Đang tải... (xem toàn văn)
Thanh toán không bằng tiền mặt tại NH NN & PTNT Thăng Long
Luận văn tốt nghiệp Lời nói đầu Trong xu phát triển chung đất nớc trình hội nhập với giới, ngành ngân hàng đóng góp vai trò to lớn Để đáp ứng yêu cầu kinh tế, ngân hàng đà bớc củng cố, cải tiến phát triển toàn hệ thống Thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng dịch vụ phong phú, đa dạng liên tục phát triển, đáp ứng đợc phần lớn yêu cầu kinh tế thị trờng linh hoạt động Thanh toán không dùng tiền mặt giúp việc tập trung phân phối vốn đợc nhanh chóng, an toàn hiệu quả, góp phần tích cực vào việc thúc đẩy kinh tế phát triển.Việc phát triển hệ thống toán qua ngân hàng không tạo tiền đề, tảng cho việc phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng mà giúp Nhà nớc quản lý vĩ mô cách có hiệu quả, đặc biệt trình hội nhập kinh tế qc tÕ Ngêi viÕt hy väng r»ng qua viƯc nghiªn cứu đề tài : Mở rộng hoạt động toán không dùng tiền mặt Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long cho nhìn tổng quan thực trạng việc toán không dùng tiền mặt Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long nói riêng ngân hàng thơng mại nói chung Để từ phân tích nguyên nhân nh đề giải pháp mở rộng dịch vụ Kết cấu đề tài gồm chơng: - Chơng 1: Những vấn đề toán không dùng tiền mặt - Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán không dùng tiền mặt Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long - Chơng 3: Một số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động toán không dùng tiền mặt Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long Đề tài hoàn thành với hớng dẫn tận tình GS.TS Cao Cự Bội, cán Chi nhánh NHNo & PTNT Thăng Long suốt thời gian em thực tập, làm luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Lơng Thị Hồng Liên Luận văn tốt nghiệp Chơng I: Những vấn đề toán không dùng tiền mặt I.Khái niệm Thanh toán không dùng tiền mặt hình thức toán tiền, hàng hóa dịch vụ khách hàng thông qua vai trò trung gian Ngân hàng cách trích từ tài khoản chuyển trả vào tài khoản khác theo lệnh chủ tài khoản Nh toán không dùng tiền mặt nghiệp vụ trung gian Ngân hàng Ngân hàng thực toán có lệnh chủ tài khoản, bao gồm tổ chức kinh tế, đơn vị cá nhân mở tài khoản Ngân hàng Thanh toán không dùng tiền mặt thông thờng gồm có bên: - Bên mua hàng hay nhận dịch vụ cung ứng Sinh viên: Lơng Thị Hồng Liên Luận văn tốt nghiệp - Ngân hàng phục vụ bên mua, tức Ngân hàng nơi đơn vị mua mở tài khoản giao dịch - Bên bán, tức bên cung ứng hàng hóa dịch vụ - Ngân hàng phục vụ bên bán, tức Ngân hàng nơi đơn vị bán mở tài khoản giao dịch II.Sự cần thiết khách quan vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt phận thiếu đợc kinh tế thị trờng Đó đòi hỏi khách quan trình sản xuất lu thông hàng hóa Nền kinh tế hàng hóa phát triển, đòi hỏi phải có thay đổi phơng tiện toán, mua bán hàng hóa: Từ việc trao đổi hàng hóa thông qua thân hàng hóa đó, đến vật ngang giá (những sản phẩm có tính phổ biến, dễ chấp nhận : đồng tiền kim loại nh vàng , bạc) Khi sản xuất hàng hóa phát triển nữa, việc sử dụng tiền vàng có rÊt nhiỊu bÊt tiƯn (nỈng, khã vËn chun mua khối lợng hàng hóa lớn, Nhà nớc phải dự trữ khối lợng vàng lớn) Do tiền giấy ®· ®êi, rÊt tiÖn cho viÖc chia nhá, lu thông, cất giữ Đây hình thức tiền tệ đợc sử dụng phổ biến giới, tiền pháp định quốc gia Nhng kinh tế giới đà có thay đổi lớn nh nay, giới nh mét nỊn kinh tÕ khỉng lå, thèng nhÊt, kh«ng giới hạn danh giới địa lý, quốc gia tự tách khỏi Sự Sinh viên: Lơng Thị Hồng Liên Luận văn tốt nghiệp gắn kết có đợc nhờ hệ thống công nghệ thông tin đại, cụ thể mạng Internet toàn cầu Do đòi hỏi phải có hình thức tiền tệ mới, thỏa mÃn yêu cầu: gọn nhẹ, bảo đảm, an toàn, dễ dàng toán lúc nơi, mà lại sinh lời Đó hình thức toán kín điện tử hay gọi thuật ngữ toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt làm giảm khối lợng tiền mặt có lu thông, giảm chi phí khâu in ấn, kiểm đếm, vận chuyển giảm đợc chi phí lao động xà hội, đảm bảo cho dòng vốn kinh tế xà hội đợc tập trung phân phối nhanh, đáp ứng có hiệu toán kinh tế, từ thúc đẩy sản xuất hàng hóa phát triển Vai trò toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò to lớn kinh tế quốc dân, đặc biệt chế thị trờng nay: - Thanh toán không dùng tiền mặt phục vụ cho trình tái sản xuất xà hội, tiền tệ vừa khởi đầu vừa kết thúc chu kỳ sản xuất - Thanh toán không dùng tiền mặt đợc đẩy mạnh tiết kiệm đợc chi phí lu thông - Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân hàng quản lý kiểm tra đợc trình sản xuất lu thông kinh tế -Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện cho ngân hàng tổ chức tín dụng tập trung đợc nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế 2.1.Đối với Ngân hàng Cung cấp dịch vụ toán không dùng tiền mặt cho khách hàng kinh tế tạo điều kiện cho ngân hàng tăng thu nhập từ thu phí dịch vụ Từ thay đổi cấu thu nhập tổng thu nhập, nâng cao khả tài chính, khả cạnh tranh tạo phát triển bền vững Hoạt động toán không dùng tiền mặt mang lại hiệu kinh tế to lớn cho ngân hàng thơng mại, nhờ việc khai thác sử dụng linh hoạt nguồn vốn tiền gửi toán tổ chức kinh tế cá nhân tài khoản tiền gửi toán Đồng thời kích thích hoạt động dịch vụ ngân hàng liên quan phát triển: dịch vụ thẻ, dịch vụ chuyển tiền điện tử, toán trực tuyến Sinh viên: Lơng Thị Hồng Liên Luận văn tốt nghiệp Đây điều kiện để thu hút, hấp dẫn khách hàng quan hệ với ngân hàng Thông qua hoạt động toán không dùng tiền mặt, ngân hàng nắm đợc thông tin tình hình toán, hoạt động khách hàng, thông tin có ý nghĩa quan trọng hoạt động tín dụng 2.2.Đối với khách hàng Than toán qua ngân hàng mang lại lợi ích to lớn cho khách hàng, nhờ việc tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn, tiết kiệm đợc chi phí phát sinh (chi phí vận chuyển, chi phí kiểm đếm) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thành) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thành sản phẩm, nâng cao hiệu kinh doanh Sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt bảo đảm tiện lợi, nhanh chóng, xác, an toàn, bảo mật cho khách hàng Đặc biệt giai đoạn mức độ ứng dụng công nghệ thông tin ngân hàng thơng mại hoạt động toán ngày cµng cao Cơ thĨ: ChØ b»ng mét lƯnh cđa chđ tài khoản, giao dịch đợc thực không kể không gian địa điểm giao dịch nhờ công nghệ mạng, công nghệ chuyển tiền điện tử công nghệ online Đây tiện ích dịch vụ toán nói chung toán không dùng tiền mặt nói riêng ứng dụng công nghệ thông tin Sự đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng lĩnh vực toán (nhất loại thẻ ngân hàng), tạo điều kiện cho khách hµng cã nhiỊu sù lùa chän viƯc sư dơng dịch vụ cho có lợi nhất: tiện ích chi phí giao dịch thấp Đối với khách hàng doanh nghiệp, toán không dùng tiền mặt đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ chu chuyển vốn trình tái sản xuất hoạt động kinh doanh, đảm bảo an toàn vốn tài sản, tránh đợc rủi ro 2.3.