BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

10 625 2
BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Đang tải... (xem toàn văn)

Thông tin tài liệu

Bước 1: Xác mục tiêu về từ vựng của chính bạn một cách cụ thể: bởi vì không có mục tiêu cụ thể, bạn sẽ không có động lực rõ ràng và bạn cũng sẽ không bao giờ biết mình đã đạt được mục tiêu hay chưa (như con thuyền lênh đênh không biết đâu là điểm đến). Một số gợi ý về mục tiêu học tiếng anh: Đối với một số bạn, nó có nghĩa là khi đọc một bài báo thời sự tiếng Anh bạn sẽ biết đủ từ để hiểu được bài đó. Hay là biết hầu hết các từ trong bài đó? Đối với các bạn khác, nó lại là biết được các từ hay gặp trong các kì thi chứng chỉ tiếng Anh như TOEFL, IELTS, TOEIC, SAT, GRE, ... Lại có các bạn khác, đặt biệt là các bạn mới đi du học, có mục tiêu là biết đủ từ tiếng Anh để có thể tiếp thu bài giảng tiếng Anh của thầy cô giáo một cách dễ dàng. Kinh nghiệm học từ vựng tiếng anh hiệu quả Bước 2: Đọc, đọc nữa, đọc mãi. Dĩ nhiên đọc không phải là con đường duy nhất, mặc dù nó là cách phổ biến và rất hiệu quả. Nếu mục tiêu về từ vựng của bạn là nghe được bài nói chuyện của Steve Jobs thì bạn không chỉ cần phải biết nhiều từ, mà bạn còn phải nghe được những từ bạn học được. Lí do là khi bạn kiểm tra tiến triển của mình bằng cách nghe bài nói chuyện của Steve Jobs, bạn sẽ phải nghe cho hiểu, mà nhiều khi bạn biết từ đó rồi nhưng vì một lí do nào đó bạn vẫn không nghe ra nó Nếu mục tiêu của bạn liên qua đến từ vựng trong bối cảnh nghe, thì bạn cũng phải nghe thường xuyên nữa bên cạnh việc đọc. ( Đọc thêm: Bạn học từ vựng tiếng anh như thế nào? ) ĐọcViếtNgheNói về những đề tài mà bạn thích: vì bạn chỉ nhớ lâu những gì chính bạn thấy thích. Học cùng với bạn bè: sẽ khiến bạn thấy vui và có động lực hơn; học mà chơi, chơi mà học. Dùng một từ điển tốt như từ điển Oxford Advanced Learners’ Dictionary. Và bạn có thể dùng một chương trình như Gom Từ Nhặt Nghĩa để giúp bạn tra và lưu từ thuận tiện. Bước 3: Tối ưu hóa việc nhớ từ: bằng cách ôn từ với Ôn Từ Thông Minh , học từ với hình ảnh. Sau khi bạn đã đọc nhiều, nghe nhiều và gặp nhiều từ mới, bạn sẽ cần học cách nhớ từ một cách hiệu quả. Cách bình thường mà nhiều bạn vẫn dùng là ghi vào vở rồi ôn lại. Cách này là cách duy nhất khi máy tính chưa ra đời. Giờ đây bạn nên dùng các chương trình Ôn Từ Thông Minh để ôn từ bởi nó giúp bạn nhớ từ nhanh hơn nhiều lần. Nhưng cho dù bạn có dùng các chương trình Ôn Từ Thông Minh thì bạn vẫn nên chú trọng học những từ bạn thấy cần học hay thích học, bên cạnh những từ cơ bản hay gặp mà ai cũng phải biết. Não bộ con người sẽ nhớ những từ bạn thích thú, muốn nhớ để dùng ngay hơn nhanh hơn nhiều những từ bạn bị bắt buộc phải nhớ (và tôi tin tưởng là càng ngày chuyện “nhồi sọ” học sinh sẽ giảm hẳn). Một cách học thú vị khác là học từ có hình ảnh đi kèm. Bạn có thể tìm thấy nhiều trang học từ có hình ảnh rất thú vị trên mạng ở trang tài liệu tiếng Anh. Học cách nhận xét bằng tiếng anh Video dưới đây là bài phát biểu của Steve Jobs vào năm 2005 tại đại học Stanford, chúng tôi tin rằng, video này sẽ mang lại cho bạn nhiều động lực hơn để duy trì niềm đam mê khi học tiếng anh của bạn. Dưới đây là 10 mẹo học từ vựng tiếng anh mà bạn có thể áp dụng 1. Hãy học những từ có liên quan đến nhau. Nếu đang học từ miêu tả miền quê, thí dụ như valley (thung lũng), stream (dòng suối), meadow (đồng cỏ) thì đừng lẫn với các từ miêu tả các thứ ở thành phố (ví dụ như fire hydrant – vòi nước chữa cháy), hoặc những từ miêu tả tính cách. Những từ liên quan với nhau thường cùng xuất hiện và sẽ dễ hơn khi nhớ chúng chung với nhau. 2. Học từ vựng trong những lĩnh vực mà bạn yêu thích. Đây là một điều theo tôi là cực kì quan trọng để bạn có thể duy trì việc học từ vựng tiếng Anh được lâu dài (và tôi đã nói với bạn chưa rằng nếu bạn muốn thật thật giỏi thì nó gần như đồng nghĩa với học học mãi?). Nếu bạn thích âm nhạc, học từ mới ở các bài hát, ở các bài viết liên quan đến âm nhạc; đọc các bài viết về các nhạc sĩ, vân vân. Bạn là một người thích các môn tự nhiên?: đọc các bài viết về vật lí vui, về toán học vui, về các hành tinh, về cách xây nhà, cách lập trình, … Điều mấu chốt ở đây là bạn học mà như…không học Học mà vui, học mà thấy thích, học mà say mê, học mà như chơi Nếu tôi chỉ có thể viết một câu cho bài này, đây chính là câu tôi sẽ viết. Cách học từ vựng tiếng anh và kỹ thuật tách ghép từ Điều này rất quan trọng, và bạn cần phải học tiếng Anh hay bất kì tiếng gì trong bối cảnh đọc hay nghe hay tìm hiểu về cái bạn thích. Có thể là bạn cần biết gấp một số từ để đi thi, để đạt mục tiêu trước mắt này kia, nhưng nếu bạn thật sự nghiêm túc, bạn sẽ thấy là không có con đường tắt. Có đường tắt, nhưng không có đường tắt dẫn đến thành công bền vững. 3. Hãy có một cuốn từ điển hình ảnh. : Nó sẽ giúp bạn nhớ từ mới dễ dàng hơn thông qua việc nhìn tranh của chúng. 4. Sử dụng video: Lần tới khi xem một bộ phim bạn hãy ghi lại bằng tiếng mẹ đẻ 5 hoặc 10 đồ vật bạn nhìn thấy nhưng lại không biết từ tiếng Anh của chúng là gì. Tra những từ này trong từ điển, rồi xem lại bộ phim, luyện tập cách sử dụng chúng. Một lần nữa chúng ta lại thấy rằng nhớ một cái gì đó thật dễ dàng nếu ta nhìn thấy hình ảnh của nó. 5. Thu một cuốn băng từ vựng: Trong khi bạn đi bộ, lái xe đi làm hay đợi xe bus bạn hãy nghe cuốn băng đó. Đầu tiên nói từ đó bằng ngôn ngữ mẹ đẻ, dừng lại sau đó nói từ đó bằng tiếng Anh. Khoảng dừng này sẽ cho bạn thời gian để trả lời trước khi xem câu trả lời chính xác. 6. Mua một cuốn từ điển các từ xếp theo nghĩa: Đó là tập hợp các từ đồng nghĩa và trái nghĩa. Cố gắng sử dụng nhiều từ khác nhau. Dĩ nhiên đôi lúc bạn sẽ dùng một từ không phù hợp, nhưng điều này không ngăn trở bạn sử dụng cuốn sách hữu ích này cho việc xây dựng một vốn từ vựng phong phú. 7. Luyện tập từ mới khi viết luận: Nếu bạn có bài tập viết về nhà hãy lấy ra các từ mới mà mình đã học sau đó cố gắng sử dụng chúng vào bài viết của mình. Nếu không sử dụng các từ mới học lúc nói hoặc viết bạn sẽ nhanh chóng quên chúng đấy. 8. Luyện tập từ mới khi làm bài tập ngữ pháp: Đừng lãng phí những cơ hội quý báu sử dụng vốn từ bạn vừa học. 9. Luyện tập từ mới khi nói: Liệt kê khoảng 5 từ mới mà bạn định sử dụng trong lớp. Cố gắng dùng chúng trong các cuộc thảo luận. Tin tôi đi, bạn sẽ tìm ra cách để lái câu chuyện theo cách mà bạn có thể sử dụng ít nhất một vài trong số những từ này. 10. Hãy đọc nhiều: Sau khi có một mục tiêu cụ thể, bạn sẽ tự động có động lực để học (dĩ nhiên là trừ khi ai đó áp đặt mục tiêu đó cho bạn – và đây là một điều không nên). Và để gặp được nhiều từ mới, không gì là bằng cách đọc thật nhiều. Lí do đơn giản là khi bạn đọc bạn sẽ gặp nhiều từ mới bạn chưa biết, và bạn sẽ…học Và nếu nói về bài tiếng Anh để đọc thì có rất nhiều ở các trang tin tức như CNN, BBC và hàng triệu trang khác. Bạn chỉ đơn giản gõ một từ tiếng