Đang tải... (xem toàn văn)
Cơ sở lí luận về rủi ro, quản trị rủi ro
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1. Khái niệm về Rủi ro - Quản trị rủi ro 1.1. Khái niệm về rủi ro Trong thực tế, rủi ro tồn tại ở mọi nơi, trong mọi lĩnh vực, do vậy tùy theo mỗi ngành nghề, lĩnh vực hoạt động khác nhau mà “rủi ro” được định nghĩa khác nhau, chẳng hạn: Rủi ro là khả năng xảy ra một biến cố mà ta hoàn toàn không chắc chắn (xác suất xảy ra < 1). Dưới góc độ đầu tư: rủi ro trong đầu tư là không đạt được giá trị hiện tại thuần NPV và chỉ số hoàn vốn nội bộ IRR như dự tính. Theo xác xuất thống kê: rủi ro là khả năng xuất hiện các biến cố ngẫu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất. Định nghĩa rủi ro hiện đại: rủi ro là khả năng một kết quả có lợi hay không có lợi sẽ xảy ra từ những nguy hiểm hiện hữu. 1.2. Khái niệm về quản trị rủi ro Quản trị rủi ro là quá trình ngăn ngừa tiềm năng xuất hiện một kết quả không mong đợi của các biến cố sẽ xảy ra trong tương lai. Hay nói cách khác: Quản trị rủi ro là quá trình nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tài trợ những nguy cơ rủi ro về tài sản và thu nhập từ các hoạt động xản xuất - kinh doanh - dịch vụ của một tổ chức. Quản trị rủi ro không có nghĩa là né tránh rủi ro mà là đối diện với rủi ro để lựa chọn rủi ro nào sẽ lưu giữ và rủi ro nào phải chuyển giao (bảo hiểm). 2. Tại sao Doanh nghiệp cần phải quản trị rủi ro? Trong hoạt động của doanh nghiệp luôn tồn tại những rủi ro tiềm ẩn và chúng được phân loại thành từng nhóm, mỗi nhóm có thể được phân biệt qua các tính chất đặc trưng riêng của chúng. Các rủi ro trong cùng một nhóm sẽ có mức độ rủi ro như nhau. Rủi ro trong hoạt động của doanh nghiệp được chia thành các nhóm sau: Rủi ro marketing Rủi ro tài chính Rủi ro quản lý nguồn lực Rủi ro môi trường SVTH: Nguyễn Minh Hoàng 1A Cách thức phân loại ở trên chỉ nhằm gợi ý đưa ra các loại rủi ro mà doanh nghiệp có thể phải đối mặt. Vấn đề phân loại rủi ro và đánh giá các ảnh hưởng của chúng đối với doanh nghiệp là vô cùng quan trọng. Mặc dù sự kết hợp của các rủi ro là một quá trình phức tạp và khó nhận thấy nhưng mỗi một rủi ro riêng lẻ thường có một ảnh hưởng nhất định trong tổng rủi ro của doanh nghiệp. Để các hoạt động của mình được liên tục, các doanh nghiệp phải thu được lợi nhuận. Mức lợi nhuận, hệ số tăng trưởng và sự biến động của lợi nhuận này sẽ phụ thuộc vào các nguồn rủi ro khác nhau. Do đó doanh nghiệp cần phải quản trị rủi ro để đảm bảo sự tồn tại và phát triển của mình. 3. Mục tiêu của quản trị rủi ro Tối thiểu hóa hậu quả của tổn thất. Loại trừ tổn thất từ các rủi ro bất ngờ. Tối thiểu hóa tổn thất có thể xuất hiện. 4. Nội dung của quá trình quản trị rủi ro Kết cấu nội dung của quản trị rủi ro bao gồm: Nhận dạng rủi ro Đo lường rủi ro Xử lý rủi ro - Bằng bảo hiểm rủi ro. - Bằng lưu giữ rủi ro (không bảo hiểm). - Bằng chuyển giao một phần cho người khác không phải là bảo hiểm. - Bằng giảm thiểu xác suất của tổn thất. - Bằng loại trừ các hoạt động làm tăng tổn thất. Tài trợ rủi ro - Quyết định đầu tư dự án nhằm giảm và ngăn ngừa tổn thất. - Quyết định đầu tư nhằm thay thế nguồn tài sản bị hư hỏng bởi các biến cố rủi ro thuần túy. - Chọn nguồn tài trợ nếu dự án đầu tư được chấp thuận. Nội dung trên được thiết kế sao cho các quyết định quản trị rủi ro phải hòa hợp với các quyết định khác của