Đối với kinh tế Hiệu hoạt động toán không dùng tiền mặt mang tÝnh vÜ m«, cã ý nghÜa kinh tÕ - x· hội cao: Sinh viên: Lơng Thị Hồng Liên Luận văn tốt nghiệp - Tạo điều kiện cho TCTD khai thác tốt chức trung gian toán kinh tế, thực trình chu chuyển tiền tệ cho kinh tế, khai thác sử dụng nguồn vốn kinh tế - Tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh đợc tiến hành trôi chảy, nhịp nhàng, thúc đẩy đồng vốn luân chuyển nhanh chóng, góp phần đẩy nhanh tốc độ sản xuất, luân chuyển hàng hóa - Góp phần làm giảm lợng tiền mặt lu thông thị trờng, hạn chế lạm phát, lu thông tiền tê, ổn định giá trị đồng tiền; tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nớc thực tốt nhiệm vụ điều hòa lu thông tiền tệ, kiểm soát giao dịch toán không dùng tiền mặt ngân hàng khác hệ thống, thờng xuyên nắm đợc khối lợng chu chuyển tiền tệ không tiền mặt, nâng cao hiệu lực thi hành sách tiền tệ quốc gia III.Điều kiện thực nguyên tắc toán Điều kiện thực Các cá nhân đơn vị muốn thực toán qua ngân hàng cần phải có tài khoản tiền gửi ngân hàng Tài khoản tiền gửi có đủ số d để chi trả Chấp hành thể lệ toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Nhà nớc ban hành 2.Nguyên tắc toán Theo Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam số 22/QĐ-NH1 ngày 21/02/1994 ban hành : Thể lệ toán không dùng tiền mặt việc toán không dùng tiền mặt phải tuân theo quy định chung sau: - Các doanh nghiệp, quan, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam ngời nớc hoạt động lÃnh thổ Việt Nam đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Sinh viên: Lơng Thị Hồng Liên Luận văn tốt nghiệp - Việc mở tài khoản toán Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc thực toán qua tài khoản đợc ghi đồng Việt Nam Trờng hợp mở tài khoản toán ngoại tệ phải thực theo Quy chế quản lý ngoại hối Chính phủ Việt Nam ban hành - Để đảm bảo thực toán đầy đủ kịp thời, chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ tiền tài khoản Mọi trờng hợp toán vợt số d tài khoản tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc phạm pháp bị xử lý theo pháp luật - Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc có trách nhiệm: + Thực ủy nhiệm toán chủ tài khoản bảo đảm xác, an toàn, thuận tiện, hàng; chi trả tiền mặt chuyển khoản phạm vi số d tiền gửi theo yêu cầu chủ tài khoản + Kiểm tra khả toán chủ tài khoản (bên trả tiền) trớc thực toán đợc quyền từ chối toán tài khoản không đủ tiền, đồng thời không chịu trách nhiệm nội dung liên đới hai bên khách hàng + Nếu thiếu sót trình toán gây thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng Kho bạc Nhà nớc phải bồi thờng thiệt hại tùy theo mức độ vi phạm xử lý theo pháp luật - Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc cung cấp số liệu tài khoản khách hàng cho quan ngành có văn quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật - Khi thực dịch vụ toán cho khách hàng, Ngân hàng đợc thu phí theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam IV Các nhân tố ảnh hởng tới hoạt động toán không dùng tiền mặt Hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng chịu tác động nhiều nhân tố: Kinh tế, tập quán khách hàng, công nghệ thông tin) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thành việc nghiên cứu nhân tố giúp Ngân hàng đa đợc giải pháp thích hợp để mở rộng hoạt động toán mình: 1.Môi tròng kinh tế Sinh viên: Lơng Thị Hồng Liên Luận văn tốt nghiệp Môi trờng kinh tế bao gồm yếu tố: Mức độ tiền tệ hoá, thu nhập bình quân đầu ngời, tốc độ tăng trởng GDP, lạm phát) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thànhthể trình độ phát triển kinh tế Sự phát triển ổn định nhân tố điều kiện thuận lợi để phát huy chức toán ngân hàng đồng thời tác động mạnh mẽ đến nhu cầu cách thức sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng khách hàng Khi kinh tế nớc giai đoạn tăng trởng, biến số vĩ mô có dấu hiệu tốt, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển hội tốt việc đẩy mạnh hoạt động toán qua ngân hàng.Bởi sản xuất hàng hoá phát triển mạnh, nhu cầu trao đổi mở rộng, trình mua bán diễn thờng xuyên hơn, chi tiêu thực tế dân c tăng nhanh đòi hỏi công tác TTKDTM phải phát triển kịp thời, thích ứng với phát triển kinh tế Trong điều kiện môi tròng kinh tế cạnh tranh ngày gay gắt, ngân hàng phải tập trung củng cố lực cạnh tranh phải bắt đầu nghiên cứu kỹ kỡng đối thủ, nh khách hàng họ Đó điều kiện thuận lợi để phát triển hoạt động TTKDTM Khi nhu cầu khách hàng đợc thoả mÃn mức cao đồng thời mang lại hiệu kinh tế cho ngân hàng 2.Môi tròng văn hoá-xà hội Môi trờng văn hoá-xà hội đợc hình thành từ tổ chức nguồn lực khác có ảnh hởng đến giá trị xà hội nh cách nhận thức, trình độ dân trí, trình độ văn hoá, lối sống, thói quen sử dụng cất trữ tiền tệ hiểu biết dân chúng hoạt động toán qua ngân hàng Trình độ văn hoá-xà hội cao giúp hoạt động toán qua ngân hàng phát triển mạnh ngợc lại Sự phát triển hệ thống toán bắt nguồn từ giao dịch thơng mại mang tính xà hội dựa quy ớc, tập quán, thói quen mua bán, toán Một xà hội, ngời dân có thói quen tiêu tiền mặt, việc phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt ngân hàng gặp nhiều khó khăn 3.Phát triển khoa học kỹ thuật công nghệ toán Trong năm gần đây, phát triển công nghệ thông tin đà tạo bớc đột phá lĩnh vực toán, tác động mạnh mẽ tới phát Sinh viên: Lơng Thị Hồng Liên Luận văn tốt nghiệp triển hệ thống toán qua ngân hàng Không có thĨ phđ nhËn ®ãng gãp cđa nỊn khoa häc kü thuật lĩnh vực đời sống nói chung lĩnh vực toán Ngân hàng nói riêng Hầu nh Ngân hàng thơng mại đáp ứng cách nhanh chóng xác nhu cầu toán khách hàng thông qua mạng điện tử Internet toàn cầu Kỹ thuật công nghệ sức mạnh mÃnh liệt hoạt động kinh doanh ngân hàng Nó đà đem đến điều kì diƯu cđa nghiƯp vơ to¸n nh chun tiỊn nhanh, máy gửi, rút tiền tự động ATM, toán tự động, card điện tử, ngân hàng tự động, ngân hàng Internet) từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thànhViệc thay chứng từ giấy chứng từ điện tử đà mang lại cải biến rõ rệt thời gian toán, khối lợng toán chất lợng toán Quá trình toán đợc đảm bảo an toàn, xác, nhanh chóng kịp thời khiến dân c tổ chức kinh tế tích cực tham gia hoạt động toán qua ngân hàng Tổ chức mạng lới