TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK PHÚ MỸ HƯNG Giảng viên hướng dẫn: Th.S BÙI ĐỨC NHÃ Sinh viên thực hiện : NGUYỄN LƯƠNG MAI THY MSSV: B1000171 Khóa: 14 MSSV: Bold size 14, in hoa Khóa: Bold size 14, in hoa THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, NĂM 2014 TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK PHÚ MỸ HƯNG Giảng viên hướng dẫn: Th.S BÙI ĐỨC NHÃ Sinh viên thực hiện : NGUYỄN LƯƠNG MAI THY MSSV: B1000171 MSSV: Bold size 14, in hoa Khóa: 14 Khóa: Bold size 14, in hoa THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NĂM 2014 LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin chân thành cảm ơn quý Thầy Cô trường đại học Tôn Đức Thắng, các Thầy Cô khoa Tài chính – Ngân hàng đã tận tình truyền đạt kiến thức và kinh nghiệm quý báu trong quá trình em học tập tại trường. Em xin chân thành cảm ơn Thầy GVHD đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em nghiên cứu đề tài và hoàn thành khóa luận này. Ngoài ra, em cũng xin bày tỏ lòng cảm ơn đến ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Phú Mỹ Hưng cùng tất cả các anh chị các phòng ban, đặc biệt là Bộ phận Thanh toán quốc tế đã tạo những điều kiện thuận lợi, hướng dẫn và giúp đỡ em suốt quá trình thực tập. Mặc dù bản thân đã rất cố gắng nhưng chắc chắn Báo cáo thực tập này không tránh khỏi những thiếu sót, em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp, bổ sung của quý Thầy Cô. Cuối cùng, em xin chúc quý Thầy Cô, tập thể các anh chị trong Chi nhánh nói chung và Bộ phận Thanh toán quốc tế nói riêng dồi dào sức khỏe, thành công trong công việc. Em xin chân thành cảm ơn. Tp. Hồ Chí Minh, ngày 5 tháng 7 năm 2014 Sinh viên thực hiện Nguyễn Lương Mai Thy CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÔN ĐỨC THẮNG Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi và được sự hướng dẫn khoa học của Th.S Bùi Đức Nhã. Các nội dung nghiên cứu, kết quả trong đề tài này là trung thực và chưa công bố dưới bất kỳ hình thức nào trước đây. Những số liệu trong các bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được chính tác giả thu thập từ các nguồn khác nhau có ghi rõ trong phần tài liệu tham khảo. Ngoài ra, trong luận văn còn sử dụng một số nhận xét, đánh giá cũng như số liệu của các tác giả khác, cơ quan tổ chức khác đều có trích dẫn và chú thích nguồn gốc. Nếu phát hiện có bất kỳ sự gian lận nào tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về nội dung luận văn của mình. Trường đại học Tôn Đức Thắng không liên quan đến những vi phạm tác quyền, bản quyền do tôi gây ra trong quá trình thực hiện (nếu có). TP. Hồ Chí Minh, ngày 5 tháng 7 năm 2014 Tác giả Nguyễn Lương Mai Thy NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Tp. Hồ Chí Minh, ngày … tháng 7 năm 2014 Xác nhận của GVHD NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN Tp. Hồ Chí Minh, ngày … tháng 7 năm 2014 Xác nhận của GVPB TÓM TẮT Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, hoạt động thương mại quốc tế đóng vai trò ngày càng quan trọng với kinh tế thế giới. Trong xu thế đó, hoạt động thương mại quốc tế ngày càng phát triển về hình thức và khối lượng giao dịch. Ngoài những chính sách đúng đắn mang tầm vĩ mô của chính phủ, hệ thống ngân hàng thương mại – trung gian cho quá trình thanh toán, cũng góp phần thúc đẩy, hỗ trợ việc hoạt động thương mại giữa các doanh nghiệp trong và ngoài nước diễn ra an toàn và nhanh chóng. Thanh toán quốc tế có nhiều hình thức khác nhau thông qua hệ thống ngân hàng như: Nhờ thu (Collection), chuyển tiền (T/T), nhưng phổ biến hơn cả là tín dụng chứng từ (L/C). Hình thức này hiện đang được áp dụng cho hầu hết các hợp đồng thương mại nhờ vào đặc tính an toàn và ưu việt của nó. Vì thế, cùng với sự phát triển của quy mô xuất nhập khẩu, tín dụng chứng từ ngày càng trở nên quan trọng. Và do đó, tín dụng chứng từ cũng trở nên phức tạp và đa dạng hơn. Vậy nên việc đào sâu nghiên cứu về cách thức ngân hàng tổ chức thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ là rất quan trọng. Điều này không những giúp sinh viên trau dồi và củng cố kiến thức mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển và hoàn thiện cho phương thức thanh toán quốc tế này. Đề tài luận văn “THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK PHÚ MỸ HƯNG” tập trung phân tích và đánh giá thực trạng, xác định những nguyên nhân hạn chế đối với hoạt động thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Phú Mỹ Hưng. Qua đó, đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Agribank Phú Mỹ Hưng. Tổng quát, hướng tiếp cận với đối tượng nghiên cứu là đi sâu tìm hiểu các quy trình lý thuyết và quy trình thực tế trong việc thanh toán hàng nhập bằng phương thức tín dụng chứng từ, các thông lệ, tập quán quốc tế áp dụng tại Bộ phận Thanh toán quốc tế của chi nhánh để nắm bắt được nền tảng căn bản của công tác thanh toán. Bên cạnh đó, các số liệu thống kê được thu thập trong giai đoạn 2011-2013 do chi nhánh Agriank cung cấp cùng các chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh, đánh giá thực trạng thanh toán hàng nhập bằng L/C được phân tích và tổng hợp. Sau quá trình nghiên cứu, luận văn đạt được một số kết quả sau: - Đánh giá khách quan thực trạng thanh toán hàng nhập bằng tín dụng thư tại Agribank Phú Mỹ Hưng trong giai đoạn 2011 – 2013. - Tìm ra những điểm mạnh cũng như những hạn chế còn tồn đọng và những yếu tố liên quan, nguyên nhân của những tồn tại đó. - Đề ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thanh toán hàng nhập bằng tín dụng thư tại chi nhánh Agribank Phú Mỹ Hưng. MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH ẢNH v CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1 1.1. Giới thiệu về thanh toán quốc tế 1 1.1.1. Khái niệm TTQT 1 1.1.3. Các phương thức TTQT 3 1.2. Khái niệm về tín dụng chứng từ 4 1.3.Giới thiệu chung về bộ tập quán điều chỉnh phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 8 1.3.1. Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (Uniform Custom and Practice for Document Credits - UCP) 8 1.3.2. Quy tắc thống nhất về hoàn trả liên ngân hàng theo L/C (Uniform Rules for Bank – to – Bank Reimboursement under Documentary Credit – URR) 9 1.3.3. Quy tắc thực hành về tín dụng dự phòng quốc tế (International Standby Practices – ISP) 10 1.3.4. Tập quán tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ của ngân hàng (International Standard Banking Practice for the Examination of Document under Document Credits – ISBP) 10 1.3.5. Các điều kiện thương mại trong thanh toán quốc tế (Incoterms) 10 1.3.6. Các văn bản pháp lý khác 10 1.4. Bộ chứng từ trong TTQT 10 1.4.1. Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) 10 1.4.2. Vận đơn đường biển (Bill of Lading) 12 1.4.3. Phiếu đóng gói chi tiết (Detailed Packing List) 14 1.4.4. Chứng từ bảo hiểm (Insurance Document) 15 1.4.5. Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin – C/O) 15 1.4.6. Chứng nhận trọng lượng/ số lượng/ chất lượng (Certificate of Weight/ Quantity/ Quality) 16 1.4.7. Một số chứng từ khác 17 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 17 CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN AGRIBANK VÀ SƠ LƯỢC VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH PHÚ MỸ HƯNG 18 2.1. Tổng quan về Agribank 18 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 18 2.1.2. Hệ thống tổ chức 19 2.1.3. Mạng lưới chi nhánh 20 2.1.4. Thành tựu đạt được 20 2.2. Sơ lược về Agribank chi nhánh Phú Mỹ Hưng 21 2.2.1. Giới thiệu về Agribank chi nhánh Phú Mỹ Hưng 21 2.2.2. Sơ đồ tổ chức và chức năng các phòng ban tại chi nhánh Phú Mỹ Hưng 22 2.2.3. Nhiệm vụ của Agribank Phú Mỹ Hưng 24 2.2.4. Sơ lược kết quả kinh doanh tại chi nhánh Phú Mỹ Hưng 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 28 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH PHÚ MỸ HƯNG 29 3.1. Giới thiệu về bộ phận thanh toán quốc tế tại chi nhánh Phú Mỹ Hưng 29 3.1.1. Cơ cấu của bộ phận TTQT tại chi nhánh Phú Mỹ Hưng 29 3.1.2. Qui trình thanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ 30 3.2. Thực trạng thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 39 3.2.2. Về doanh số L/C 46 3.2.3. Về L/C nhập khẩu: 50 3.3.1. Thống kê doanh thu theo quý 52 [...]