng hố dịch vụ người mua người bán qua hai NH khác cần thiết Nó giúp cho việc tốn khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem lại hiệu to lớn cho kinh tế-xã hội Việc cấp chuyển vốn, kinh phí, chuyển tiền thực nghĩa vụ ngân sách diễn thường xuyên, liên tục đòi hỏi phải có nghiệp vụ tốn NH để đáp ứng yêu cầu việc chuyển vốn kinh tế Ngân hàng, tổ chức tín dụng khơng nơi cung ứng dịch vụ tốn mà cịn chủ thể tổ chức tham gia vào hệ thống toán, thực việc toán phạm vi nội hệ thống NH như: điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhượng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lãi lỗ đảm bảo cho việc quản lý sử dụng vốn khép kín tồn hệ thống NHTM Để làm tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời tất yếu ý nghĩa: Thanh toán NH hành lang cho tốn khơng dùng tiền mặt phát triển Thanh tốn NH góp phần phục vụ sản xuất, lưu thơng hàng hố phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho toán nhanh, Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com xác, an tồn Từ giúp cho doanh nghiệp, cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Thể chức tập trung vốn toán NH kinh tế quốc dân NH phát huy vai trò giám đốc kinh tế, nâng cao uy tín, góp phần tăng cường vai trị làm trung gian toán cho kinh tế Thực toán NH giúp cho NH TCTD thu hút lượng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân cư vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trưởng nguồn vốn cho NH Ngồi ra, thơng qua dịch vụ tốn, NH tiết kiệm chi phí lưu thơng, chi phí bảo quản, hạn chế tham ô, lợi dụng, bảo vệ an toàn tài sản Trong q trình tốn, người mua khơng phải mang lượng tiền mặt lớn để toán cho người bán mà thực tốn thơng qua dịch vụ toán qua NH Thanh toán NH không tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn điều hồ vốn có hiệu nước mà tạo điều kiện nối liền sở NH thành hệ thống chặt chẽ điều hoà vốn nội hệ thống NH Điều làm tăng tốc độ vịng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn mà phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng, lại có NH thiếu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, bỏ lỡ hội kinh doanh thu nguồn lợi lớn Thông qua điều chuyển vốn, NH thiếu vốn giữ khách hàng tiến hành hoạt động kinh doanh trơi chẩy, chi nhánh thừa vốn có thu nhập từ nguồn vốn thừa hưởng lãi suất điều hoà 1.1.3 Điều kiện toán NH Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Như ta biết, toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Vì vậy, điều kiện toán NH là: Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng hệ thống pháp lý ổn định tin cậy, thể lệ chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ sở để giải tranh chấp nẩy sinh ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua tài khoản tiền gửi mở ngân hàng khác phải có thoả thuận văn hai ngân hàng chủ quản, đồng thời, phải theo nguyên tắc mở sử dụng tài khoản Thanh tốn kịp thời, cập nhật xác, an tồn tài sản, khơng chiếm dụng vốn lẫn Đối với uỷ nhiệm chi hộ, thu hộ phải có văn thoả thuận cam kết chặt chẽ hai ngân hàng bảo đảm tín nhiệm toán Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, toán sịng phẳng với Đối với tốn bù trừ: Các NHTM, TCTD, Kho Bạc Nhà Nước muốn tham gia tốn bù trừ phải có đơn xin tham gia toán bù trừ, phải chấp hành nội quy toán như: giới thiệu người giao dịch, mẫu chữ ký, chấp hành truyền nhận liệu hay phiên giao dịch Điều kiện tổ chức kỹ thuật: Thanh toán ngân hàng phải tổ chức cách khoa học, áp dụng kỹ thuật đại đảm bảo tốn xác, nhanh chóng, an tồn, chi phí thấp; phải có trung tâm xử lý thơng tin nhanh nhậy, Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com thông suốt theo chuẩn mực quy định NHNN nhằm đáp ứng phương thức tốn NH Thơng tin phải cập nhật lưu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Phải bố trí người có trách nhiệm cao, trung thực thành thạo nghiệp vụ toán NH, đẩy nhanh tốc độ an tồn tốn Điều kiện vốn: Các NHTM thực tốn NH phải có đủ khả cân đối nguồn sử dụng vốn, phải chuẩn bị đủ lượng vốn đảm bảo khả khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trường hợp làm khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thực tốn qua tốn bù trừ phải ln trì tồn quỹ tiền mặt số dư tài khoản tiền gửi cần thiết NHNN để đảm bảo cho khả toán, sẵn sàng chi trả cho khách hàng Trường hợp thiếu vốn tốn vay Ngân hàng chủ trì Ngân hàng thành viên 1.1.4 Các nghiệp vụ toán NH phát triển chúng 1.1.4.1 Các hình thức tốn (Means of payment) Sản xuất hàng hoá phát triển hoạt động nghiệp vụ NH khơng ngừng mở rộng phát triển Các nghiệp vụ ngày cải tiến phù hợp với xu hướng phát triển chung khoa học công nghệ giới, lĩnh vực tốn đặc biệt quan trọng với điều kiện trình độ phát triển nưóc Nhìn chung, nước có kinh tế thị