Anh vào google.com thì bạn sẽ thấy rất nhiều bài hay để đọc. : Dịch vụ tra điểm thi đại học 2014: > Xem điểm thi đại học, soạn: ADT SBD gửi 8702. > Xem vị trí xếp hạng điểm thi: AXH SBD gửi 8702 > Dự báo tỷ lệ đỗtrượt: ADB SBD gửi 8602 > Xem số thí sinh cùng điểm với bạn, soạn: AMD Mãtrường Mứcđiểm gửi 8502 Lưu ý: SBD bao gồm cả phần chữ và phần số, phần chữ là Mã trường mà bạn dự thi. VD, Bạn thi trường ĐH Ngoại thương HN (Mã trường NTH), có phần số trong SBD là 12345 => SBD khi nhắn tin của của là: NTH12345. Click để xem mã trường của tất cả các trường ĐH. Tổng đài giải đáp thắc mắc tuyển sinh 2014: 1900 2171 Ứng dụng hay cho điện thoại di động: Click Here

1 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 1 CHƯƠNG 7 NGHIỆP VỤ TÀI TR THƯƠNG MẠI 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 2 Mục tiêu bài học:  Tìm hiểu các nghiệp vụ tài trợ thương mại  Tài trợ xuất nhập khẩu  Bảo lãnh ngân hàng  Bao thanh toán 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 3 TÀI LIỆU THAM KHẢO  Tín dụng ngân hàng (Ts. Hồ Diệu, NXB Thống Kê 2001)  Nghiệp vụ NHTM (Ts. Nguyễn Minh Kiều, NXB Thống kê, 2007).  Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành theo quyết đònh số 26/2006/QĐ-NHNN.  Quyết đònh 1096/2004/QĐ-NHNN của Thống đốc ngân hàng Nhà nước về Quy chế hoạt động Bao thanh toán của các TCTD 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 4 Nội dung bài học:  NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TÀI TR XUẤT NHẬP KHẨU  NGHIỆP VỤ CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰ PHÒNG  NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH  NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN – FACTORING 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 5 NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TÀI TR XUẤT NHẬP KHẨU  Nghiệp vụ tài trợ nhập khẩu  Nghiệp vụ tài trợ xuất khẩu 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 6 NGHIỆP VỤ TÀI TR NHẬP KHẨU  Là nghiệp vụ tài trợ nhằm hỗ trợ về tài chính cùng với các thủ tục giấy tờ liên quan để doanh nghiệp nhập khẩu có thể thực hiện nghóa vụ trong hợp đồng mua bán hàng hoá. 2 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 7 ĐIỀU KIỆN TÀI TR  Nhu cầu thanh toán cho bên xuất khẩu trong hợp đồng ngoại thương  Thời hạn tài trợ thường ngắn  Khách hàng phải có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, có tài chính đảm bảo 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 8 CÁC HÌNH THỨC TÀI TR NHẬP KHẨU  Mở L/C thanh toán hàng nhập khẩu, ngân hàng cam kết sẽ thanh toán nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với điều kiện và điều khoản đã cam kết.  Bảo lãnh và tái bảo lãnh, là hình thức tín dụng qua cam kết bằng chữ ký, có thể cho việc mở L/C hay cho việc thanh toán hối phiếu khi đến hạn 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 9 CÁC HÌNH THỨC TÀI TR NHẬP KHẨU  Chấp nhận hối phiếu, ngân hàng xác nhận trên hối phiếu về nghóa vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu khi đến hạn, qua đó được hưởng phí cho vay mượn danh nghóa.  Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu, theo phương thức nhờ thu, ngân hàng tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nước ngoài và xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu. Nếu nhà nhập khẩu chưa thanh toán được ngân hàng có thể cho vay 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 10 NGHIỆP VỤ TÀI TR XUẤT KHẨU  Là hình thức tài trợ kỳ hạn gắn với thời gian thực hiện thương vụ xuất khẩu, nhằm hỗ trợ tài chính cùng với các thủ tục và giấy tờ liên quan để doanh nghiệp xuất khẩu thực hiện được nghóa vụ trong hợp đồng ngoại thương. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 11 ĐỐI TƯNG TÀI TR XUẤT KHẨU  Những nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt trong quá trình kinh doanh xuất khẩu  Tổ chức kinh doanh lớn, có uy tín, có hợp đồng xuất khẩu liên tục.  Đối tượng nhận tài trợ là các doanh nghiệp xuất khẩu trực tiếp hoặc uỷ thác,  Dự án phải có hiệu quả kinh tế, xác đònh được nguồn trả nợ, kết quả kinh doanh không bò lỗ, không có nợ quá hạn ngân hàng. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 12 CÁC HÌNH THỨC TÀI TR XUẤT KHẨU  Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở, nhằm thực hiện xuất khẩu theo các điều khoản đã quy đònh  Chiết khấu hối phiếu, ngân hàng mua lại hối phiếu trước khi đến hạn thanh toán, và cấp tín dụng sau khi đã trừ lãi chiết khấu và phí nhờ thu.  Chiết khấu chứng từ thanh toán theo hình thức tín dụng chứng từ, ngân hàng ứng trước tiền trước khi bộ chứng từ được thanh toán, dùng L/C làm công cụ bảo đảm tín dụng 3 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 13 CÁC HÌNH THỨC TÀI TR XUẤT KHẨU  Cho vay trên cơ sở bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu, ngân hàng sẽ ứng trước tiền theo một tỷ lệ phần trăm thỏa thuận tính trên các khoản nhờ thu tồn đọng còn chưa nhận được tiền, dựa vào các tờ hối phiếu. Lãi suất tài trợ thường cao và phải có tài sản đảm bảo do rủi ro khá lớn.  Thuận nhận ngân hàng, gắn liền với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, dựa vào hối phiếu đã được ngân hàng ký chấp nhận, nhà xuất khẩu có thể đem chiết khấu không chỉ ở ngân hàng mà cả trên thò trường tiền tệ. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 14 NGHIỆP VỤ CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰ PHÒNG  Là việc cam kết đảm bảo sẳn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức nhất đònh ngoài hạn mức tín dụng đã được ký.  Nhằm hỗ trợ khách hàng có đủ vốn đầu tư cho dự án có những biến động bất thường khó dự đoán,  Hoặc khi khả năng vốn tự có tham gia không đủ so với dự kiến ban đầu hoặc những nghóa vụ thanh toán tài chính tương lai nhưng không dự kiến chính xác 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 15 NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH  Bảo lãnh là cam kết bằng văn bản của ngân hàng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghóa vụ tài chính thay nếu bên có nghóa vụ được bảo lãnh (bên được bảo lãnh) không thực hiện hoặc thực hiện không đúng với nghóa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 16 NH PHÁT HÀNH BẢO LÃNH Bên đề nghị (Bên được bảo lãnh) Bên thụ hưởng (Bên nhận bảo lãnh) H ơ ï p đ o à n g T h ư ơ n g m a ï i Đ ơ n x i n b ả o l ã n h T h ư b a û o l a õ n h 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 17 KHÁC BIỆT GIỮA BẢO LÃNH VÀ CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG KHÁC CỦA NGÂN HÀNG?  Hình thức giá trò tín dụng  Không cấp tiền cho KH, giao một lời cam kết bảo đảm cho cho đối tác KH.  Không thực hiện dưới dạng tiền tệ  Hoạt động ngoại bảng.  Rủi ro ?  Thuận lợi cho KH? 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 18 YÊU CẦU CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG  Nhu cầu bảo lãnh  Điều kiện bảo lãnh  Phạm vi bảo lãnh 4 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 19 NHU CẦU BẢO LÃNH  Khách hàng thực hiện các phương án mua trước trả sau, trả trước mua sau.  