doanh nghiệp. Quản trị rủi ro cũng như các hoạt động khác của doanh nghiệp cần phải tính đến chi phí của nguồn tài trợ cho các nhu cầu đó. Các quyết định sẽ không đầy đủ nếu nó chỉ mới cho phép chọn lựa chiến lược quản trị rủi ro tốt hơn SVTH: Nguyễn Minh Hoàng 2A trong số các chiến lược được đưa ra mà nó còn phải được so sánh với quyết định quản trị rủi ro của doanh nghiệp khác. 5. Kỹ thuật nhận dạng rủi ro 5.1. Thành phần của rủi ro Rủi ro bao gồm các thành phần sau: a. Mối nguy hiểm: là các điều kiện tạo ra hoặc làm tăng các khả năng rủi ro, gồm Nguy hiểm vốn có: chất hóa học, chất phóng xạ, cơ học, năng lượng. Nguy hiểm do con người: ý thức cá nhân, sai lầm của con người, tác động của môi trường. b. Nguồn rủi ro: gồm 7 nguồn chính Rủi ro kinh tế bao gồm: - Suy thoái kinh tế: sức mua của cá nhân giảm dẫn đến doanh thu của doanh nghiệp bị giảm. - Thâm hụt ngân sách chính phủ cao hơn GDP. - Lạm phát. - Mất khả năng thanh toán do tỷ lệ nợ ngắn hạn cao hơn mức dự trữ ngoại tệ. - Dự trữ ngoại tệ thấp hơn kim ngạch nhập khẩu. - Nợ nước ngoài cao hơn GDP. Rủi ro chính trị: - Chính sách phát triển kinh tế - xã hội, chính sách về thuế, hạn ngạch và các giới hạn thương mại khác. - Chính sách tài chính, lưu thông tiền tệ, kiểm soát ngoại hối, lãi suất. - Chính sách lao động và tuyển dụng lao động. - Chính sách môi trường, sức khỏe. - Quốc hữu hóa và sung công. Rủi ro pháp lý: các rủi ro liên quan đến pháp lý, kiện tụng làm hao tổn sức người và tài sản như: - Vi phạm hợp đồng kinh tế hoặc đầu tư. - Tranh chấp hàng hóa, nhãn hiệu và thương hiệu. - Bồi thường khiếu nại đối với khách hàng. - Thay đổi luật pháp liên quan đến kinh doanh như: quy định về nhãn hiệu hàng hóa, môi trường và lao động. SVTH: Nguyễn Minh Hoàng 3A Rủi ro xã hội: - Sự thay đổi các chuẩn mực giá trị, hành vi của con người. - Cấu trúc xã hội thay đổi. - Trình độ dân trí. Rủi ro hoạt động (vi mô): - Tuyển dụng và sa thải lao động dẫn đến những rủi ro pháp lý - Quá trình sản xuất: tổn thất về tài sản vật chất. - Thải chất độc hại trong quá trình sản xuất gây ô nhiễm môi trường, làm tổn hại sức khỏe cộng đồng. Rủi ro do ý thức con người: - Nhận thức của mỗi người về nguồn rủi ro. - Sự bất cẩn của con người dẫn đến những rủi ro về hỏa hoạn hay tai nạn gây chết người. - Phương pháp xử lý rủi ro. Rủi ro do môi trường vật chất như: thiên tai, động đất, bão, lụt . c. Nguy cơ rủi ro: Rủi ro tài sản: là khả năng tổn thất về tài sản vật chất, tài sản tài chính hay tài sản vô hình (thanh danh, uy tín, quyền tác giả .). Rủi ro trách nhiệm pháp lý: là những tổn thất có thể xảy ra có liên quan đến vấn đề pháp lý (tranh chấp, kiện tụng). Rủi ro nguồn nhân lực: là những rủi ro liên quan đến tính mạng con người của một tổ chức, trong đó có thể kể đến khách hàng, nhà cung cấp, chủ nợ, cổ đông và người lao động. 5.2. Phương pháp nhận dạng rủi ro Doanh nghiệp thường áp đặt nhận dạng mọi tổn thất ngẫu nhiên nên rủi ro thuần túy được chia làm hai nhóm: Nhóm 1: Rủi ro đối với tài sản của doanh nghiệp: - Rủi ro tài sản bị hư hỏng hoàn toàn không thể sử dụng được hoặc bị hư hại làm cho năng suất giảm. - Tổn thất trực tiếp của tài sản có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. - Tổn thất lớn có thể dẫn đến sự phá sản của doanh nghiệp. SVTH: Nguyễn Minh Hoàng 4A Bồi thường các tổn thất ngẫu nhiên của doanh nghiệp: - Bồi thường trách