CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG Công ty Cổ phần Pin Ắc Quy Miền Nam là công ty cổ phần được thành lập theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103002690, đăng ký lần đầu ngày 23 tháng 09 nă m 2004 và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ 05 ngày 12 tháng 05 năm 2009 d o Sở Kế hoạch và đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp. Tên giao dịch bằng tiếng Anh của Côn g ty là “Dry Cell and Storage Battery Joint-stock Company”. Tên viết tắt của Công ty là “PINACO” Vốn điều lệ của Công ty là 225.501.220.000 VND, được chia thành 22 .550.122 cổ phần, với mệnh giá mỗi cổ phần là 10.000 VND, trong đó Tập Đoàn Hóa Ch ất Việt Nam nắm giữ 11.545.060 cổ phần tương đương 115.450.600.000 VND, chiếm 51,2% vốn điều lệ. Trụ sở chính của Công ty đặt tại 321 Trần Hưng Đạo, Phường Cô Giang, Quận 1, TP. Hồ Chí Minh. Công ty có các đơn vị trực thuộc như sau : Khố i s ản xuấ t : 1. Xí nghiệp Pin Con Ó đóng tại Quận 6, TP. Hồ Chí Minh. 2. Xí nghiệp Ắc Quy Sài gòn đóng tại Khu Công nghiệp Tân Tạo. 3. Xí nghiệp Ắc Quy Đồng Nai đóng tại Khu Công nghiệp Biên Hòa 1. Khối kinh doanh, tiêu thụ : 4. Chi nhánh Hà Nội đóng tại số 321 Vĩnh Hưng, Quận Hoàng Mai – T P Hà Nội 5. Chi nhánh Đà Nẵng, đóng tại số 213 Điện Biên Phủ, Quận Thanh Kh ê – TP Đà Nẵng. Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, hoạt động chính của Công ty là : - Sản xuất pin, ắc quy. - Kinh doanh xuất, nhập khẩu các sản phẩm pin, ắc quy và vật tư, thiết bị cho sản xuất kinh doanh pin, ắc quy. 2. NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN VÀ ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG Kỳ kế toán bắt đầu từ ngày 01/04/2010 và kết thúc vào ngày 30/06/2010. Đơn vị tiền tệ được sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). 3. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 3.1 Cơ sở lập báo cáo tài chính Các báo cáo tài chính được lập phù hợp với các chuẩn mực kế toán Việt Nam, hệ thống kế toán Việt Nam và các nguyên tắc kế toán được chấp thuận rộng rãi tại Việt Nam. Các báo cáo tài chính được lập trên cơ sở giá gốc. Các chính sách kế toán được Công ty áp dụng một cách nhất quán và phù hợp với các chính sách kế toán đã được sử d ụng trong những năm trước. 3.2 Tuân thủ hệ thống kế toán và chuẩn mực kế toán Việt Nam Ban Giám đốc đã được biết rằng cho đến ngày lập báo cáo tài chính đã có hai mươi sáu (26) chuẩn mực kế toán Việt Nam do Bộ Tài chính ban hành. 1 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B09- DN Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 Tuân thủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam, Ban Giám đốc Công ty đã lựa chọn hệ thống kế toán Việt Nam, các chuẩn mực kế toán Việt Nam có thể áp dụng được đối với hoạt động kinh doanh của Công ty để lập các báo cáo tài chính. 3.3 Hình thức kế toán áp dụng Hình thức sổ kế toán áp dụng : Nhật ký chung. 4. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn. Các khoản tư ơng đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng, có thể dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định, không có nhiều rủi ro về thay đổi giá trị và được sử dụng cho mục đích đáp ứng các cam kết chi tiền ngắn hạn hơn là cho mụ c đích đầu tư hay các mục đích khác. Các giao dịch bằng ngoại tệ Trong kỳ, các nghiệp vụ phát sinh bằng đồng tiền khác với đồng Việt Nam (VND) được quy đổi ra VND theo tỷ giá giao dịch tại ngày phát sinh nghiệp vụ kinh tế. Lãi (lỗ ) do chênh lệch tỷ giá phát sinh từ các nghiệp vụ trên được ghi nhận vào doanh thu hoặc chi ph í hoạt động tài chính trong kỳ. Cuối kỳ các tài sản và công nợ có gốc ngoại tệ sẽ được đánh giá lại theo tỷ giá liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại ngày lập Bảng cân đối kế toán . Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại sẽ được ghi nhận vào doanh thu hoặc chi phí hoạt động tài chín h trong kỳ. Các khoản phải thu Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi dự phòng phải thu khó đòi. Dự phòng phải thu khó đòi được lập theo quy định tại thông tư số 13/2006/TT-BTC ngày 27/2/2006 của Bộ Tài chính. Hàng tồn kho Hàng tồn kho thể hiện theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá hàng tồn kho và hàng lỗi thời. Hàng tồn kho được ghi nhận theo phương pháp kê khai thường xuyên và giá xuất kho được xác định theo phương pháp giá bình quân gia quyền. Khi cần thiết thì việc lập dự phòng được thực hiện cho hàng tồn kho bị gi ảm giá, lỗi thời, chậm luân chuyển và hư hỏng. Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao m òn lũy kế. Nguyên giá của một tài sản cố định bao gồm giá mua và các khoản chi phí liên quan tr ực tiếp đến việc đưa tài sản đó vào sử dụng. Những chi phí mua sắm, nâng cấp và đổi mới tài sản cố định được chuyển 2 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 hóa thành tài sản cố định, những chi phí bảo trì và sửa chữa được ghi vào chi phí của năm hiện hành. Khấu hao tài sản cố định hữu hình được tính theo phương pháp đường th ẳng phù hợp với quy định của Thông tư 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính. Thời gian khấu hao ước tính cho một số nhóm tài sản như sau : Nhà cửa, vật kiến trúc 7 - 25 năm Máy móc thiết bị 8 năm Phương tiện vận tải 8 năm Thiết bị dụng cụ quản lý 3 - 5 năm Tài sản cố định vô hình Tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng đất có được từ việc thuê đất tại khu công nghiệp Tân Tạo từ năm 2002, được thể hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản là tiền thuê đất 47 năm trả 1 lần. Năm 2007 là năm trích khấu hao cuối của tài sản quyền sử dụng đất này. Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác được thể hiện theo nguyên giá. Chi phí phải trả Các chi phí tiếp thị, hoa hồng môi giới xuất khẩu, hoa hồng được trích th eo các quy định thỏa thuận giữa đơn vị và các đại lý. Vốn chủ sở hữu a. Vốn đầu tư của chủ sở hữu : Đây là vốn góp từ việc phát hành cổ phiếu được ghi nhận theo mệnh giá. b. Thặng dư vốn cổ phần : Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận khi phát sinh chênh lệch tăng / (g iảm) do phát hành cổ phiếu cao / (thấp) hơn mệnh giá và chênh lệch tăng /(giảm) so với giá mua lại khi tái phát hành cổ phiếu quỹ. Doanh thu Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu dã được chuyển giao cho người mua, dịch vụ đã được cung cấp. Doanh thu không được ghi nhận nếu như có nh ững yếu tố không chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hồi khoản phải thu hoặc liên qu an tới khả năng hàng bán bị trả lại. Bảo hiểm xã hội và bảo hiểm y tế 3 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B09- DN Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền k hác) Công ty trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế dựa trên lương cơ bản như sa u : - Bảo hiểm xã hội được trích vào chi phí là 15% và trừ lương nhân viên là 5%. - Bảo hiểm y tế được trích vào chi phí là 2% và trừ lương nhân viên là 1 %. - Bảo hiệm thất nghiệp được trích vào chi phí 2% và trừ lương nhân viên là 1%. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí thuế thu nh ập doanh nghiệp hoãn lại. Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% tr ên thu nhập chịu thuế. Năm 2010 là năm thứ tư Công ty được giảm 50% trên thuế thu nhập doan h nghiệp phải nộp. Số giảm này được kết chuyển vào quỹ đầu tư phát triển. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp trong kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại. Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế được tính dựa trên thu nhập chịu t huế trong kỳ với thuế suất áp dụng tại ngày cuối kỳ. Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nh uận kế toán là do điều chỉnh các khoản chênh lệch tạm thời giữa thuế và kế toán cũng như điề u chỉnh các khoản thu nhập và chi phí không phải chịu thuế hay không được khấu trừ. Thuế thu nhập hoãn lại là khoản thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ phải nộp hoặc sẽ được hoàn lại do chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghi sổ của tài sản và nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài chính và các giá trị dùng cho mục đích thuế. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng nhữn g chênh lệch tạm thời được khấu trừ này. Giá trị ghi sổ của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại được xem xé t lại vào ngày kết thúc năm tài chính và sẽ được ghi giảm đến mức đảm bảo chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh t oán dựa trên các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính. Thuế thu nhập hoãn l ại được ghi nhận trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ khi liên quan đến các khoản m ục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu khi đó thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được ghi thẳng vào v ốn chủ sở hữu. Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác Quỹ lương trong kỳ của Công ty được trích theo tỷ lệ 8,5% doanh thu Ắc q uy và Pin đã thực hiện trong kỳ, theo đúng với đơn giá lương đã được Tập Đoàn Hoá Chất Việt N am duyệt. Số liệu so sánh Một vài số liệu được sắp xếp, điều chỉnh lại cho phù hợp với việc trình b ày số liệu báo cáo của kỳ hiện hành. 5. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TR ONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B09- DN Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 (Th hin bng ng Vit Nam, ngoi tr trng hp cú ghi chỳ bng ng tin k hỏc) 5.1 Tin v cỏc khon tng ng tin 30/06/2010 01/01/2010 Tin mt tn qu - VND 1.588.216.455 535.350.835 Tin gi ngõn hng VND 49.834.358.056 49.055.152.347 Tin gi ngõn hng USD 6.173.187.327 (*) 6.045.698.795 Cng 57.595.761.838 55.636.201.977 (*) tng ng USD 332.894,07 5.2 Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn 30/06/2010 01/01/2010 Tin gi ti Exinbank 65.000.000.000 80.000.000.000 Tin gi ti Indovinabank 10.000.000.000 10.000.000.000 Tin gi ti BIDV 10.000.000.000 - - T ien gụỷi taùi NH HSBC 10.000.000.000 - Tin gi ti Cty ti chớnh c phn Húa Cht VN 78.261.335.257 71.525.708.042 Cng 183.261.335.257 (*) 161.525.708.042 (*) Gi k hn 3 thỏng: 85 t v k hn 2 thỏng l 98,2 t. 5.3 Cỏc khon phi thu ngn hn 30/06/2010 01/01/2010 Phi thu khỏch hng 33.361.956.778 (a) 90.425.481.516 Tr trc ngi