cung cấp dịch vụ toán Nếu ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ toán có mạng lới rộng khắp nớc tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp, tổ chức cá nhân đến giao dịch toán Nói cách khác, với mạng lới chân rết rộng Ngân hàng thơng mại thực chức trung gian toán cách dễ dàng xác Đồng thời với sách đa dạng hoá sản phẩm giúp ngân hàng đạt đợc mục tiêu an toàn, sinh lợi Khách hàng đợc cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích sÏ tÝch cùc tham gia sư dơng TTKDTM Kinh doanh dịch vụ với mạng lới rộng khắp tăng thu nhập cho ngân hàng từ việc thu phí dịch vụ Trên sở ngân hàng giảm phí suất toán, tạo điều kiện cạnh tranh khuyến khích hoạt động TTKDTM phát triển mạnh mẽ Cơ sở pháp lý đảm bảo cho hoạt động toán Kinh doanh ngân hàng ngành kinh tế chịu giám sát chặt chẽ luật pháp quan chức Chính phủ Cơ sở pháp lý cho hệ thống toán tảng đảm bảo cho chủ thể toán yên tâm tham gia tích cực vào trình toán quyền lợi họ đợc pháp luật bảo vệ Sinh viên: Lơng Thị Hồng Liên Luận văn tốt nghiệp Việc hoàn thiện bổ sung hệ thống văn pháp quy công tác TTKDTM ngày phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng điều kiện kinh tế thị trờng đảm bảo quyền lợi khách hàng Những quy định thủ tục toán đợc đơn giản hơn, dễ hiểu, dễ sử dụng, theo thông lệ quốc tế đẩy nhanh tốc độ toán thu hút đợc nhiều khách hàng tham gia Hệ thống văn TTKDTM quy định quyền hạn trách nhiệm bên tham gia vào trình toán; giám sát xử lý rủi ro, tranh chấp toán; văn quản lý cung cấp thông tin toán nh vấn đề có liên quan làm cho khách hàng có tham gia vào trình toán yên tâm gắn bó với ngân hàng V.Các thể thức toán không dùng tiền mặt Hiện nay, đơn vị, cá nhân toán qua Ngân hàng Kho bạc Nhà nớc đợc áp dụng thể thức sau: Thanh to¸n b»ng SÐc (Cheque) to¸n 1.1.Kh¸i niệm Theo Hội đồng dự trữ liên bang Hoa Kỳ: Séc hối phiếu lệnh ký phát cho ngân hàng hay nhà ngân hàng cã mơc ®Ých rót mét sè tiỊn gưi ®Ĩ chi trả cho ngời có tên theo lệnh ngời cho ngời cầm phiếu trả yêu cầu (Jerry M Rosenberg Dictionary of Banking 1993, tr.60) Theo Nghị định Chính phủ số 159/CP ngày 09 tháng 05 năm 1996 ban hành quy chế phát hành séc sử dụng séc : Séc phơng tiện toán ngời ký phát lập, dới hình thức chứng từ theo mẫu in sẵn, lệnh cho ngời toán (ngân hàng, ngời cung ứng dịch vụ toán) trả số tiền định cho ngời thụ hởng trả theo lệnh ngời thụ hởng Séc công cụ toán đời sớm đợc sử dụng phổ biến, đợc dùng cho cá nhân Séc thông thờng đợc áp dụng theo nguyên tắc ghi nợ trớc, ghi có sau Theo quy định, đơn vị phát hành séc đợc phép phát hành séc phạm vi số d tiền gửi Phải chấp hành thủ tục quy định séc, chịu phạt phát hành số d Sinh viên: Lơng Thị Hồng Liên ... dụng: - Thanh toán mét NHTM - Thanh to¸n kh¸c NHTM cã tham gia toán bù trừ (thuộc địa bàn) - Thanh toán khác NHTM hệ thống, nhng không tham gia toán bù trừ (không thuộc địa bàn) Quy tr? ?nh toán séc... Thanh toán khác NHTM hệ thống, nhng không tham gia toán bù trừ (không thuộc địa bàn) - Thanh toán khác NHTM khác hệ thống, không tham gia toán bù trừ (không thuộc địa bàn) Quy tr? ?nh toán Uỷ nhiệm... vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trờng Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt phận thiếu đợc kinh tế thị trờng Đó đòi hỏi khách quan tr? ?nh sản