nhiệm pháp lý trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. - Bồi thường các tai nạn lao động của công nhân hay tai nạn đột ngột của khách hàng do sản phẩm của doanh nghiệp không đạt chất lượng. - Các khoản bồi thường tài chính bất ngờ có một tác động giống như rủi ro khi tài sản bị phá hỏng. Có 7 phương pháp nhận dạng rủi ro: Phương pháp phân tích báo cáo tài chính (phương pháp A.H. Criddle). Phương pháp lưu đồ. Phương pháp thanh tra hiện truờng. Phương pháp phối hợp với các bộ phận khác trong tổ chức. Phương pháp thông qua tư vấn. Phương pháp phân tích hợp đồng. Phương pháp nghiên cứu số liệu lịch sử (số liệu thống kê). 5.3. Phân tích nguyên nhân và tổn thất 5.3.1. Nguyên nhân tai nạn Có hai quan diểm nhìn nhận nguyên nhân tai nạn: a. Quan điểm liên quan đến con người Theo Heinrich, hoạt động sản xuất kinh doanh trong doanh nghiệp được nhóm thành 4 thành phần chủ yếu, mỗi thành phần có thể là một nguyên nhân gây ra tổn thất. Con người: bao gồm cả người lao động và nhà quản lý trong doanh nghiệp. Máy móc thiết bị: là công cụ lao động được sử dụng để tạo ra sản phẩm. Nguyên liệu: nguyên liệu sử dụng trong quá trình sản xuất là nguyên nhân chủ yếu gây nên tai nạn (nguyên liệu có thể là vật nhọn, nóng, có tính ăn mòn .). Môi trường hoạt động của doanh nghiệp: chế độ ánh sáng, độ ẩm, thông gió, tiếng ồn, áp suất đều có ảnh hưởng nhất định đến năng suất lao động của công nhân. b. Quan điểm kỹ thuật Theo quan điểm kỹ thuật, tai nạn lao động thường có nguyên nhân từ cơ học, vật lý, ví dụ như: dây điện không đạt tiêu chuẩn, xử lý chất thải không đúng cách, các công trình giao thông có thiết kế không đạt yêu cầu, không có các thiết bị bảo hộ lao động. SVTH: Nguyễn Minh Hoàng 5A Theo Heinrich: thao tác làm việc với một tốc độ không đảm bảo, máy móc thiết bị không an toàn, công nhân làm việc sao lãng, không tập trung, các thiết bị an toàn bị phá hỏng là những nguyên nhân chính của 88% các tai nạn công nghiệp được thống kê. Khi tai nạn xảy ra, cần phải xem xét hay truy lỗi thuộc nguyên nhân nào: Do con người: sai lầm, không tuân thủ an toàn lao động, bất cẩn, phá hoại, quản lý kém, không xử lý kịp thời các tình huống . Do kỹ thuật: máy móc thiết bị hư hỏng do chế độ bảo dưỡng chưa tốt, thiết kế máy móc thiết bị chưa hoàn chỉnh, quy trình công nghệ không hợp lý hoặc do những lý do khác. 5.3.2. Phân tích tổn thất Để có thông tin về những tổn thất có thể có, nhà quản trị rủi ro cần triển khai: Một mạng nguồn thông tin. Mẫu báo cáo khi tai nạn xảy ra: - Quản đốc phân xưởng là người cung cấp thông tin chính về tai nạn xảy ra. - Mẫu báo cáo phải được thiết kế cẩn thận, dễ hiểu, dễ thực hiện để có thể cung cấp thông tin cần thiết. Nhận dạng rủi ro phải là một quá trình liên tục, thường xuyên vì nguy cơ rủi ro luôn thay đổi và phải kết hợp nhiều phương pháp để nhận dạng mọi rủi ro tiềm năng của doanh nghiệp. 