bỏn 58.695.896.607 (b) 23.476.792.682 Phi thu khỏc 71.101.303 86.589.282 Cng 92.128.954.688 113.988.863.480 (a) trong ú : - Chiek Leng Tires Battery PTE, LTD 793.925.014 - Cụng ty TNHH Sn xut v Lp rỏp ễ tụ Chu Lai Trng Hi 925.023.000 - DNTN Thửụng Maùi Thaùnh Phuực 1.201.577.017 - Cụng ty TNHH An Tựng 3.292.646.455 - DNTN M Phng 2.243.003.949 - Cụng ty TNHH Thun Thnh Phỏt 2.277.302.654 (b) trong ú : - Glencore Internationalag(ng mua chỡ-639.072,19USD) 12.142.371.610 - SIMS Metal Management (ng mua chỡ 1.300.557,68 USD) 24.702.340.605 - Sambu Korea Tek Co.,LTD (ng mua chỡ 365.656,26 USD) 6.947.468.940 5.4 Hng tn kho a. Phõn loi theo tớnh cht 30/06/2010 01/01/2010 Nguyờn liu, vt liu 143.665.052.659 95.369.019.802 Cụng c , dng c - - Chi phí SX, KD dở dang 79.026.616.438 46.342.250.259 Thành phẩm 45.035.270.608 32.868.067.009 Cộng giá gốc hàng tồn kho 267.726.939.705 174.579.337.070 5 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B09- DN Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiề n khác) b. Phân loại theo đơn vị Văn phòn g Công ty Các Xí nghiệ p sản xuất Các chi nhánh tiêu thụ Công Nguyên liệu, vật liệu 1.821.546.717 140.775.974.791 1.067.531.151 143.665.052.659 Công cụ , dụng cụ - - - - Chi phí SX, KD dở dang 1.569.462.844 77.457.153.594 - 79.026.616.438 Thành phẩm 45.035.270.608 - - 45.035.270.608 Cộng giá gốc 48.426.280.169 218.233.128.385 1.067.531.151 267.726.939.705 5.5 Tài sản ngắn hạn khác 30/06/2010 01/01/2010 Thuế và các khoản phải thu nhà nước 10.247.754.291 - Tạm ứng 1.374.635.273 899.874.208 5.6 Tình hình tăng giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa vật kiến tr úc Máy móc thiết bị Phương tiệ n vận tải Dụng cụ Nguyên giá Số dư đầu kỳ 31.731.398.097 205.087.996.547 9.100.128.892 4.521.145.462 250.440.668.998 Mua trong kỳ - 3.249.194.649 1.721.871.546 622.067.473 5.593.133.668 Đầu tư XDCB hoàn Thanh lý - - - - - Số dư cuối kỳ 32.506.026.279 209.101.479.891 10.822. 000.438 5.143.212.935 257.572.719.543 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ 22.462.691.506 127.443.893.569 5.729.219.974 2.370.789.568 158.006.594.617 Khấu hao trong kỳ 675.519.938 8.988.732.212 416.743.790 583.059.455 10.664.055.395 Thanh lý - - - - - Số dư cuối kỳ 23.138.211.444 136.432.625.781 6.145.963.764 2.953.849.023 168.070.650.012 Giá trị còn lại Quản lý Cộng Thành 774.628.182 764.288.695 - - 1.538.916.877 Vào ngày 01/01/2010 9.268.706.591 77.644.102.978 3.370.908.918 2.150.355.894 92.434.074.381 Vào ngày 30/06/2010 9.367.814.835 72.668.854.110 4.676.036.674 2.191.089.801 88.903.795.420 Giá trị của TSCĐ đã dùng thế chấp cầm cố đảm bảo các khoản vay 2.252.627.318 Nguyên giá TSCĐ hữu hình cuối năm đã khấu hao hết, vẫn còn sử dụng là 81.252.316.713 5.7 Tình hình tăng giảm tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đấtPhần mềm Cộng Nguyên giá Số dư đầu kỳ 16.580.893.021 1.983.060.720 18.563.953.741 Mua trong kỳ 6.533.250.000 - 6.533.250.000 Số dư cuối kỳ 23.114.143.021 1.983.060.720 25.097.203.741 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ 16.580.893.021 870.814.133 17.451.707.154 Khấu hao trong kỳ - 330.510.120 330.510.120 Số dư cuối kỳ 16.580.893.021 1.201.324.253 17.782.217.274 Giá trị còn lại Vào ngày 01/01/2010 - 1.112.246.587 1.112.246.587 Vào ngày 30/06/2010 6.533.250.000 781.736.467 7.314.986.467 6 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B09- DN Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền k hác) 5.8 Đầu tư dài hạn khác 30/06/2010 01/01/2010 Cổ phiếu Eximbank 294.020.000 294.020.000 Cộng 294.020.000 294.020.000 5.9 Chi phí trả trước dài hạn 30/06/2010 01/01/2010 Chi phí thuê đất Nhơn Trạch(trả tiền một lần) 22.956.997.061 23.228.677.501 Chi phí trả trước dải hạn 913.081.041 2.280.040.753 Cộng 23.870.078.102 25.508.718.254 5.10 Vay ngắn hạn và vay dài hạn đến hạn trả 30/06/2010 01/01/2010 Vay ngắn hạn (*) 202.320.847.506 112.926.380.363 Nợ dài hạn đến hạn trả (**) 7.421.424.632 11.998.129.264 Cộng 209.742.272.138 124.924.509.627 (*) trong đó : USD VND - Eximbank 3.686.101,27 69.095.387.536 - China Trust 3.152.535,64 59.049.065.012 - Indovinabank 1.018.220,36 19.522.911.567 - HSBC 2.129.940,34 39.426.612.640 - BIDV 329.916,466.461.811.851 - Ngân h aøng Haøng Haûi 461.805,008.765.058.900 (được bảo đảm bằng tín chấp, số dư các tài khoản tiền gửi ngân hàng và các khoản thu từ các hợp đồng mà Pinaco là người thụ hưởng). (**) xem 5.15- vay dài hạn 5.11 Nợ ngắn hạn 30/06/2010 01/01/2010 Phải trả người bán 7.993.340.057 20.877.464.953 Người mua trả tiền trước 25.850.682.759 2.062.163.630 Phải trả nhân viên 53.353.392.949 51.207.814.450 Quỹ khen thưởng-phúc lợi 12.754.455.885 10.965.533.232 Cộng 99.951.871.650 85.112.976.265 5.12 Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 30/06/2010 01/01/2010 Thuế giá trị gia tăng phải nộp (10.247.754.291) 4.854.113.460 Thuế xuất, nhập khẩu - - Thuế thu nhập doanh nghiệp 3.086.942.886 8.199.199.132 Thuế thu nhập cá nhân 228.759.520 216.189.515 Thuế khác(nhà thầu) 325.814.641 Cộng (6.932.051.885) 13.595.316.748 7 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B09- DN Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền k hác) 5.13 Các khoản phải trả khác 30/06/2010 01/01/2010 Kinh phí công đoàn 1.352.187.128 1.497.529.601 Bảo hiểm xã hội 73.182.257 90.076.640 Hoa hồng, chiết khấu phải trả - 11.608.434.478 Cổ tức phải trả 5.308.638.000 - Các khoản phải nộp, phải trả khác 4.041.501 534.949.501 Cộng 6.738.048.886 13.730.990.220 [...]... 13.353.682.995 39.707.208.946 - Cty tài chính cổ phần Hóa Chất VN 7 .304 .515.534 Cộng vay dài hạn chưa đến hạn trả 22.912.153.163 (*) Đây là khoản vay dài hạn cho dự án Nhơn Trạch 5.16 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 13.990.486.985 57 .067 .501.477 8 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B09-DN Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường... thu hoạt động tài chính Lãi tiền gởi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận được chia CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DN 10 Mẫu số B09- Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Khác Cộng 6.6 5.425.626.650 13.499.809.953 3.384.491 .061 Năm nay 5.367. 330. 901 2.224.149.320... 46. 206. 385.602 15.466.402.565 100.884.848.901 18.561 .304 .945 111.923.475.610 403.905.280.942 Tăng vốn trong kỳ nay 450.120.364.255 20.148.500.000 (20.148.500.000) Lãi trong kỳ nay 70.746.527.670 70.746.527.670 9 CÔNG TY CỔtừ miễn thuế ẮC QUY MIỂN NAM PHẦN PIN Bổ sung Mẫu số B09-D THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 8.838.151.844 Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010( 8.838.151.844) (Thể hiện bằng đồng Việt Nam, ... mất việc làm Cộng 30/ 06/ 2010 1.000.000.000 1.000.000.000 01/01 /2010 1.040.000.000 1.040.000.000 30/ 06/ 2010 01/01 /2010 5.15 Vay dài hạn Nợ vay dài hạn - Ngân hàng Chinatrust – CN TPHCM – mua sắm máy móc thiết bị lẻ 5.623.760.178 6.761.863.898 - Ngân hàng Eximbank-CN Sài Gòn-mua máy móc thiết bị cho dự án Nhơn Trạch 42 .062 .178.946 (*) 18.031.402.995 - Cty tài chính cổ phần Hóa Chất VN (phần xây dựng cho... hàng 6.2 Năm trước 213.132.200 Năm nay 798 .068 .315.879 Năm trước 630. 