Hai bên mua bán không biết rõ về nhau hoặc thiếu tin tưởng lẫn nhau 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 20 ĐIỀU KIỆN BẢO LÃNH  Có đầy đủ năng lực và hành vi dân sự theo quy đònh của pháp luật  Có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng  Có bảo đảm hợp pháp như: ký quỹ, cầm cố, thế chấp,  Có dự án kinh doanh khả thi 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 21 PHẠM VI BẢO LÃNH Bao gồm một hoặc một số hoặc toàn bộ nghóa vụ sau:  Trả nợ gốc, lãi vay và các chi phí khác có liên quan  Thanh toán tiền mua hàng hoá, chi phí thực hiện dự án với các đối tác  Thanh toán thuế, nghóa vụ tài chính với nhà nước.  Ký quỹ, ký cược khi tham gia dự thầu,  Giới hạn bảo lãnh phải tuân thủ theo quy đònh của NHNN 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 22 CÁC LOẠI BẢO LÃNH NGÂN HÀNG  Căn cứ vào mục đích của bảo lãnh:  BL thực hiện hợp đồng  BL thanh toán/ hoàn thanh toán  BL dự thầu  BL bảo đảm chất lượng sp  …  Căn cứ vào phương thức phát hành: 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 23 BẢO LÃNH VAY VỐN (Credit guarantee)  Bao gồm bảo lãnh vay vốn trong nước và bảo lãnh vay vốn nước ngoài.  Là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh về cam kết trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không trả nợ hoặc không trả nợ đầy đủ, đúng hạn. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 24 BẢO LÃNH THANH TOÁN (Payment guarantee)  Là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh cam kết sẽ thanh toán thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghóa vụ của mình khi đến hạn  Sử dụng trong các hợp đồng mua bán hàng hóa trả chậm.  Quan hệ người bán – mua: Quan hệ TDTM. 5 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 25 BẢO LÃNH DỰ THẦU (Tender guarantee)  Là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên mời thầu để đảm bảo nghóa vụ tham gia dự thầu của khách hàng. Trường hợp khách hàng bò phạt do vi phạm quy đònh dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì TCTD thực hiện nghóa vụ bảo lãnh đã cam kết.  Thực chất là ptiện thay thế cho việc ký quỹ của người tham gia dự thầu. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 26 BẢO LÃNH THỰC HIỆN HP ĐỒNG (Performent guarantee)  Là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghóa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết. Trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ các nghóa vụ trong hợp đồng, TCTD thực hiện nghóa vụ bảo lãnh đã cam kết 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 27 BẢO LÃNH HOÀN THANH TOÁN (Repayment guarantee)  Bảo lãnh hoàn thanh toán/ Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: là một bảo lãnh ngân hàng do TCTD phát hành cho bên nhận bảo lãnh về việc đảm bảo nghóa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh.  Trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên nhận bảo lãnh và phải hoàn trả tiền ứng trước nhưng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đủ số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh thì ngân hàng sẽ hoàn trả số tiền ứng trước cho bên nhận bảo lãnh 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 28 BẢO LÃNH KHÁC  Bảo lãnh chất lượng sản phẩm : Là một bảo lãnh ngân hàng do tổ chức tín dụng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiện đúng các thỏa thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh.  