trường hình thức tốn qua NH phổ biến sau đây: Hình thức tốn séc: Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản lập mẫu in sẵn NHNN quy định để yêu cầu đơn vị tốn trích số tiền từ tài khoản tiền gửi tốn để trả cho người thụ hưởng có tên séc người cầm séc Séc hình thức tốn lâu đời, phổ biến hầu hết NH giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chéque (tiếng Pháp) dịch tiếng Việt “chi phiếu” Séc bao gồm nhiều loại khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân, séc du lịch Đối tượng áp dụng: Séc thường áp dụng để toán chi trả khoản tiền hàng hố dịch vụ, cơng nợ Phạm vi áp dụng: Bên mua bên bán phải mở tài khoản NH khác NH hệ thống Trường hợp bên mua bên bán có tài khoản hai NH khác hệ thống hai đơn vị tốn phải tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp Điều kiện để séc NH chấp nhận toán: -Người phát hành séc ghi số tiền séc phạm vi số dư tài khoản tiền gửi họ NH Nếu phát hành số dư NH khơng chấp nhận tốn đồng thời, NH cịn áp dụng phạt vi phạm hợp đồng toán phạt chậm trả -Trường hợp có nhiều tờ séc nộp vào NH lúc để đòi tiền từ tài khoản mà số dư tài khoản khơng đủ để tốn tồn tờ séc thứ tự toán xác định theo số séc phát hành, séc có số thứ tự nhỏ tốn -Séc phải đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ hình thức nội dung Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Séc chuyển khoản loại toán chủ tài khoản phát hành trực tiếp để trả tiền cho người thụ hưởng sở số dư tài khoản tiền gửi tốn NH Loại séc tiện lợi cho bên mua không tiện lợi cho bên bán Do đó, tốn truyền thống, séc ghi theo nguyên tắc ghi nợ trước ghi có sau Trường hợp bên bán yêu cầu bên mua có xác nhận đơn vị tốn tờ séc, nhận yêu cầu, đơn vị toán làm thủ tục bảo chi sở số tiền mà người phát hành lưu ký Vì vậy, người chịu trách nhiệm toán séc NH hay đơn vị tốn bảo chi séc Có thể thấy, việc áp dụng séc bảo chi có lợi cho người thụ hưởng Người thụ hưởng chắn nhận tiền, đó, người thụ hưởng khơng bị vốn, khơng bị chiếm dụng vốn Q trình tốn thực nhanh chóng NH bảo chi séc NH phục vụ người thụ hưởng ghi có cho người thụ hưởng Ngược lại, áp dụng toán séc bảo chi, người mua lại phải làm thủ tục ruờm rà để bảo chi séc, phải lưu ký tiền tài khoản tiền gửi bảo chi séc không hưởng lãi số tiền lưu ký Nhìn chung, tốn séc thể thức đơn giản, thuận tiện sử dụng rộng rai nhiều nước giới Công ước Séc quốc tế Giơ-ne-vơ năm 1931 số nước thông qua xem luật điều chỉnh quan hệ liên quan đến việc phát hành sử dụng séc Tuy nhiên, thực tế, sử dụng séc khơng phải tuyệt đối an tồn, có xuất séc giả Do vậy, kỹ thuật toán séc khơng ngừng hồn thiện phương diện Hình thức tốn uỷ nhiệm thu (UNT): Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com UNT chứng từ đòi tiền người bán lập uỷ nhiệm cho NH phục vụ địi tiền người mua hay người nhận cung ứng dịch vụ sở hàng hoá hay đơn vị cung ứng Ngân hàng phục vụ người bán không chịu trách nhiệm việc người mua có tốn hay khơng Chính thế, nghiệp vụ này, NH phải kết hợp nghiệp vụ bảng, ghi nhập sổ theo dõi UNT gửi để theo dõi tình hình tốn, trả tiền người mua người mua có tài khoản tiền gửi NH khác Đối tượng áp dụng: UNT sử dụng để toán tiền hàng hoá người bán cung cấp cho người mua tiền điện, tiền nước, tiền điện thoại, tiền nhà đất Điều kiện áp dụng: Hai bên mua bán phải thống với dùng hình thức UNT với điều kiện cụ thể ghi hợp đồng, đồng thời, phải thông báo văn cho NH phục vụ bên chi trả biết để làm thực toán Phạm vi áp dụng: Hình thức tốn áp dụng rộng rãi quan hệ toán nội địa toán quốc tế đối tượng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán áp dụng uỷ nhiệm thu có lợi trường hợp thu hộ phí dịch vụ công cộng, giúp đơn vị cung ứng dịch vụ cơng cộng giảm chi phí nhân viên phải đến nhà để thu tiền Tuy nhiên, cịn hạn chế UNT người bán lập chứng từ xuất phát điểm quy trình tốn, mà ngun tắc hạch tốn ghi nợ trước có sau Mặc dù an toàn cho NH tham gia quy trình tốn quy trình ln chuyển chứng từ cịn vịng vèo, tốc độ tốn chậm Hình thức toán uỷ nhiệm chi (UNC): UNC lệnh chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn NHNN uỷ quyền cho NH phục vụ trích số tiền định từ tài khoản tiền gửi để trả cho ... hoạt động toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa- Hà Nội, em xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hiệu cơng tác tốn chuyển tiền điện tử ngân hàng thời gian tới... luận chung Ngân hàng thương mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng cơng tác tốn chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa -Hà Nội thời... chung Ngân hàng Thương Mại hệ Thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng Thương mại 1. 1 Ngân hàng thương mại việc tổ chức toán NHTM 1. 1 .1 Vài nét khái quát Ngân hàng thương mại (NHTM) Ngân Hàng