323.644.325 Năm nay 638.784.367.914 Năm trước 445.538.329.494 Năm nay 8.074.183 .303 - Năm trước 2.087.254.566 - Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm đã bán 6.5 Năm nay 2.770.000 Doanh thu thuần về bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ Doanh thu thuần 6.4 Năm trước 630. 536.776.525 Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán bị trả lại 6.3 Năm nay... khác Cộng 30/ 06/ 2010 115.450.600.000 110.050.620.000 225.501.220.000 01/01 /2010 104.955.100.000 100.397.620.000 205.352.720.000 c) Cổ tức : đã công bố sau ngày Đại hội cổ đông (trên cổ phiếu phổ thông) là 30% Trong đó : - Đã chi trả trong năm 2009 là 15%(Ghi chú : Đợt 1 trả 8%, đợt 2 trả 7%) - Thực hiện chi trả cổ tức đợt 3/2009: tỷ lệ chi trả 15%, ngà y chốt danh sách 18/05 /2010, trong đó : + Cổ tức... 31.868.596.782 17.029.294.746 - Năm trước (*) 5.471.745.627 Chi phí tài chính Chi phí lãi vay Chiết khấu thanh toán Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực hiện Chi phí tài chính khác 27.865.778.746 8.475.462. 630 - Cộng 54.265.222.429 38.565.390.696 (*) Chi phí lãi vay 6 tháng đầu năm 2010 là 5.367. 330. 901 đồng, trong đó Q1 : 2.626.812.528 đồng, Q2 : 2.740.518.373 đồng Trong báo cáo tài chính Q1 ghi nhận khoản này... 4.424.362.615 , nên điều chỉnh bút toán trong báo cáo Q2 Do vậy, trong báo cáo Q2 ghi nhận chi phí lãi vay là số âm (1.683.844.242) 6.7 Thu nhập khác Thanh lý TSCĐ Thu nhập khác Cộng 6.8 Năm trước 163.636.364 54.359.585 217.995.949 Năm nay 2.655.000 2.655.000 Năm trước 56.250.000 200.000 56.450.000 Chi phí khác Chi phí thanh lý tài sản cố định Chi phí khác Cộng 6.9 Năm nay 43.967.919 43.967.919 Chi phí thuế... biến động của vốn chủ sở hữu V Thặng d Cổ phiếu quỹ đầu ư vốn Quỹ đầu tư t cồ phầ ủa n hát triển Quỹ dự Lợi nhuận cCộng phòng hưa p tài chí phân phố nh i ủ h Số dư đầu năm trước 165.000.000.000 62.290.000.000 (12.743.682.257) 42.607 .068 .767 8.078.617.186 40.992.715.996 306 .224.719.692 Tăng vốn trong năm trước 40.352.720.000 5.088.755 40.357.808.755 Lãi trong năm trước - 147.755.707.577 147.755.707.577... 3/2009: tỷ lệ chi trả 15%, ngà y chốt danh sách 18/05 /2010, trong đó : + Cổ tức trả bằng cổ phiếu 10% tương đương 2.014.850 cổ p hiếu phát hành thêm (trị giá 20.148.500.000 đ) được niêm yết bổ sung ngày 09/07/2 010 + Cổ tức trả bằng tiền : 5% (500 đồng / cổ phiếu) là 10.086 880.000 đ, thời gian chi trả ngày 08 /06/ 2010 d) Các quỹ của doanh nghiệp Mục đích trích lập và sử dụng các quỹ của doanh nghiệp . CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG Công ty Cổ phần Pin Ắc Quy Miền Nam là công ty cổ. hành. 1 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B09- DN Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 Tuân thủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam, Ban Giám đốc Công ty. 8.074.183 .303 2.087.254.566 Cổ tức, lợi nhuận được chia - - 10 CÔNG TY CỔ PHẦN PIN ẮC QUY MIỂN NAM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B09- DN Kết thúc vào ngày 30 tháng 06 năm 2010 (Thể