Các loại bảo lãnh khác: Bảo lãnh bảo hành, bảo dưỡng, … 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 29 CĂN CỨ VÀO PHƯƠNG THỨC PHÁT HÀNH THƯ  Bảo lãnh trực tiếp.  Bảo lãnh gián tiếp.  Đồng bảo lãnh.  Bảo lãnh có xác nhận 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 30 Khách hàng nộp hồ sơ Thẩm định và Lập tờ trình Trình Duyệt Thơng báo kết quả cho khách hàng Tiến hành biện pháp bảo đảm Phát hành thư bảo lãnh Bước 4 Bước 1 Bước 2 Bước 3 Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Bước 5 Bước 6 6 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 31 NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING)  Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho người bán bằng cách mua lại các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hoá đã được thỏa thuận. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 32 YÊU CẦU CHUNG VỀ BAO THANH TOÁN  Đặc điểm của bao thanh toán  Phân loại  Nguyên tắc thực hiện bao thanh toán  Một số quy đònh về hoạt động bao thanh toán 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 33 ĐẶC ĐIỂM CỦA BAO THANH TOÁN  Các khoản nợ ngắn hạn trong giao dòch thương mại,  Ngân hàng quản lý các khoản phải thu, chòu trách nhiệm thu nợ và gánh chòu mọi rủi ro khi bên mua hàng không thanh toán.  Dòch vụ tài chính trọn gói, bao gồm cả tài trợ tín dụng, bảo hiểm rủi ro tín dụng và theo dõi và làm dòch vụ thu hộ các khoản phải thu.  Dựa trên khả năng trả nợ của người mua. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 34 PHÂN LOẠI BAO THANH TOÁN  Căn cứ theo ý nghóa bảo hiểm rủi ro  Bao thanh toán truy đòi (Recourse factoring), người bán sẽ trả nếu người mua không trả  Bao thanh toán miễn truy đòi (non recourse factoring), ngân hàng sẽ gánh chòu mọi rủi ro nếu người mua không trả tiền. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 35 PHÂN LOẠI BAO THANH TOÁN  Căn cứ theo thời hạn  Bao thanh toán ứng trước, ngân hàng sẽ chiết khấu các khoản phải thu trước ngày đáo hạn (tối đa là 80% giá trò hoá đơn)  Bao thanh toán khi đáo hạn, ngân hàng sẽ mua lại các khoản phải thu 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 36 NGUYÊN TẮC THỰC HIỆN BAO THANH TOÁN  Đảm bảo an toàn phù hợp với các quy đònh của pháp luật  Đảm bảo quyền và nghóa vụ và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia  Khoản phải thu phải có nguồn gốc từ các hợp đồng mua bán hợp pháp 7 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 37 MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN  Quy đònh về loại hình bao thanh toán  Bao thanh toán truy đòi  Bao thanh toán miễn truy đòi  Bao thanh toán trong nước  Bao thanh toán xuất nhập khẩu 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 38 MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN  Quy đònh về phương thức bao thanh toán  Bao thanh toán từng lần, đối với từng khoản phải thu  Bao thanh toán theo hạn mức, duy trì hạn mức trong một thời gian nhất đònh  Đồng bao thanh toán 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 39 MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN  Các quy đònh khác  Về đồng tiền sử dụng trong bao thanh toán  Về lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán,  Về bảo đảm cho hoạt động bao thanh toán  Về các khoản phải thu không được bao thanh toán, như bò pháp