6. Đo lường rủi ro 6.1. Mục tiêu của đo lường rủi ro Hiểu biết về rủi ro như: nguồn gốc của rủi ro, vùng hoạt động của rủi ro và hậu quả của nó. Tính chi phí rủi ro: xác định được phương pháp xử lý rủi ro tiết kiệm nhất và định giá chi phí rủi ro. Kiểm soát rủi ro: chọn phương pháp có chi phí rủi ro thấp nhất. Khi bảo hiểm được chọn làm phương pháp xử lý rủi ro thì nhà bảo hiểm sẽ là người định giá bảo hiểm. 6.2. Phương pháp đo lường rủi ro Sử dụng thang đo ảnh hưởng, thang đo khả năng xảy ra và sắp xếp ưu tiên các rủi ro. Sử dụng phương pháp chuyên gia để đo lường các rủi ro có thể xảy ra. SVTH: Nguyễn Minh Hoàng 6A Đo lường rủi ro nhắm xác định các rủi ro cần được ưu tiên kiểm soát và tài trợ khi cần thiết. Đo lường rủi ro giúp doanh nghiệp nhận rõ các rủi ro có liên quan đến sự sống còn của doanh nhiệp. Thang đo ảnh hưởng Đánh giá Ảnh hưởng tiềm năng Nghiêm trọng Tất cả các mục tiêu đều không đạt Nhiều Hầu hết các mục tiêu đều bị ảnh hưởng Trung bình Một số chỉ tiêu bị ảnh hưởng, cần có sự nỗ lực điều chỉnh Ít (nhỏ) Cần ít nỗ lực để điều chỉnh các chỉ tiêu Không đáng kể Ảnh hưởng rất nhỏ, điều chỉnh bình thường Thang đo khả năng xảy ra Đánh giá Xác suất Hầu như chắc chắn xảy ra Có thể xảy ra nhiều lần trong một năm Dễ xảy ra Có thể xảy ra một lần/ năm Có thể xảy ra Có thể xảy ra trong thời gian 5 năm Khó xảy ra Có thể xảy ra trong thời gian 5 - 10 năm Hiếm khi xảy ra Có thể xảy ra sau 10 năm Sắp xếp thứ tự ưu tiên Ảnh hưởng/ Xác suất Không đáng kể Ít Trung bình Nhiều Nghiêm trọng Hầu như chắc chắn xảy ra Trung bình Trung bình Cao Cao Dễ xảy ra Thấp Trung bình Trung bình Cao Có thể xảy ra Thấp Trung bình Trung bình Cao Cao Khó xảy ra Thấp Trung bình Trung bình Cao Hiếm khi xảy ra Thấp Trung bình Cao SVTH: Nguyễn Minh Hoàng 7A Các số liệu được sử dụng để đo lường rủi ro: Số liệu thống kê về tỷ lệ sản phẩm hư hỏng, sai lỗi, khiếu nại của khách hàng, số lượng công nhân bỏ việc, doanh số hàng tháng/năm . Số liệu thống kê về lượng đơn hàng, mẫu mã phải sản xuát. Lưu đồ hoạt động của doanh nghiệp. Các báo cáo tài chính của ít nhất 2 năm gần nhất. 7. Rủi ro tín dụng Dù đã có nhiều cải cách trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, rủi ro tín dụng vẫn là nguyên nhân chủ yếu gây ra phá sản ngân hàng. Rủi ro tín dụng gây ra hậu quả rất nghiêm trọng, do đó điều quan trọng là phải thực hiện việc đánh giá toàn diện năng lực quản trị của ngân hàng liên quan đến việc nhận định, điều hành, giám sát, kiểm tra, củng cố và thu hồi nợ. Quản trị rủi ro tín dụng gồm cả việc đánh giá chính sách và triển khai thực hiện của ngân hàng.Việc đánh giá cũng nhằm xác định các thông tin tài chính đầy đủ do khách hàng cung cấp để ngân hàng sử dụng làm cơ sở cho việc mở rộng tín dụng, cũng như đánh giá định kỳ về tình hình biến đổi rủi ro. Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ. Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng (Dictionary of banking terms, Barron's Edutional, Inc, 1997) Timothy W.Koch: Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy ra khi khách hàng sai hẹn - có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận. Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn (Bank management, University of South Carolina, The Dryden, 1995, page 107). Hennie van Greuning - Sonja B rajovic Bratanovic: SVTH: Nguyễn Minh Hoàng 8A Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay khơng thể chi trả tiền lãi, hoặc hồn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng. Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hỗn, hoặc tồi tệ hơn là khơng chi trả được tồn bộ. Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ, và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng (The World Bank) Từ các định nghĩa trên ta có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng như sau: Rủi ro tín dụng khi người đi vay sai hẹn (default) trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi. Sự sai hẹn có thể là trễ hạn (delayed payment) hoặc khơng thanh tốn (nonpayment). Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn. Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản. Đối với các nước đang phát triển, các ngân hàng thiếu đa dạng trong kinh doanh các dịch vụ tài chính, vì vậy tín dụng được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu và thậm chí gần như duy nhất, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ. Vì vậy rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Trong điều kiện như vậy, để giữ ổn định hệ thống ngân hàng các cơ quan quản lý ngân hàng ở các nước đang phát triển thường chú trọng và tập trung nhiều hơn trong việc xây dựng chính sách và giám sát rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng. Sơ đồ: Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) và rủi ro giao dịch (Transaction risk). Rủi ro danh mục được phân ra hai loại: rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk). Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố riêng biệt của SVTH: Nguyễn Minh Hồng 9A RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro tập trung Rủi ro nội tại mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế. Rủi ro tập trung là mức dư nợ cho vay được dồn cho một số khách hàng, một số ngành kinh tế hoặc một số loại cho vay hoặc một khu vực địa lý, ví dụ: trong những năm 90 Ngân hàng Công thương đã tập trung cho vay quá mức đối với công ty Minh Phụng, kết quả khi công ty Minh Phụng phá sản đã gây tổn thất rất lớn cho ngân hàng. Rủi ro giao dịch có 3 thành phần: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến thẩm định và phân tích tín dụng. Rủi ro bảo đảm xuất phát từ các tiêu chuẩn đảm bảo, như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo và mức an toàn của nó. Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay, như xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng để định hướng cho việc thực hiện cho vay và kiểm soát danh mục cho vay, tái xét và giám sát danh mục cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. 8. jdgjhg 9. hjgjhsn SVTH: Nguyễn Minh Hoàng 10A [...]... các loại chính: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất và rủi ro ngoại hối), rủi ro vận hành Để quản lý các loại rủi ro nói trên, tổ chức quản lý rủi ro của ACB được bố trí từ Hội sở đến các chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn hệ thống HĐTD là cơ quan quản lý rủi ro tín dụng Hội đồng ALCO quản lý các loại rủi ro khác Phòng Quản lý rủi ro ở Hội sở có chức năng... hàng Do vậy rủi ro thanh khoản được Ngân hàng quan tâm đặc biệt Quản lý rủi ro thanh khoản tại ACB được thực hiện trong một kế hoạch tổng thể về quản lý rủi ro thanh khoản và ứng phó với những sự cố rủi ro thanh khoản Ngân hàng luôn đảm bảo duy trì khả năng thanh khoản rất tốt và luôn tuân thủ các quy định về thanh khoản của NHNN Hội đồng ALCO, Ban điều hành ngân quỹ, Phòng quản lý rủi ro tùy theo... để hỗ trợ Ban điều hành và Hội đồng ALCO trong việc quản lý rủi ro Ban kiểm tra kiểm soát nội bộ có chức năng giám sát sự tuân thủ các quy định pháp luật cũng góp phần nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tại ACB Với hệ thống tổ chức quản lý rủi ro đa được xây dựng hoàn chỉnh, với các chính sách quản lý rủi ro ngày càng hoàn thiện, việc bảo toàn vốn của cổ đông trong nhiều năm qua đa được đảm bảo, đồng... phương tiện thông tin liên lạc và mức độ duy trì liên lạc Ngân hàng đã và đang triển khai tiếp nhận hỗ trợ kỹ thuật của cổ đông nước ngoài về quản trị rủi ro, trong đó bao gồm cả nâng cao trình độ quản trị rủi ro về thanh khoản SVTH: Nguyễn Minh Hoàng 30A 9.5 .Rủi ro từ các họat động ngoại bảng Các hoạt động ngoại bảng của ACB chủ yếu bao gồm các khoản cam kết cho vay và các hình thức bảo lãnh Tỷ trọng... nhiều tổ chức trong và ngoài nước bình bầu đánh giá cao qua các năm Nhiều giải thưởng lớn do khách hàng và các tổ chức quản lý nhà nước, các đối tác nước ngoài dành cho ACB là một minh chứng quan trọng cho điều này 4.2 Quản lý rủi ro và bảo toàn vốn Quản lý rủi ro và từ đó tận dụng cơ hội kinh doanh, bảo toàn vốn cho cổ đông là một trong các vấn đề được ACB đặc biệt quan tâm Các loại rủi ro trong hoạt động... NHTMCP, ACB là ngân hàng dẫn đầu về tổng tài sản, vốn huy động, cho vay và lợi nhuận Sau đây là bảng so sánh một số chỉ tiêu của ACB với một vài NHTMCP lớn vào cuối năm 2006: SVTH: Nguyễn Minh Hoàng 27A 9 Các nhân tố rủi ro 9.1 .Rủi ro về lãi suất Rủi ro lãi suất phát sinh khi có chênh lệch về kỳ hạn tái định giá giữa tài sản nợ và tài sản có của Ngân hàng ACB quản lý rủi ro lãi suất theo nguyên tắc cẩn... khoản, xây dựng khung quản lý rủi ro thanh khoản và giám sát rủi ro thanh khoản Quản lý rủi ro thanh khoản tại ACB đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc cụ thể sau: • Tuân thủ nghiêm các quy định của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn và thanh khoản trong hoạt động Ngân hàng • Duy trì tỷ lệ tối thiểu 25% giữa giá trị các tài sản có có thể thanh toán ngay và các tài sản nợ sẽ đến hạn thanh toán trong thời gian 1 tháng... mức về trạng thái mở và hạn mức ngăn lỗ cho các nhân viên giao dịch ngoại hối HĐTD xem xét, quyết định và định kỳ xét duyệt lại hạn mức giao dịch với các đối tác Bên cạnh đó, trạng thái cũng như rủi ro ngoại hối còn được Ban điều hành Ngân quỹ xem xét và điều chỉnh hàng ngày nhằm tối ưu hoá thu nhập cho Ngân hàng 9.4 .Rủi ro về thanh khoản Rủi ro thanh khoản là một trong các rủi ro rất quan trọng trong... văn phòng,…) đều được mua bảo hiểm chống rủi ro cháy nổ Ngoài ra, do đặc trưng của hoạt động Ngân hàng, tiền và các tài sản giữ hộ của khách hàng trong kho và tiền vận chuyển trên đường đi đều được mua bảo hiểm Một loại rủi ro khác mà ACB rất quan tâm và có nhiều biện pháp phòng ngừa là rủi ro trong vận hành Rủi ro trong vận hành là những tổn thất phát sinh do cơ chế vận hành của ngân hàng không thích... cá nhân và doanh nghiệp trên cơ sở được thẩm định chặt chẽ, được xem xét như khoản vay 9.6 .Rủi ro luật pháp Rủi ro luật pháp liên quan những sự cố hoặc sai sót trong quá trình hoạt động khinh doanh làm thiệt hại cho khách hàng và đối tác dẫn đến việc ngân hàng bị khởi kiện Nguyên nhân dẫn đến rủi ro này là do con người hoặc hệ thống công nghệ thông tin Để phòng chống rủi ro này, Ngân hàng chuẩn hóa . CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1. Khái niệm về Rủi ro - Quản trị rủi ro 1.1. Khái niệm về rủi ro Trong thực tế, rủi ro tồn tại ở mọi nơi, trong mọi lĩnh vực,. dịch Rủi ro danh mục Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro tập trung Rủi ro nội tại mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế. Rủi ro tập