... đề tài “THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK PHÚ MỸ HƯNG” cho luận văn của mình 2 Mục tiêu nghiên cứu của luận văn - Phân tích và đánh giá thực trạng, xác định những nguyên nhân hạn chế đối với hoạt động thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Phú Mỹ Hưng ii... các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Phú Mỹ Hưng 3 Đối tượng nghiên cứu của luận văn Đối tượng nghiên cứu chính của đề tài là hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Phú Mỹ Hưng. .. Mỹ Hưng Chương 3: Thực trạng thanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Agribank Phú mỹ Hưng Chương 4: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm đẩy mạnh hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu tại Agribank Phú Mỹ Hưng iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB Agribank CTCP Eximbank HD Bank Incoterm IPCAS (The modernization of Interbank Payment and Customer Accounting System) ISP Ngân hàng thương mại... tại chi nhánh Phú Mỹ Hưng giai đoạn 2011 – 2013 26 Bảng 2.3 Kết quả kinh doanh tại chi nhánh Phú Mỹ Hưng giai đoạn 2011 – 2013 .27 Bảng 3.1 Cơ cấu giá trị thanh toán theo từng phương thức tại Agribank Phú Mỹ Hưng 46 Bảng 3.2 Cơ cấu số lượng hồ sơ nhập khẩu theo phương thức thanh toán tại Agribank Phú Mỹ Hưng 48 Bảng 3.3 Giá trị thanh toán bằng L/C trong nhập. .. Agribank Phú Mỹ Hưng .22 Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức bộ phận TTQT tại Agribank Phú Mỹ Hưng 29 Hình 3.2 Quy trình TTQT thep phương thức tín dụng chứng từ 30 Hình 3.3 Các bước chính trong quy trình thực hiện 31  Biểu đồ: Biểu đồ 3.1 Cơ cấu giá trị thanh toán theo từng phương thức .47 Biểu đồ 3.2 Cơ cấu số lượng hồ sơ theo từng phương thức thanh toán 48 Biểu đồ 3.3 Cơ cấu giá trị thanh toán. .. việc tìm hiểu hoạt động thanh toán hàng nhập theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng Agribank – chi nhánh Phú Mỹ Hưng được trình bày trong chương 2 tiếp sau đây 18 CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN AGRIBANK VÀ SƠ LƯỢC VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH PHÚ MỸ HƯNG 2.1 Tổng quan về Agribank 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 2.1.1.1 Giới thiệu sơ lược Tên đơn vị: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển... SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH PHÚ MỸ HƯNG .63 4.1 Định hướng chiến lược: 63 4.1.1 Chiến lược SO 66 4.1.2 Chiến lược SW .67 4.1.3 Chiến lược ST 67 4.1.4 Chiến lược WO 68 4.2 Giải pháp đẩy mạnh hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu tại Agribank chi nhánh Phú Mỹ Hưng. ..3.3.2 So sánh biểu phí thanh toán hàng nhập khẩu bằng L/C của Agribank với một số ngân hàng khác 53 3.4 Phân tích về hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh PMH 58 3.4.1 Ưu điểm 58 3.4.2 Nhược điểm .60 3.4 Nhận xét về hoạt động TTQT bằng phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh PMH trong giai đoạn 2011... lợi đã mở ra một thư tín dụng đối ứng cho người mở thư tín dụng này” Đồng thời, bên mở thư tín dụng đối ứng sẽ ghi “Thư tín dụng này đối ứng với thư tín dụng số … mở ngày …, tại ngân hàng …” và thông báo kịp thời cho bên đối tác biết - Thư tín dụng thanh toán dần (Deffered L/C) là loại thư tín dụng mà ngân hàng mở sẽ được thanh toán dần trị giá thư tín dụng cho người hưởng lợi, theo tiến trình hòa thành... càng trở nên quan trọng Và do đó, tín dụng chứng từ cũng trở nên phức tạp và đa dạng hơn Vậy nên việc đào sâu nghiên cứu về cách thức ngân hàng tổ chức thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ là rất quan trọng Điều này không những giúp sinh viên trau dồi và củng cố kiến thức mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển và hoàn thiện cho phương thức thanh toán quốc tế này Từ thực tế trên, em đã . toán hàng nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Agribank Phú mỹ Hưng. Chương 4: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm đẩy mạnh hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu tại Agribank Phú Mỹ Hưng. . Agribank Phú Mỹ Hưng 24 2.2.4. Sơ lược kết quả kinh doanh tại chi nhánh Phú Mỹ Hưng 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 28 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK. THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI AGRIBANK PHÚ MỸ HƯNG” tập trung phân tích và đánh giá thực trạng, xác định những nguyên nhân hạn chế đối với hoạt động thanh toán nhập khẩu theo phương thức