luật cấm, đang tranh chấp, hợp đồng ký gửi, thời gian trên 180 ngày, đã gán nợ, cầm cố thế chấp, quá hạn  Về các giới hạn các giới hạn, an toàn theo quy đònh của NHNN 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 40 NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG NƯỚC  Đối tượng bao thanh toán  Các tiện ích của nghiệp vụ bao thanh toán  Quy trình nghiệp vụ  Kỹ thuật tài trợ 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 41 ĐỐI TƯNG BAO THANH TOÁN  Là các mặt hàng tiêu dùng, linh kiện và nguyên vật liệu.  Doanh nghiệp thường xuyên bán chòu với khối lượng lớn trên thò trường rộng, các nhà sản xuất và cung ứng sản phẩm hoặc bán lẻ, và các doanh nghiệp hoặc cá nhân có các khoản phải thu phát sinh từ hoạt động mua bán chòu hàng hoá hoặc cung ứng dòch vụ. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 42 CÁC TIỆN ÍCH CỦA NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN  Thu tiền ngay trước khi đến hạn  Giải phóng sớm nguồn vốn lưu động  Không phụ thuộc vào tài sản thế chấp  Tiết kiệm thời gian và chi phí trong việc theo dõi và thu hồi nợ.  Được ngân hàng hỗ trợ đánh giá tình hình kinh doanh bên mua.  Được bảo hiểm rủi ro bán chòu hàng hoá. 8 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 43 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ  Bên bán ký hợp đồng với ngân hàng  Bên bán và ngân hàng thông báo cho bên mua  Bên mua xác nhận đã nhận thông báo và cam kết thanh toán cho ngân hàng  Bên bán giao hàng cho bên mua  Ngân hàng ứng trước tiền cho bên bán  Bên mua thanh toán cho ngân hàng khi đến hạn  Ngân hàng thu phần ứng trước và thanh toán phần còn lại cho bên bán 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 44 (1) Giao hàng (4) Hóa đơn, ch ng t (2) Thư thơng báo Bên mua Bên bán Ngân ha ø ng (5) ng trư (3) Ký xác nh n 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 45 KỸ THUẬT TÀI TR  Thu thập thông tin cần thiết  Sử dụng thông tin lập bảng tính  Phân tích và ra quyết đònh 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 46 Ví dụ minh họa  Gỉa sử công ty ABC có khoản phải thu 500 triệu đồng 3 tháng nữa sẽ đến hạn thanh toán và khoản này có đảm bảo và chắc chắn sẽ thu được tiền khi đến hạn. Công ty đang xem xét quyết đònh: chờ 3 tháng nữa sẽ thu tiền về và bán khoản phải thu cho ngân hàng để thu tiền ngay bây giờ qua dòch vụ bao thanh toán.  Hãy tư vấn giúp xem công ty có nên sử dụng dòch vụ này không? 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 47 Thu thập thông tin  Lãi suất chiết khấu mà ngân hàng áp dụng khi cung cấp dòch vụ bao thanh toán, giả sử 10,2%/năm cộng biên độ 0,5% và ngân hàng ứng trước 90% giá trò hóa đơn.  Phí bao thanh toán của ngân hàng, giả sử 0,2% trò giá hợp đồng  Chi phí cơ hội của vốn của khách hàng. Gỉa sử khách hàng xem xét hai trường hợp: chi phí sử dụng vốn là 10% và 14%. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 48 Sử dụng thông tin lập bảng tính 482,9Hiện giá khoản phải thu (14%) 487,7Hiện giá khoản phải thu (10%) 486,96Số tiền công ty nhận được 1Phí bao thanh toán (500 x 0,2%) 12,037Lãi chiết khấu [500 x 90% x (10,2% + 0,5) x 3/12] 500Trò giá khoản phải thu Số tiềnKhoản mục 9 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 49 Phân tích và ra quyết đònh  Khách hàng nên sử dụng bao thanh toán khi chi phí cơ hội của vốn là 14% do NPV < số tiền thực nhận và không nên sử dụng khi chi phí cơ hội của vốn là 10% do NPV > số tiền thực nhận. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 50 NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU  Là hình thức bao thanh toán quốc tế dựa trên hợp đồng xuất nhập khẩu hàng hoá, ngân hàng tài trợ chòu trách nhiệm tiếp cận và thu nợ nhà nhập khẩu tại nước của họ  Có bốn bên tham gia:  Bên xuất khẩu  Bên nhập khẩu  Tổ chức bao thanh toán (Factor)  Đại lý của tổ chức bao thanh toán 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 51 NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU  Đối tượng  Quy trình nghiệp vụ  Kỹ thuật tài trợ 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 52 ĐỐI TƯNG  Các mặt hàng của các công ty xuất nhập khẩu nhưng trừ những khoản bò hạn chế. Sử dụng bao thanh toán mang lại tiện ích có lợi cho tất cả các bên tham gia 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 53 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ  Nhà xuất khẩu và nhập khẩu ký kết hợp đồng thương mại  Nhà xuất khẩu yêu cầu tín dụng đối với đơn vò BTT.  Đơn vò BTT xuất khẩu yêu cầu tín dụng từ đơn vò bao thanh toán tại nước nhập khẩu.  Đại lý ngân hàng kiểm tra uy tín của nhà nhập khẩu  Đvò BTT xuất khẩu trả lời tín dụng cho đvò BTT xuất khẩu  Đv BTT ký hợp đồng BTT với nhà xuất khẩu 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 54 QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ  Nhà xuất khẩu giao hàng  Nhà xuất khẩu chuyển hoá đơn cho ngân hàng để chuyển đến cho đại lý  Ngân hàng ứng trước tiền hàng cho nhà xuất khẩu  Đại lý đòi tiền nhà nhập khẩu khi đáo hạn  Nhà nhập khẩu thanh toán cho đại lý  Đại lý thanh toán tiền cho ngân hàng  Ngân hàng thanh toán phần còn lại cho nhà xuất khẩu 10 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 55 Nhà xuất khẩu Nhà nhập khẩu Đơn v BTTNK 5. Giao hàng 1. Danh sách nhà NK 4. Hạn mức BTT XK 6.1 Bộ chứng từ 7. ƯnÙg trước 8. Thanh tốn 2. Đè nghò cấp hạn mức 3. Hạn mức đảm bảo thanh toán 6.2 Chuyển nhượng hóa dơn NH Nhà XK 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 56 KỸ THUẬT TÀI TR  Xác đònh chi phí tài trợ  Phí quản lý nợ  Phí xử lý hóa đơn  Phí đại lý BTT bên mua  Phí đại lý BTT bên bán  Lãi suất ứng trước 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 57 VÍ DỤ  Một khách hàng nhờ tư vấn khi ký hợp đồng xuất khẩu trả chậm thời hạn 6 tháng, trò giá 150.000 usd. Nếu sử dụng dòch vụ bao thanh toán thì phải chòu phí quản lý 0,20% doanh số, phí xử lý hoá đơn 10 usd/hoá đơn, phí đại lý bao thanh toán bên mua là 1%, lãi suất ứng trước nếu không có rủi ro là 5,85% năm công biên độ 0,15%, được ứng trước 80%. Hãy tư vấn cho khách hàng, biết chi phí cơ hội vốn của khách hàng là 8%. 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 58 Sử dụng BTT 150.000 – (120.000 + 5.410) = 24.590Số tiền khách hàng thực nhận 300 + 10 + 1.500 + 3.600 = 5.410Tổng chi phí 120.000 x (5,85%+0,15%) x 6/12 = 3.600Lãi ứng trước 150.000 x 1% = 1.500 Phí bao thanh toán bên mua 10Phí xử lý hoá đơn 150.000 x 0,2% = 300Phí quản lý nợ 150.000 x 80% = 120.000Số tiền ứng trước 150.000Trò giá hoá đơn Cách tínhKhoản mục 5/20/2012 NV TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI 59 Không sử dụng BTT 150.000 – 144.137,55 = 5.862,45 Tổng phí tổn 150.000/(1+ 8%/12) 6 = 144.137,55 Hiện giá khoản phải thu 8% Chi phí cơ hội của vốn 150.000Trò giá khoản phải thu đến hạn Cách tínhKhoản mục

Ngày đăng: 08/07/2014, 13:53

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan